差旅費及業(yè)務(wù)招待費報銷制度?一、總則1.目的為加強公司財務(wù)管理，規(guī)范差旅費及業(yè)務(wù)招待費的報銷行為，控制費用支出，提高資金使用效益，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工。3.基本原則（1）差旅費及業(yè)務(wù)招待費的報銷應(yīng)遵循勤儉節(jié)約、合理合規(guī)的原則。（2）嚴格執(zhí)行公司預(yù)算管理規(guī)定，確保費用支出在預(yù)算范圍內(nèi)。（3）報銷憑證應(yīng)真實、合法、有效，嚴禁虛假報銷。

二、差旅費報銷制度

（一）定義及范圍差旅費是指員工因公務(wù)需要，到公司常駐辦公地點以外的地區(qū)出差所發(fā)生的交通、住宿、餐飲等費用。

（二）出差審批1.員工出差前應(yīng)填寫《出差申請表》，詳細注明出差事由、目的地、預(yù)計出差時間、費用預(yù)算等信息，經(jīng)部門負責人審核、分管領(lǐng)導審批后，報財務(wù)部門備案。2.如因特殊情況需臨時出差或超出原審批范圍的，應(yīng)及時補辦審批手續(xù)。

（三）交通費用報銷1.交通工具選擇員工應(yīng)根據(jù)出差的實際情況，合理選擇交通工具。一般情況下，優(yōu)先選擇公共交通工具，如飛機經(jīng)濟艙、火車硬臥、高鐵二等座等。如因工作需要乘坐飛機頭等艙、火車軟臥、高鐵一等座或其他交通工具的，需提前經(jīng)分管領(lǐng)導批準。2.報銷標準飛機票：按照實際發(fā)生金額報銷，但需提供正規(guī)的航空運輸電子客票行程單。火車票：按照票面金額報銷。汽車票：按照票面金額報銷。市內(nèi)交通費：員工在出差地市內(nèi)因公務(wù)需要乘坐出租車、公交車等交通工具所發(fā)生的費用，憑有效票據(jù)報銷。市內(nèi)交通費實行定額包干，標準為[X]元/天，不再另行報銷市內(nèi)其他交通費用。如有特殊情況需超出定額標準的，需經(jīng)部門負責人批準。

（四）住宿費用報銷1.住宿標準根據(jù)出差目的地的不同，分為以下幾類標準：一線城市：[X]元/天二線城市：[X]元/天三線及以下城市：[X]元/天2.員工應(yīng)選擇符合公司住宿標準的酒店或賓館住宿，并取得正規(guī)的發(fā)票。實際住宿費用低于標準的，按實際發(fā)生金額報銷；高于標準的，超出部分由員工自行承擔。3.如因工作需要與他人合住的，應(yīng)在出差申請表中注明，并按標準報銷住宿費用。

（五）餐飲費用報銷1.餐飲標準餐飲費用實行定額包干，標準為[X]元/天，不再另行報銷其他餐飲費用。如有特殊情況需超出定額標準的，需經(jīng)部門負責人批準。2.員工應(yīng)在出差地合理安排餐飲，盡量節(jié)約費用。餐飲發(fā)票應(yīng)注明日期、地點、消費金額等信息，否則不予報銷。

（六）其他費用報銷1.員工因出差發(fā)生的通訊費、郵寄費等其他費用，憑有效票據(jù)按實報銷。2.出差期間因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的會議費、培訓費等，應(yīng)提供相關(guān)的會議通知、培訓資料等，按公司相關(guān)規(guī)定報銷。

（七）報銷流程1.員工出差結(jié)束后，應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)整理好出差期間的所有費用報銷憑證，并填寫《差旅費報銷單》。2.將《差旅費報銷單》及相關(guān)報銷憑證提交給部門負責人審核，部門負責人應(yīng)重點審核出差事由的真實性、費用支出的合理性等。3.經(jīng)部門負責人審核無誤后，報分管領(lǐng)導審批。4.分管領(lǐng)導審批通過后，將報銷憑證提交給財務(wù)部門。財務(wù)部門對報銷憑證的真實性、合法性、完整性進行審核，審核通過后予以報銷。

三、業(yè)務(wù)招待費報銷制度

（一）定義及范圍業(yè)務(wù)招待費是指公司為業(yè)務(wù)經(jīng)營的合理需要而支付的招待費用，包括餐飲、住宿、禮品、娛樂等方面的支出。

（二）招待審批1.業(yè)務(wù)招待前，應(yīng)填寫《業(yè)務(wù)招待申請表》，詳細注明招待事由、招待對象、預(yù)計招待費用等信息，經(jīng)部門負責人審核、分管領(lǐng)導審批后，報財務(wù)部門備案。2.如因特殊情況需臨時招待或超出原審批范圍的，應(yīng)及時補辦審批手續(xù)。

（三）報銷標準1.業(yè)務(wù)招待應(yīng)遵循勤儉節(jié)約、適度從緊的原則，嚴格控制招待費用支出。2.招待費用應(yīng)根據(jù)招待對象的級別、招待事由等合理確定標準，具體標準如下：招待重要客戶或合作伙伴：[X]元/人/次招待一般客戶或合作伙伴：[X]元/人/次其他招待：[X]元/人/次3.招待費用應(yīng)在標準范圍內(nèi)據(jù)實報銷，如有超出部分，需經(jīng)部門負責人及分管領(lǐng)導批準。

（四）報銷憑證1.業(yè)務(wù)招待費報銷時，應(yīng)提供正規(guī)的發(fā)票、消費清單、招待審批單等相關(guān)憑證。發(fā)票應(yīng)注明日期、地點、消費金額、招待對象等信息，消費清單應(yīng)詳細列出招待的菜品、酒水、禮品等明細。2.如因特殊原因無法取得正規(guī)發(fā)票的，需提供其他有效的證明材料，并經(jīng)財務(wù)部門審核同意后，方可報銷。

（五）報銷流程1.業(yè)務(wù)招待結(jié)束后，經(jīng)辦人應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)整理好招待費用報銷憑證，并填寫《業(yè)務(wù)招待費報銷單》。2.將《業(yè)務(wù)招待費報銷單》及相關(guān)報銷憑證提交給部門負責人審核，部門負責人應(yīng)重點審核招待事由的真實性、招待對象的合理性、費用支出的合規(guī)性等。3.經(jīng)部門負責人審核無誤后，報分管領(lǐng)導審批。4.分管領(lǐng)導審批通過后，將報銷憑證提交給財務(wù)部門。財務(wù)部門對報銷憑證的真實性、合法性、完整性進行審核，審核通過后予以報銷。

四、監(jiān)督與處罰1.公司財務(wù)部門應(yīng)定期對差旅費及業(yè)務(wù)招待費的報銷情況進行檢查和分析，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。2.對于違反本制度規(guī)定，虛報、冒領(lǐng)差旅費及業(yè)務(wù)招待費的行為，一經(jīng)查實，將追回違規(guī)報銷的費用，并視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰：情節(jié)較輕的，給予警告處分，并責令退還違規(guī)報銷的費用。情節(jié)較重的，給予記過、記大過處分，并處以違規(guī)報銷費用[X]倍的罰款。情節(jié)嚴重的，給予降職、撤職處分，直至解除勞動合同。

五、附則1.本制度