企業費用報銷制度及報銷流程?一、總則1.目的為了加強公司內部管理，規范費用報銷流程，合理控制費用支出，確保公司各項工作的順利開展，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工。3.費用報銷原則真實性原則：報銷的費用必須是實際發生的，且相關憑證真實、合法、有效。合理性原則：費用報銷應符合公司的相關規定和實際業務需要，不得鋪張浪費。時效性原則：員工應在費用發生后及時辦理報銷手續，超過規定期限的，財務部門可不予受理。

二、費用報銷的種類及標準1.差旅費定義：員工因公務需要到常駐地以外的地區出差所發生的交通、住宿、餐飲等費用。標準：交通工具：根據職位和出差地區的不同，規定相應的乘坐標準，如飛機經濟艙、高鐵二等座等，特殊情況需經上級領導批準。住宿費：按照不同城市級別設定每日住宿限額，憑發票報銷。餐飲補貼：根據出差天數給予一定標準的補貼，不再報銷餐飲發票。2.業務招待費定義：公司為開展業務活動而發生的宴請、禮品、招待客戶等費用。標準：業務招待費應嚴格控制，報銷時需注明招待事由、招待對象等信息，單次招待費用較高的需提前申請。3.辦公費定義：用于購買辦公用品、文具、打印紙、墨盒等辦公所需物品的費用。標準：辦公費應根據實際需求進行采購，實行預算管理，超過預算的需額外審批。4.通訊費定義：員工因工作需要產生的手機話費、固定電話費等。標準：根據員工職位給予一定標準的通訊補貼，憑發票在標準內報銷。5.差旅費定義：員工因公司業務需要臨時到常駐地以外地區的交通、住宿、伙食及市內交通費用。標準：交通費用：飛機：根據職級確定可乘坐的艙位等級，特殊情況需提前審批?；疖嚕阂话銌T工乘坐硬座、硬臥，中層及以上管理人員可乘坐高鐵二等座等，因工作需要乘坐軟臥需特批。長途汽車：原則上不允許乘坐長途汽車，但因特殊情況需乘坐的，需說明理由并經審批。市內交通：根據出差天數給予一定的市內交通補貼，不再報銷市內出租車發票，特殊情況除外。住宿費用：按照出差地區的經濟水平劃分不同的住宿標準，憑正規發票報銷。伙食補貼：按照出差自然（日歷）天數計算，給予相應標準的補貼。6.車輛費用定義：公司車輛的燃油費、過路費、停車費、保養費、維修費用等。標準：車輛費用應按照公司制定的車輛使用規定進行報銷，實行單車核算，定期進行統計分析。7.會議費定義：公司召開會議所發生的場地租賃、會議設備租賃、餐飲、住宿等費用。標準：會議費應嚴格按照預算執行，報銷時需提供會議通知、參會人員名單、費用明細等相關資料。8.培訓費定義：員工參加公司組織或經公司批準參加的各類培訓所發生的培訓費用。標準：培訓費應根據培訓內容和實際需求進行合理安排，報銷時需提供培訓通知、培訓發票、培訓考核記錄等資料。

三、費用報銷流程1.費用申請員工因工作需要發生費用支出前，應填寫費用申請表，詳細注明費用事由、金額、預計發生時間等信息，并按照審批權限提交相關領導審批。對于預算內的常規費用，可簡化申請流程，但重大項目或超預算費用必須提前申請并經嚴格審批。2.費用發生及憑證取得員工按照審批后的費用申請表進行費用支出，并在支出過程中取得真實、合法、有效的原始憑證，如發票、收據、車票等。原始憑證應注明費用明細、日期、金額、開具單位等信息，且不得涂改、挖補。3.報銷粘貼員工將取得的原始憑證按照費用類別進行整理，整齊粘貼在費用報銷單背面，并在報銷單上填寫費用明細、合計金額、報銷人等信息。報銷單應填寫清晰、準確，不得有遺漏或錯誤。4.部門審核報銷人將填寫好的費用報銷單提交至所在部門負責人，部門負責人對費用的真實性、合理性進行審核，并簽署審核意見。部門負責人應重點審核費用是否與工作相關、是否符合公司規定的標準等。5.財務審核報銷單經部門審核通過后，提交至財務部門。財務人員對報銷憑證的合法性、合規性、準確性進行審核，包括發票的真偽、報銷金額是否符合標準、報銷手續是否齊全等。財務審核過程中如發現問題，應及時與報銷人溝通，要求其補充或更正相關信息。6.審批根據公司的審批權限，財務審核通過的報銷單依次提交給各級領導進行審批。審批人應認真審核報銷內容，簽署審批意見，對于不符合規定的報銷予以駁回。7.報銷支付報銷單經各級領導審批通過后，財務部門根據公司的資金安排和報銷規定進行報銷支付。報銷款項原則上通過銀行轉賬方式支付至報銷人指定的銀行賬戶，特殊情況需現金支付的，需經財務負責人批準。

四、費用報銷的審批權限1.一般費用報銷單次報銷金額在[X]元以下的，由部門負責人審批。單次報銷金額在[X]元至[X]元之間的，由部門負責人審核后，報分管領導審批。單次報銷金額在[X]元以上的，由部門負責人、分管領導審核后，報總經理審批。2.重大項目費用報銷涉及重大項目的費用報銷，無論金額大小，均需由部門負責人、分管領導、財務負責人審核后，報總經理審批。

五、特殊情況處理1.預借款項員工因工作需要可提前預借差旅費、備用金等款項。預借款項需填寫借款申請表，經審批后到財務部門辦理借款手續。借款應在規定時間內及時報銷沖賬，前賬未清的，不得再次借款。2.報銷憑證丟失若報銷憑證不慎丟失，報銷人應及時向開具單位取得證明，并注明原憑證的號碼、金額、內容等，經部門負責人和財務部門審核后，可作為報銷憑證。對于無法取得證明的報銷憑證，原則上不予報銷，特殊情況需經總經理批準。3.費用報銷爭議員工與財務部門或其他部門在費用報銷問題上存在爭議時，應首先通過溝通協商解決。如協商不成，可提交至公司管理層進行裁決，裁決結果為最終決定。

六、監督與檢查1.公司財務部門定期對費用報銷情況進行檢查和統計分析，及時發現和糾正存在的問題。2.審計部門不定期對費用報銷進行審計，檢查費用報銷的真實性、合理性、合規性，對違規行為進行嚴肅處理。3.各部門應積極配合財務和審計部門的工作，如實提供相關資料和信息。