拆遷指揮部財務管理制度?一、總則（一）目的為了加強拆遷指揮部（以下簡稱"指揮部"）的財務管理，規范財務行為，確保拆遷工作資金的合理使用和安全，提高資金使用效益，根據國家有關法律法規和財務制度，結合指揮部實際情況，制定本制度。

（二）適用范圍本制度適用于拆遷指揮部及其所屬各部門、各項目組。

（三）基本原則1.依法理財原則。嚴格遵守國家法律法規和財務規章制度，依法進行財務收支活動。2.專款專用原則。拆遷資金應專項用于拆遷補償、安置等相關工作，不得挪作他用。3.規范管理原則。建立健全財務管理制度和內部控制制度，規范財務審批流程和會計核算方法。4.公開透明原則。財務信息應定期公開，接受內部監督和社會監督，確保財務收支的公開透明。

二、財務機構與人員（一）財務機構設置指揮部設立財務部，負責指揮部的財務管理和會計核算工作。財務部應配備具備相應專業知識和技能的財務人員，明確各崗位的職責和分工。

（二）財務人員職責1.財務負責人職責負責財務部的全面工作，組織制定和實施財務管理制度、財務預算和財務計劃。審核重要財務事項，參與重大經濟決策，為指揮部提供財務決策支持。組織財務人員進行會計核算和財務管理工作，確保財務信息的真實、準確、完整。負責與財政、稅務、審計等相關部門的溝通協調，及時了解和掌握國家有關政策法規的變化，維護指揮部的合法權益。2.會計人員職責按照國家統一的會計制度進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務會計報告。負責財務收支的核算和管理，嚴格審核各項收支憑證，確保財務收支的合規性。定期核對賬目，進行財產清查，保證賬賬相符、賬實相符。負責財務檔案的整理、歸檔和保管工作。3.出納人員職責負責辦理現金收付和銀行結算業務，嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，辦理款項收付。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結，賬款相符。保管庫存現金、有價證券和有關印章、空白票據等，確保其安全完整。定期編制資金收支報表，向財務負責人報告資金收支情況。

三、預算管理（一）預算編制1.財務部應根據拆遷工作的總體目標和任務，結合上一年度財務收支情況和本年度拆遷工作計劃，編制年度財務預算。2.預算編制應遵循"量入為出、收支平衡"的原則，合理安排各項支出，確保拆遷工作資金的需求。3.各部門應根據本部門的工作任務和實際情況，編制本部門的年度預算草案，并報送財務部。財務部對各部門的預算草案進行審核、匯總，編制指揮部年度財務預算草案，報指揮部領導審批。

（二）預算執行1.經批準的財務預算是指揮部年度財務收支的依據，各部門應嚴格按照預算執行，不得擅自調整預算。2.財務部應加強對預算執行情況的監控和分析，定期向指揮部領導報告預算執行情況，及時發現和解決預算執行中存在的問題。3.如因特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序進行申報和審批。調整預算的申報應說明調整的原因、調整的項目和金額等，并提供相關證明材料。經指揮部領導批準后，財務部應及時調整預算，并對預算執行情況進行相應的調整。

（三）預算考核1.指揮部建立預算考核制度，對各部門的預算執行情況進行考核評價。2.預算考核的內容包括預算執行情況、預算完成率、預算調整情況等。3.財務部應根據預算考核結果，對預算執行情況較好的部門給予獎勵，對預算執行情況較差的部門進行通報批評，并要求其限期整改。

四、收入管理（一）收入范圍指揮部的收入主要包括財政撥款、拆遷補償款、安置補助費、其他收入等。

（二）收入確認1.財政撥款應按照財政部門的撥款文件和相關規定進行確認。2.拆遷補償款、安置補助費應在與被拆遷人簽訂拆遷補償安置協議，并按照協議約定收到款項后確認收入。3.其他收入應在實際收到款項時確認收入。

（三）收入核算1.財務部應按照國家統一的會計制度和財務管理制度的規定，對各項收入進行核算。2.各項收入應及時足額入賬，不得隱瞞、截留、挪用收入。3.財務部應定期對收入情況進行核對和分析，確保收入的真實性和準確性。

（四）收入票據管理1.指揮部應按照國家有關票據管理的規定，購買、使用和保管發票等票據。2.財務部應指定專人負責票據的管理，建立票據登記制度，對票據的購買、領用、使用、保管、核銷等情況進行詳細記錄。3.開具發票應按照規定的時限、順序、欄目，全部聯次一次性如實開具，并加蓋發票專用章。不得虛開發票，不得開具與實際經營業務不符的發票。4.票據使用完畢后，應及時辦理核銷手續。核銷時，應將票據存根聯與相關業務憑證進行核對，確保票據使用的真實性和完整性。

五、支出管理（一）支出范圍指揮部的支出主要包括拆遷補償支出、安置支出、辦公費用支出、人員費用支出、其他支出等。

（二）支出審批1.指揮部建立健全支出審批制度，明確支出審批的流程和權限。2.各項支出應按照規定的審批流程進行審批，未經審批的支出不得報銷。3.支出審批流程一般包括：經辦人填寫報銷憑證并簽字→部門負責人審核簽字→財務負責人審核簽字→指揮部領導審批簽字。4.對于金額較大的支出，應按照指揮部的相關規定進行集體決策或專項審批。

（三）支出核算1.財務部應按照國家統一的會計制度和財務管理制度的規定，對各項支出進行核算。2.各項支出應按照規定的用途和標準進行列支，不得超支、濫支。3.財務部應定期對支出情況進行核對和分析，確保支出的真實性、合法性和合理性。

（四）費用報銷1.報銷憑證應真實、合法、有效，內容完整，包括發票、收據、報銷單等。發票應符合國家有關發票管理的規定，不得使用虛假發票。2.報銷憑證上應注明支出的事由、金額、時間、地點等信息，并由經辦人、證明人、審批人簽字確認。3.對于差旅費、業務招待費等費用的報銷，應按照指揮部的相關規定執行。差旅費報銷應提供出差審批單、車票、住宿費發票等憑證；業務招待費報銷應提供招待審批單、發票等憑證，并注明招待對象、事由等信息。4.財務部應嚴格審核報銷憑證，對不符合規定的報銷憑證予以退回，要求經辦人重新辦理。

（五）專項資金管理1.對于拆遷補償、安置等專項資金，應按照專款專用的原則進行管理。2.專項資金應設立專門的賬戶進行核算，確保資金的安全和獨立。3.專項資金的使用應嚴格按照規定的用途和標準進行，不得擅自改變用途或挪作他用。4.財務部應定期對專項資金的使用情況進行監督檢查，確保專項資金的使用效益。

六、資產管理（一）資產范圍指揮部的資產主要包括固定資產、流動資產等。固定資產是指使用期限超過一年，單位價值在規定標準以上，并且在使用過程中保持原有物質形態的資產，包括房屋及建筑物、辦公設備、交通工具等；流動資產是指可以在一年內變現或者耗用的資產，包括現金、銀行存款、應收賬款、存貨等。

（二）資產購置1.固定資產購置應按照指揮部的相關規定進行審批。審批時，應根據工作需要和實際情況，合理確定資產的購置數量、規格和型號等。2.固定資產購置應通過政府采購等合法渠道進行，確保資產的質量和價格合理。3.財務部應按照國家統一的會計制度的規定，對固定資產購置進行核算，及時登記固定資產臺賬，記錄固定資產的購置時間、名稱、規格、型號、數量、金額等信息。

（三）資產使用與保管1.各部門應負責本部門資產的使用和保管，建立資產使用登記制度，對資產的領用、使用、歸還等情況進行詳細記錄。2.使用人員應妥善保管資產，不得擅自轉借、出租、變賣資產，不得損壞、丟失資產。如因保管不善造成資產損失的，應按照規定承擔相應的賠償責任。3.財務部應定期對資產進行清查盤點，確保資產的賬實相符。清查盤點結束后，應編制資產清查盤點報告，對資產清查盤點中發現的問題及時進行處理。

（四）資產處置1.固定資產處置應按照指揮部的相關規定進行審批。處置固定資產時，應根據資產的實際情況，合理確定處置方式，如出售、報廢、捐贈等。2.固定資產處置應通過公開拍賣、招標等方式進行，確保資產處置的公開、公平、公正。3.財務部應按照國家統一的會計制度的規定，對固定資產處置進行核算，及時核銷固定資產臺賬。

七、財務監督（一）內部監督1.指揮部建立健全內部財務監督制度，加強對財務收支、預算執行、資產管理等方面的監督檢查。2.財務部應定期對財務收支情況進行內部審計，對發現的問題及時進行整改。3.各部門應配合財務部的內部監督工作，如實提供相關資料和信息。

（二）外部監督1.指揮部應接受財政、稅務、審計等相關部門的監督檢查，如實提供財務資料和信息。2.對于財政、稅務、審計等部門提出的意見和建議，指揮部應認真整改落實，并及時將整改情況反饋給相關部門。

八、財務檔案管理（一）檔案范圍財務檔案是指指揮部在財務管理活動中形成的會計憑證、會計賬簿、財務會計報告等會計資料，以及與財務管理相關的文件、合同、協議等資料。

（二）檔案整理1.財務部應定期對財務檔案進行整理，按照檔案管理的要求，分類、編號、裝訂成冊。2.會計憑證應按照記賬憑證的編號順序進行整理，附件齊全，折疊整齊，加具封面和封底，并在封面上注明單位名稱、年度、月份、憑證種類、起止號碼、憑證張數等信息。3.會計賬簿應按照總賬、明細賬、日記賬等順序進行整理，加裝封面和扉頁，并在封面上注明單位名稱、賬簿名稱、年度、賬簿頁數等信息。4.財務會計報告應按照月度、季度、年度順序進行整理，裝訂成冊，并在封面上注明單位名稱、報告所屬期間、報告種類等信息。

（三）檔案保管1.財務檔案應指定專人負責保管，存放于專門的檔案柜中，確保檔案的安全和完整。2.財務檔案的保管期限應按照國家有關規定執行。會計憑證、會計賬簿等保管期限一般為30年，財務會計報告等保管期限一般為10年。3.在保管期限內，財務檔案不得隨意銷毀。如因特殊情況需要銷毀的，應按照規定的程序進行申報和審批。

（四）檔案查閱1.內部人員查閱財務檔案，應填寫檔案查閱申請表，經部門負責