風險評價管理制度01655?1.目的本制度旨在規范公司風險評價管理工作，全面、系統地識別、分析和評價公司面臨的各類風險，采取有效的風險控制措施，降低風險發生的可能性和影響程度，保障公司的穩健運營和可持續發展。2.適用范圍本制度適用于公司內各部門、各業務單元及所有涉及公司運營活動的場所、設施、人員和業務流程。3.職責分工風險管理委員會：負責領導和決策公司風險評價管理工作，審議重大風險評價結果和風險應對策略。風險管理部門：制定和完善風險評價管理制度和流程。組織開展全面的風險識別、分析和評價工作。定期匯總、分析風險信息，編制風險評價報告，向風險管理委員會匯報。跟蹤風險控制措施的執行情況，對效果進行評估。各部門：負責本部門業務范圍內的風險識別、初步分析，并及時向風險管理部門反饋風險信息。配合風險管理部門實施風險評價工作，落實風險控制措施。二、風險識別1.識別范圍戰略風險：包括公司戰略目標的合理性、適應性，以及戰略實施過程中的風險。市場風險：如市場需求變化、市場競爭、價格波動、匯率變動等風險。財務風險：涵蓋資金流動性、融資成本、投資回報、財務杠桿等風險。運營風險：涉及生產運營、供應鏈管理、質量管理、人力資源管理等方面的風險。法律風險：包括法律法規變化、合同糾紛、知識產權保護、合規經營等風險。其他風險：如自然災害、公共衛生事件、網絡安全事件等不可抗力或外部突發事件帶來的風險。2.識別方法問卷調查法：設計風險識別問卷，發放給各部門相關人員，收集他們對各類風險的認知和反饋。頭腦風暴法：組織跨部門會議，邀請各領域專家和業務骨干，共同討論公司可能面臨的風險。流程圖法：繪制公司主要業務流程的流程圖，分析每個環節可能存在的風險點。歷史數據分析：回顧公司過去發生的風險事件，分析其發生原因、特點和規律，從中識別潛在風險。外部信息收集：關注行業動態、政策法規變化、市場研究報告等外部信息，從中獲取可能影響公司的風險因素。三、風險分析1.可能性分析對識別出的風險，評估其發生的可能性大小。可采用定性描述（如高、中、低）或定量分析（如設定具體的概率數值）的方法。考慮因素包括風險事件發生的歷史頻率、相關因素的穩定性、控制措施的有效性等。例如，對于市場需求變化風險，如果市場處于快速變化期，且公司對市場趨勢的監測和預測能力較弱，發生可能性可評估為高；若市場相對穩定，公司有完善的市場調研機制，發生可能性則可評估為低。2.影響程度分析分析風險事件一旦發生，對公司的戰略目標、財務狀況、運營活動、聲譽等方面可能造成的影響程度。同樣可采用定性描述（如嚴重、較大、一般、輕微）或定量分析（如估算損失金額、業務中斷時間等）的方法。考慮因素包括風險涉及的業務范圍、資產規模、客戶群體等。比如，重大的市場競爭風險可能導致公司市場份額大幅下降，收入銳減，對公司財務狀況和戰略目標實現產生嚴重影響；而一些小的質量問題風險，可能僅對局部業務或客戶滿意度有輕微影響。3.風險矩陣繪制根據風險的可能性和影響程度，將各類風險標注在風險矩陣圖中。風險矩陣的橫軸表示可能性等級，縱軸表示影響程度等級。通過在矩陣圖中的定位，直觀展示風險的相對重要性。例如，處于風險矩陣右上角區域的風險，通常為高風險，需要重點關注和優先采取應對措施；而位于左下角區域的風險，相對重要性較低。四、風險評價1.評價標準根據風險矩陣圖，結合公司的風險偏好和承受能力，制定風險評價標準。明確不同風險等級對應的風險應對策略和資源配置要求。一般來說，高風險等級的風險應采取積極的風險規避、降低等措施，投入較多資源進行管控；中風險等級的風險可采取適當的風險減輕、轉移等措施，并持續監測；低風險等級的風險可進行簡單的風險接受或監控。2.評價流程數據收集：風險管理部門收集各部門提交的風險識別和分析資料，以及其他相關信息。綜合評估：風險管理部門組織相關人員，依據風險評價標準，對各類風險進行綜合評估，確定風險等級。結果審核：風險管理部門將風險評價結果提交給風險管理委員會進行審核，確保評價過程的公正性和結果的準確性。報告編制：根據審核通過的結果，編制風險評價報告，詳細說明各類風險的識別、分析、評價情況及應對建議。五、風險應對1.風險規避對于高風險且無法通過其他措施有效降低風險發生可能性和影響程度的情況，采取風險規避策略。如放棄某些高風險業務、退出競爭激烈且無優勢的市場領域等。例如，如果某項新產品研發項目面臨技術難題且成功概率極低，可能導致巨大的研發成本損失，公司可決定終止該項目，規避風險。2.風險降低采取措施降低風險發生的可能性或減輕風險事件發生后的影響程度。控制措施：加強內部控制，完善業務流程和管理制度，規范操作行為，減少人為失誤導致的風險。增加安全投入，提高設施設備的安全性和可靠性，預防自然災害、生產事故等風險。加強員工培訓，提高員工的風險意識和業務能力，降低因人員素質不足引發的風險。建立應急響應機制，制定應急預案，提高應對突發事件的能力，減少事件造成的損失。例如，通過加強生產過程中的質量控制措施，降低產品出現質量問題的可能性；為關鍵設備購買足額保險，減輕因設備損壞帶來的經濟損失。3.風險轉移將風險轉移給其他方，如購買保險、簽訂免責條款合同、進行套期保值等。例如，公司為重要資產購買財產保險，將可能的財產損失風險轉移給保險公司；在采購合同中約定由供應商承擔因原材料質量問題導致的損失風險。4.風險接受對于低風險且采取其他應對措施成本過高或不具有實際操作性的風險，公司決定接受風險。但需要對風險進行持續監控，確保風險狀況沒有惡化。例如，對于一些小額的辦公用品采購中的合同糾紛風險，由于解決糾紛的成本可能高于潛在損失，公司可選擇接受風險，同時關注合同執行情況。六、風險監控與預警1.監控指標設定根據風險評價結果和風險應對措施，設定關鍵風險監控指標。指標應具有可量化、可操作性和相關性，能夠及時反映風險的變化情況。例如，對于市場風險，可設定市場份額變動率、產品價格波動幅度等監控指標；對于財務風險，可設定資產負債率、流動比率等指標。2.監控頻率明確不同風險監控指標的監控頻率。對于重要風險指標，應進行實時或定期（如每日、每周、每月）監控；對于一般風險指標，可適當延長監控周期（如每季度、每半年）。3.預警機制設定風險預警閾值，當監控指標達到或超過預警閾值時，發出風險預警信號。預警信號可分為不同級別，如紅色預警（高風險）、橙色預警（較高風險）、黃色預警（中風險）、藍色預警（低風險）。例如，當資產負債率超過70%時，發出紅色預警信號，提示財務風險較高，需要立即采取措施進行應對。4.監控與預警流程數據收集：各部門按照規定的頻率收集風險監控指標數據，并報送至風險管理部門。數據分析與判斷：風險管理部門對收集的數據進行分析，判斷是否達到預警閾值，并確定預警級別。預警發布：風險管理部門及時發布風險預警信息，通知相關部門和人員采取應對措施。跟蹤處理：風險管理部門跟蹤風險應對措施的執行情況，評估效果，直至風險得到有效控制或解除預警。七、風險信息溝通與報告1.溝通機制建立健全風險信息溝通機制，確保公司內部各部門之間、公司與外部利益相關者之間能夠及時、準確地交流風險信息。內部溝通：定期召開風險分析會議，分享風險識別、評價和應對情況；利用內部管理信息系統，實現風險信息的實時傳遞和共享；鼓勵員工及時反饋發現的風險線索。外部溝通：與監管機構、合作伙伴、客戶等保持良好的溝通，及時了解外部環境變化對公司的影響，獲取相關風險信息，并向對方傳達公司的風險應對措施和態度。2.報告制度定期報告：風險管理部門定期（如季度、年度）編制風險評價報告，向上級管理層和風險管理委員會匯報公司的風險狀況、應對措施及效果等情況。專項報告：當發生重大風險事件或風險狀況發生重大變化時，及時撰寫專項報告，詳細說明事件經過、原因分析、影響評估及采取的緊急應對措施等。報告內容：風險報告應包括風險識別清單、風險分析過程及結果、風險評價等級、風險應對策略及實施情況、風險監控指標及預警情況等內容，確保報告信息全面、準確、清晰。八、培訓與教育1.培訓目標提高公司全體員工的風險意識和風險管理能力，使其能夠在日常工作中自覺識別、評估和應對風險。2.培訓內容風險管理基礎知識：包括風險的概念、分類、識別方法、分析與評價工具等。公司風險評價管理制度與流程：讓員工了解公司的風險評價管理體系，明確各自在風險管理中的職責和工作要求。風險應對技巧：介紹不同風險應對策略的適用場景和實施方法，提高員工應對風險的實際操作能力。典型風險案例分析：通過實際案例分析，加深員工對風險的認識和理解，增強風險防范意識。3.培訓方式內部培訓：定期組織風險管理培訓課程，邀請公司內部專家或外部專業講