公司財務(wù)制度75080?一、總則1.目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范公司財務(wù)行為，加強(qiáng)財務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，確保公司財務(wù)工作的順利進(jìn)行，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，保護(hù)投資者的合法權(quán)益。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)。3.基本原則公司財務(wù)管理遵循合法性、合理性、真實性、完整性和效益性原則，實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理、獨(dú)立核算的財務(wù)管理體制。

二、財務(wù)機(jī)構(gòu)與會計人員1.財務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置公司設(shè)立財務(wù)部，負(fù)責(zé)公司的財務(wù)管理和會計核算工作。財務(wù)部設(shè)財務(wù)經(jīng)理、會計、出納等崗位，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限。2.會計人員配備與職責(zé)會計人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識和技能，取得會計從業(yè)資格證書。會計人員的主要職責(zé)包括：進(jìn)行會計核算、編制財務(wù)報表、辦理稅務(wù)申報、財務(wù)分析、財務(wù)監(jiān)督等。3.財務(wù)人員職業(yè)道德財務(wù)人員應(yīng)遵守職業(yè)道德，誠實守信、客觀公正、廉潔奉公、保守秘密。嚴(yán)禁財務(wù)人員利用職務(wù)之便謀取私利，嚴(yán)禁泄露公司財務(wù)信息。

三、財務(wù)管理制度1.資金管理制度資金預(yù)算公司各部門應(yīng)于每年末編制下一年度的資金預(yù)算，經(jīng)財務(wù)部匯總后報公司管理層審批。資金預(yù)算應(yīng)包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算等，確保資金的合理安排和有效使用。資金籌集公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營和投資需要，合理確定資金籌集方式，包括銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等。籌集資金應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定辦理，確保資金來源合法、合規(guī)。資金使用公司資金實行集中管理、統(tǒng)一調(diào)配的原則。各部門使用資金應(yīng)提前向財務(wù)部提交資金使用申請，經(jīng)審批后按規(guī)定用途使用。嚴(yán)格控制資金支出，確保資金使用的合理性和安全性。對重大資金支出，應(yīng)實行集體決策和審批。資金結(jié)算公司各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)應(yīng)通過銀行結(jié)算，確保資金收付的安全、準(zhǔn)確、及時。加強(qiáng)銀行賬戶管理，定期核對銀行賬戶余額，及時清理未達(dá)賬項。2.固定資產(chǎn)管理制度固定資產(chǎn)購置各部門根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，提出固定資產(chǎn)購置申請，經(jīng)公司管理層審批后，由采購部門負(fù)責(zé)購置。購置固定資產(chǎn)應(yīng)遵循經(jīng)濟(jì)、適用、節(jié)約的原則，確保資產(chǎn)的質(zhì)量和性能滿足公司生產(chǎn)經(jīng)營要求。固定資產(chǎn)折舊公司固定資產(chǎn)采用直線法計提折舊，折舊年限按照國家相關(guān)規(guī)定和公司實際情況確定。財務(wù)部應(yīng)定期計算固定資產(chǎn)折舊，并進(jìn)行賬務(wù)處理。固定資產(chǎn)清查公司每年末組織一次固定資產(chǎn)清查，確保固定資產(chǎn)賬實相符。對清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)及時查明原因，按規(guī)定進(jìn)行處理。3.成本費(fèi)用管理制度成本費(fèi)用核算原則公司成本費(fèi)用核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則和配比原則，確保成本費(fèi)用的準(zhǔn)確核算。成本費(fèi)用控制各部門應(yīng)加強(qiáng)成本費(fèi)用管理，嚴(yán)格控制各項成本費(fèi)用支出，制定成本費(fèi)用控制目標(biāo)，并分解落實到具體責(zé)任人。財務(wù)部應(yīng)定期對成本費(fèi)用進(jìn)行分析和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。成本費(fèi)用報銷員工因工作需要發(fā)生的費(fèi)用，應(yīng)按照公司規(guī)定的報銷標(biāo)準(zhǔn)和程序進(jìn)行報銷。報銷憑證應(yīng)真實、合法、有效，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財務(wù)經(jīng)理審批后，方可報銷。

四、財務(wù)審批流程1.一般費(fèi)用報銷審批流程員工填寫費(fèi)用報銷單→部門負(fù)責(zé)人審核→財務(wù)經(jīng)理審批→總經(jīng)理審批（金額較大時）→出納付款2.采購付款審批流程采購部門填寫付款申請單→采購部門負(fù)責(zé)人審核→財務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批（金額較大時）→出納付款3.資金支出審批流程各部門提交資金使用申請→財務(wù)部審核資金預(yù)算及合理性→財務(wù)經(jīng)理審批→總經(jīng)理審批（重大資金支出）→出納付款

五、財務(wù)報表與財務(wù)分析1.財務(wù)報表編制公司按照國家統(tǒng)一的會計制度和會計準(zhǔn)則，定期編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。財務(wù)報表應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量情況。2.財務(wù)分析財務(wù)部定期對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行分析，撰寫財務(wù)分析報告，為公司管理層提供決策支持。財務(wù)分析應(yīng)包括償債能力分析、盈利能力分析、營運(yùn)能力分析等，通過對比分析、趨勢分析等方法，揭示公司存在的問題和潛在風(fēng)險，并提出改進(jìn)建議。

六、稅務(wù)管理1.稅務(wù)登記與申報公司應(yīng)按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時辦理稅務(wù)登記，按時申報繳納各項稅款。2.稅務(wù)籌劃在合法合規(guī)的前提下，公司可進(jìn)行稅務(wù)籌劃，優(yōu)化稅務(wù)結(jié)構(gòu)，降低稅務(wù)成本。稅務(wù)籌劃應(yīng)充分考慮公司的經(jīng)營戰(zhàn)略和實際情況，避免稅務(wù)風(fēng)險。

七、財務(wù)監(jiān)督與內(nèi)部審計1.財務(wù)監(jiān)督財務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對公司財務(wù)活動的監(jiān)督，確保財務(wù)制度的執(zhí)行和財務(wù)信息的真實、準(zhǔn)確。對違反財務(wù)制度的行為，應(yīng)及時制止并提出整改意見，情節(jié)嚴(yán)重的應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。2.內(nèi)部審計公司設(shè)立內(nèi)部審計部門，定期對公司財務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計監(jiān)督。內(nèi)部審計應(yīng)獨(dú)立、客觀、公正，審計結(jié)果應(yīng)及時向公司管理層報告，并對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改