企業(yè)資金管理制度?1.目的為加強(qiáng)企業(yè)資金管理，規(guī)范資金運(yùn)作，提高資金使用效率，保障資金安全，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于企業(yè)總部及所屬各分支機(jī)構(gòu)、子公司的資金管理活動(dòng)。3.基本原則集中管理原則：企業(yè)資金實(shí)行集中統(tǒng)一管理，提高資金整體運(yùn)作效益。預(yù)算控制原則：通過(guò)資金預(yù)算安排資金收支，確保資金收支平衡。風(fēng)險(xiǎn)防范原則：強(qiáng)化資金風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，采取有效措施防范資金風(fēng)險(xiǎn)。效益優(yōu)先原則：優(yōu)化資金配置，追求資金使用效益最大化。二、資金管理組織與職責(zé)1.資金管理決策機(jī)構(gòu)企業(yè)設(shè)立資金管理委員會(huì)，作為資金管理的決策機(jī)構(gòu)。資金管理委員會(huì)由企業(yè)高層管理人員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等組成，負(fù)責(zé)審議和決策重大資金事項(xiàng)。2.財(cái)務(wù)部門職責(zé)負(fù)責(zé)制定和完善資金管理制度，并組織實(shí)施。編制資金預(yù)算，監(jiān)控資金預(yù)算執(zhí)行情況。負(fù)責(zé)資金的籌集、調(diào)配、使用和核算。定期分析資金狀況，提出資金管理建議。配合相關(guān)部門做好資金風(fēng)險(xiǎn)防范工作。3.其他部門職責(zé)負(fù)責(zé)本部門資金預(yù)算的編制和執(zhí)行。按照規(guī)定辦理資金收支業(yè)務(wù)。協(xié)助財(cái)務(wù)部門做好資金管理工作。三、資金預(yù)算管理1.預(yù)算編制各部門應(yīng)根據(jù)企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和工作計(jì)劃，結(jié)合本部門實(shí)際情況，編制本部門年度資金預(yù)算草案。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)匯總各部門資金預(yù)算草案，結(jié)合企業(yè)整體資金狀況，編制企業(yè)年度資金預(yù)算方案。資金預(yù)算方案應(yīng)包括資金收入預(yù)算、資金支出預(yù)算、資金結(jié)余預(yù)算等內(nèi)容。2.預(yù)算審批資金預(yù)算方案經(jīng)資金管理委員會(huì)審議通過(guò)后，報(bào)企業(yè)董事會(huì)審批。經(jīng)董事會(huì)審批后的資金預(yù)算方案，作為企業(yè)年度資金管理的依據(jù)。3.預(yù)算執(zhí)行各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的資金預(yù)算執(zhí)行，確保資金收支平衡。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期監(jiān)控資金預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題。如因特殊情況需要調(diào)整資金預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。四、資金籌集管理1.籌集方式企業(yè)資金籌集方式包括股權(quán)融資、債權(quán)融資、內(nèi)部融資等。2.融資決策企業(yè)根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和資金需求，制定融資計(jì)劃。融資計(jì)劃經(jīng)資金管理委員會(huì)審議通過(guò)后，報(bào)企業(yè)董事會(huì)審批。企業(yè)應(yīng)選擇合理的融資方式和融資渠道，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，降低融資成本。3.融資實(shí)施財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)具體辦理融資業(yè)務(wù)，與金融機(jī)構(gòu)等相關(guān)方進(jìn)行溝通和協(xié)商。融資業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格按照法律法規(guī)和企業(yè)相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，確保融資活動(dòng)合法合規(guī)。融資資金到位后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，并按照資金預(yù)算安排使用。五、資金支出管理1.支出審批企業(yè)建立資金支出審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限。資金支出應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批，未經(jīng)審批不得支出。審批人應(yīng)根據(jù)職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)Y金支出申請(qǐng)進(jìn)行審批，對(duì)審批結(jié)果負(fù)責(zé)。2.支出分類資金支出分為經(jīng)營(yíng)性支出、投資性支出、籌資性支出等。經(jīng)營(yíng)性支出是指企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的支出，如采購(gòu)支出、費(fèi)用支出等。投資性支出是指企業(yè)對(duì)外投資活動(dòng)中發(fā)生的支出，如股權(quán)投資、債權(quán)投資等。籌資性支出是指企業(yè)為籌集資金而發(fā)生的支出，如利息支出、手續(xù)費(fèi)支出等。3.支出控制各部門應(yīng)嚴(yán)格按照資金預(yù)算控制資金支出，不得超預(yù)算支出。對(duì)于大額資金支出，應(yīng)實(shí)行集體決策和聯(lián)簽制度。財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金支出的審核和監(jiān)督，確保資金支出真實(shí)、合法、合規(guī)。六、資金結(jié)算管理1.結(jié)算方式企業(yè)資金結(jié)算方式包括現(xiàn)金結(jié)算、銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算、票據(jù)結(jié)算等。2.結(jié)算流程業(yè)務(wù)部門辦理資金結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)填寫相關(guān)結(jié)算憑證，并按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。財(cái)務(wù)部門審核結(jié)算憑證無(wú)誤后，辦理資金結(jié)算手續(xù)。對(duì)于銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，應(yīng)嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，確保資金安全。3.賬戶管理企業(yè)應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和銀行相關(guān)規(guī)定，開立和使用銀行賬戶。銀行賬戶的開立、變更和撤銷應(yīng)經(jīng)資金管理委員會(huì)審批。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期核對(duì)銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬實(shí)相符。七、資金內(nèi)部控制1.崗位分離企業(yè)應(yīng)建立資金業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，確保不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。資金業(yè)務(wù)不相容崗位包括：資金收付與記錄崗位、資金審批與執(zhí)行崗位、資金保管與盤點(diǎn)崗位等。2.授權(quán)批準(zhǔn)企業(yè)應(yīng)明確資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任等相關(guān)內(nèi)容。嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的部門或人員辦理資金業(yè)務(wù)。3.監(jiān)督檢查企業(yè)應(yīng)建立資金內(nèi)部監(jiān)督檢查制度，定期對(duì)資金管理活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督檢查。監(jiān)督檢查內(nèi)容包括：資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金收支審批情況、資金內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況等。對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行整改。八、資金風(fēng)險(xiǎn)管理1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別企業(yè)應(yīng)識(shí)別資金管理活動(dòng)中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，如資金短缺風(fēng)險(xiǎn)、資金冗余風(fēng)險(xiǎn)、資金安全風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估企業(yè)應(yīng)采用適當(dāng)?shù)姆椒▽?duì)識(shí)別出的資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)的大小和影響程度。3.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)企業(yè)應(yīng)根據(jù)資金風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，如優(yōu)化資金預(yù)算、加強(qiáng)資金籌集管理、強(qiáng)化資金內(nèi)部控制、開展資金風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)等。對(duì)于重大資金風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)制定專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)預(yù)案，并及時(shí)報(bào)告企業(yè)管理層。九、資金信息管理1.信息收集財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)收集、整理和分析資金管理相關(guān)信息，包括資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金收支情況、資金賬戶余額等。2.信息報(bào)告財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期向企業(yè)管理層和資金管理委員會(huì)報(bào)告資金管理情況，包括資金預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告、資金收支情況報(bào)告、資金風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告等。對(duì)于重大資金事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)報(bào)告企業(yè)管理層和資金管理委員會(huì)。3.信息披露企業(yè)應(yīng)按照法律