某網絡科技有限公司財務制度?一、總則1.目的本財務制度旨在規范某網絡科技有限公司（以下簡稱"公司"）的財務行為，加強財務管理和經濟核算，確保公司財務工作合法、有序、高效地進行，保護公司及股東的合法權益，促進公司持續健康發展。2.適用范圍本制度適用于公司及下屬各部門、分公司、子公司的財務活動。3.基本原則合法性原則：公司財務活動應嚴格遵守國家法律法規及相關財務制度的規定。真實性原則：財務信息應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經營成果。謹慎性原則：充分估計可能發生的風險和損失，合理計提各項準備金，不得多計資產或收益、少計負債或費用。效益性原則：在確保公司正常運營和財務安全的前提下，優化資源配置，提高資金使用效益，實現公司價值最大化。

二、財務機構與人員設置1.財務機構設置公司設立獨立的財務部門，負責公司的財務管理和會計核算工作。財務部門下設財務經理、會計、出納等崗位，明確各崗位的職責和權限。2.財務人員職責財務經理負責組織領導公司的財務工作，制定財務管理制度和財務計劃，確保公司財務工作符合法律法規和公司發展戰略的要求。組織編制和審核財務報表、財務預算，分析公司財務狀況和經營成果，為公司決策提供財務支持。負責資金的籌集、調配和使用，合理控制資金成本，確保公司資金安全和正常運轉。加強財務內部控制，防范財務風險，對公司重大財務事項進行審核和決策。協調與稅務、銀行等相關部門的關系，維護公司良好的外部財務環境。會計負責公司的會計核算工作，按照國家統一會計制度的規定，設置會計科目，進行賬務處理，登記賬簿，編制財務報表。審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，確保會計信息的準確性。負責公司財務檔案的整理、歸檔和保管工作，定期對財務檔案進行清查和盤點。協助財務經理編制財務預算和財務分析報告，提供相關財務數據和信息。出納負責公司現金、銀行存款的收付和保管工作，嚴格遵守現金管理和銀行結算制度，確保資金收付安全。及時登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結，賬款相符。負責保管公司的庫存現金、有價證券、空白支票和財務印章等重要物品，確保其安全完整。協助會計編制銀行存款余額調節表，核對銀行對賬單，及時發現和處理未達賬項。

三、財務管理制度1.預算管理制度公司實行全面預算管理制度，每年編制年度財務預算，包括收入預算、成本費用預算、利潤預算、資金預算等。預算編制應遵循"上下結合、分級編制、逐級匯總"的原則，由各部門根據公司戰略目標和年度經營計劃提出本部門的預算草案，經財務部門審核后報公司管理層審批。預算一經批準，各部門應嚴格執行，不得隨意調整。如因特殊情況需要調整預算，應按規定程序報經公司管理層批準。財務部門應定期對預算執行情況進行跟蹤、分析和評價，及時發現問題并提出改進措施，確保預算目標的實現。2.收入管理制度公司收入包括主營業務收入、其他業務收入等。各項收入應按照合同約定或相關規定及時確認和計量，確保收入的真實性和完整性。銷售部門應及時與客戶簽訂銷售合同，明確銷售價格、數量、付款方式等條款，并將合同副本交財務部門備案。財務部門應根據銷售合同和發貨憑證等相關資料，及時確認銷售收入，并做好應收賬款的管理工作。定期對應收賬款進行賬齡分析，采取有效措施催收款項，防范壞賬風險。對于其他業務收入，如租金收入、技術轉讓收入等，應按照相關規定進行核算和管理，確保收入足額入賬。3.成本費用管理制度公司成本費用包括主營業務成本、銷售費用、管理費用、財務費用等。成本費用核算應遵循權責發生制原則，按照規定的成本項目和費用明細進行歸集和分配。各部門應加強成本費用控制，制定合理的成本費用預算，并嚴格按照預算執行。對于成本費用支出，應嚴格審核審批程序，確保支出的合理性和合法性。采購部門應加強采購管理，選擇優質供應商，降低采購成本。采購合同應明確采購價格、質量標準、交貨期等條款，并將合同副本交財務部門備案。財務部門應根據采購合同和驗收單等相關資料，及時辦理付款手續。銷售費用、管理費用等期間費用應按照規定的開支范圍和標準進行控制，嚴格審批程序，杜絕不合理的開支。財務部門應定期對成本費用進行分析和考核，找出成本費用控制中的薄弱環節，采取有效措施加以改進，降低公司運營成本。4.固定資產管理制度公司固定資產是指使用期限超過一年，單位價值較高，并且在使用過程中保持原有物質形態的資產，包括房屋及建筑物、機器設備、運輸工具、電子設備等。固定資產應按照規定進行分類核算和管理，建立固定資產臺賬，記錄固定資產的購置、折舊、處置等情況。固定資產購置應按照公司預算和審批程序進行，購置前應進行充分的市場調研和論證，確保資產購置的必要性和合理性。購置后應及時辦理驗收、入賬手續。固定資產折舊應按照規定的折舊方法和折舊年限計提，折舊方法一經確定，不得隨意變更。財務部門應定期對固定資產折舊進行核對和調整，確保折舊計提的準確性。固定資產處置應按照規定的程序進行審批，處置收入應及時入賬，處置凈損益應計入當期損益。對于固定資產盤盈、盤虧，應及時查明原因，按照規定進行處理。5.資金管理制度公司資金實行集中管理、統一調配的原則，確保資金的安全和高效使用。資金收入應及時足額入賬，不得坐支現金。現金收入應于當日送存銀行，銀行存款應定期與銀行對賬單進行核對，確保賬款相符。資金支出應嚴格按照審批程序進行，審批人應在授權范圍內進行審批。對于重大資金支出，應實行集體決策或聯簽制度。公司應合理安排資金，優化資金結構，降低資金成本。根據公司經營需要，可通過銀行貸款、發行債券等方式籌集資金，但應嚴格控制融資規模和融資成本。加強資金風險管理，建立資金預警機制，對資金流動性、償債能力等進行監測和分析，及時發現和防范資金風險。6.稅務管理制度公司應依法納稅，按照國家稅收法律法規的規定，及時申報繳納各項稅款。財務部門應加強稅務管理，熟悉稅收政策法規，合理進行稅務籌劃，降低公司稅負。稅務申報應準確、及時，申報資料應真實、完整。對于稅務事項的處理，應嚴格按照規定的程序進行，確保稅務處理的合法性和合規性。定期與稅務機關進行溝通和協調，及時了解稅收政策的變化，處理稅務爭議事項，維護公司的合法權益。

四、財務審批流程1.一般費用報銷審批流程費用報銷人填寫費用報銷單，詳細注明費用發生的日期、事由、金額等，并附上相關原始憑證。部門負責人對費用報銷的真實性、合理性進行審核，簽署審核意見。財務部門對費用報銷的合規性、準確性進行審核，審核原始憑證的真實性、合法性、完整性，核對費用報銷金額是否符合公司規定的標準。財務經理對審核通過的費用報銷進行審批，對于重大費用支出，還需報公司管理層審批。出納根據審批后的費用報銷單支付款項。2.采購付款審批流程采購部門根據采購合同和實際到貨情況，填寫付款申請單，注明供應商名稱、采購項目、金額、付款方式等。采購部門負責人對付款申請的真實性、合理性進行審核，簽署審核意見。倉庫管理部門核對采購貨物的數量、質量等情況，確認無誤后在付款申請單上簽字。財務部門對付款申請的合規性、準確性進行審核，審核采購合同、驗收單等相關資料，核對付款金額是否與合同約定一致。財務經理對審核通過的付款申請進行審批，對于重大采購付款，還需報公司管理層審批。出納根據審批后的付款申請單辦理付款手續。3.資金支出審批流程資金使用部門填寫資金支出申請表，詳細說明資金用途、金額、支付方式等，并附上相關證明材料。部門負責人對資金支出的必要性、合理性進行審核，簽署審核意見。財務部門對資金支出的合規性、可行性進行審核，審核資金預算、資金來源等情況，核對資金支出金額是否在預算范圍內。財務經理對審核通過的資金支出進行審批，對于重大資金支出，還需報公司管理層審批。公司管理層根據公司戰略和資金狀況對資金支出進行最終審批。出納根據審批后的資金支出申請表辦理資金支付手續。

五、財務監督與審計1.內部財務監督公司建立健全內部財務監督制度，財務部門定期對公司財務活動進行自查自糾，及時發現和糾正財務管理中存在的問題。財務人員應嚴格遵守財務紀律和職業道德規范，對財務工作中的違法違規行為應及時報告并予以制止。公司各部門應配合財務部門的內部財務監督工作，如實提供財務信息和相關資料。2.內部審計公司設立內部審計機構，配備專業的內部審計人員，對公司財務收支、經濟活動、內部控制等進行定期或不定期的審計監督。內部審計機構應制定年度審計計劃，明確審計目標、范圍和重點，按照審計程序開展審計工作。審計人員應客觀、公正地進行審計，出具審計報告，對審計中發現的問題提出整改建議，并跟蹤檢查整改情況。公司管理層應重視內部審計工作，支持內部審計機構獨立開展工作，對審計意見和建議應及時研究處理，完善公司內部控制制度。

六、財務信息管理1.財務報表編制與報送財務部門應按照國家統一會計制度的規定，定期編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報表應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經營成果，編制過程應嚴格遵循會計準則和會計制度的要求。財務報表編制完成后，應經財務經理審核、公司管理層審批后，按照規定的時間和要求報送相關部門和單位，如稅務機關、股東、債權人等。2.財務信息披露公司應按照法律法規和公司章程的規定，及時、準確地披露公司財務信息，保障股東和其他利益相關者的知情權。財務信息披露應遵循真實、準確、完整、及時的原則，不得隱瞞或虛假披露財務信息。公司可通過定期報告、臨時公告等方式披露財務信息，披露渠道應符合相關規定，確保信息的公開透明。3.財務檔案管理財務檔案是指公司在財務活動中形成的各種會計憑證、會計賬簿、財務報表、審計報告、稅務資料等具有保存價值的文件和資料。財務檔案應按照規定進行分類、整理、裝訂和保管，確保檔案的完整性和安全性。財務檔案保管期限應符合國家規定，