貨幣資金管理制度?一、總則1.目的為加強公司貨幣資金管理，規范貨幣資金收支行為，保證貨幣資金的安全、完整，提高貨幣資金使用效益，根據國家有關法律法規和公司實際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門的貨幣資金管理。貨幣資金是指公司所擁有的現金、銀行存款和其他貨幣資金。3.職責分工財務部門負責制定和完善貨幣資金管理制度，并組織實施。負責辦理貨幣資金的收付業務，審核相關原始憑證，編制記賬憑證。負責貨幣資金的核算和管理，定期編制貨幣資金報表，確保賬實相符。負責貨幣資金的安全保管，定期盤點庫存現金，核對銀行存款余額，及時發現和處理異常情況。其他部門負責本部門貨幣資金收支業務的申請、審批和執行，確保貨幣資金收支的真實性、合法性和合理性。配合財務部門做好貨幣資金的管理工作，提供相關資料和信息。

二、現金管理1.現金使用范圍職工工資、津貼、獎金。個人勞務報酬。根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出。向個人收購農副產品和其他物資的價款。出差人員必須隨身攜帶的差旅費。結算起點以下的零星支出（結算起點為1000元）。中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。2.現金庫存限額公司根據實際需要，核定庫存現金限額，一般以不超過35天的日常零星開支為限。庫存現金限額經開戶銀行核定后，必須嚴格遵守，超過限額的現金應及時存入銀行。3.現金收支規定現金收入應于當日送存開戶銀行。當日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存時間。支付現金，可以從本公司庫存現金限額中支付或者從開戶銀行提取，不得從本公司的現金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況需要坐支現金的，應當事先報經開戶銀行審查批準，由開戶銀行核定坐支范圍和限額。坐支單位應當定期向開戶銀行報送坐支金額和使用情況。從開戶銀行提取現金，應當寫明用途，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，經開戶銀行審核后，予以支付現金。因采購地點不固定，交通不便，生產或者市場急需，搶險救災以及其他特殊情況必須使用現金的，應向開戶銀行提出申請，經本單位財會部門負責人簽字蓋章，開戶銀行審核后，予以支付現金。4.現金日常管理建立健全現金賬目，逐筆記載現金收支。賬目應當日清月結，賬款相符。嚴禁白條抵庫和挪用現金。發現現金短缺或溢余，應及時查明原因，按規定進行處理。財務人員應定期對現金進行盤點，確保賬實相符。盤點工作應由財務負責人或其他指定人員監盤，盤點結果應編制現金盤點報告表，由盤點人員和監盤人員簽字確認。

三、銀行存款管理1.銀行賬戶開立與變更公司應當按照國家有關規定，在銀行開立基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶。銀行賬戶的開立、變更和撤銷必須經公司財務負責人審核，報公司總經理批準后辦理，并及時向財務部門備案。公司不得出租、出借銀行賬戶，不得利用銀行賬戶套取銀行信用。2.銀行存款收付規定辦理銀行存款收付業務時，必須嚴格遵守銀行結算紀律，采用合法的結算方式進行結算。財務人員應認真審核銀行存款收付憑證，確保憑證的真實性、合法性和完整性。審核無誤后，方可辦理相關手續。銀行存款收付業務應及時入賬，做到日清月結。每月末，財務人員應編制銀行存款余額調節表，對銀行存款日記賬和銀行對賬單進行核對，如有未達賬項，應查明原因，及時處理。3.銀行賬戶管理定期檢查銀行賬戶的使用情況，清理長期閑置不用的賬戶。對于不再使用的賬戶，應及時辦理銷戶手續。加強對銀行預留印鑒的管理。財務專用章應由專人保管，個人名章必須由本人或其授權人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。網上銀行支付應嚴格按照規定的操作流程進行，設置不同級別的操作人員權限，操作人員應妥善保管自己的用戶名和密碼，不得泄露給他人。

四、其他貨幣資金管理1.外埠存款管理公司因經營需要到外地進行臨時或零星采購時，可申請開立外埠存款賬戶。外埠存款應按照實際支付的金額入賬，采購任務完成后，應及時清理賬戶余額，將未使用的外埠存款轉回公司基本存款賬戶。財務人員應定期對外埠存款進行核對，確保賬實相符。2.銀行匯票存款管理公司需要使用銀行匯票進行結算時，應向開戶銀行提交銀行匯票申請書，申請出票。銀行匯票存款應按照實際支付的金額入賬，銀行匯票使用完畢后，應及時清理多余款項，將其轉回公司基本存款賬戶。收到銀行匯票時，財務人員應認真審核匯票的真實性、有效性和合規性，確保匯票金額與實際業務相符。3.銀行本票存款管理公司需要使用銀行本票進行結算時，應向開戶銀行提交銀行本票申請書，申請出票。銀行本票存款應按照實際支付的金額入賬，銀行本票使用完畢后，應及時清理多余款項，將其轉回公司基本存款賬戶。收到銀行本票時，財務人員應認真審核本票的真實性、有效性和合規性，確保本票金額與實際業務相符。4.信用卡存款管理公司因業務需要可申請開立信用卡賬戶。信用卡存款應按照實際支付的金額入賬，信用卡的使用應嚴格按照相關規定進行，不得用于與公司經營無關的支出。財務人員應定期對信用卡賬戶進行核對，確保賬實相符。信用卡的對賬單應及時打印并進行審核，發現異常情況應及時處理。5.信用證保證金存款管理公司因進口業務需要開立信用證時，應向銀行繳存保證金。信用證保證金存款應按照實際繳存的金額入賬，信用證到期后，應及時清理保證金賬戶余額，如有剩余，應轉回公司基本存款賬戶。財務人員應密切關注信用證的到期情況，及時辦理相關手續，確保公司資金安全。

五、貨幣資金審批與授權1.審批原則嚴格執行國家法律法規和公司內部規章制度，確保貨幣資金收支的合法性、合規性。實行分級審批制度，明確各級審批人員的職責和權限，確保審批流程的規范、高效。貨幣資金收支業務必須經過授權審批，未經授權的人員不得辦理貨幣資金收支業務。2.審批流程申請：業務部門根據實際業務需要，填寫貨幣資金支付申請單，詳細注明支付事由、金額、支付方式等內容，并附上相關證明材料。初審：業務部門負責人對支付申請進行初審，審核支付事項的真實性、必要性和合理性，簽署初審意見后報財務部門。審核：財務部門對支付申請進行審核，重點審核支付憑證的真實性、合法性、完整性以及支付金額與預算的相符性等，審核無誤后簽署審核意見。審批：根據公司規定的審批權限，由公司總經理或其他授權人員進行審批。審批人員應認真審查支付申請，做出批準或不予批準的決定。支付：經審批同意的支付申請，由財務部門按照規定的支付方式辦理支付手續。支付完成后，財務人員應及時登記入賬，并將相關憑證歸檔保管。3.授權范圍公司總經理對金額較大的貨幣資金支出（具體金額標準由公司根據實際情況確定）具有最終審批權。財務部門負責人在其職責范圍內，對貨幣資金收支業務具有審核權。對于不符合規定的支付申請，有權拒絕辦理。其他部門負責人對本部門的貨幣資金收支業務具有初審權，確保業務的真實性和合理性。

六、貨幣資金監督檢查1.監督檢查職責公司內部審計部門負責對貨幣資金管理情況進行定期或不定期的審計監督，檢查貨幣資金管理制度的執行情況，發現問題及時提出整改意見。財務部門負責對貨幣資金的日常管理進行自查，及時發現和糾正存在的問題，確保貨幣資金管理規范、安全。2.監督檢查內容貨幣資金收支業務是否符合國家法律法規和公司內部規章制度的規定。貨幣資金審批流程是否規范，審批手續是否齊全。現金、銀行存款和其他貨幣資金的核算是否準確，賬實是否相符。銀行賬戶的管理是否規范，有無出租、出借賬戶等違規行為。貨幣資金的安全保管措施是否落實到位，是否存在白條抵庫、挪用現金等現象。3.問題處理與整改對于監督檢查中發現的問題，應及時查明原因，分清責任。屬于違規行為的，應按照公司規定進行嚴肅處理。針對發現的問題，應制定切實可行的整改措施