三、項目概況分析七、環境保護與勞動安全八、企業組織勞動定員和人員培訓九、項目計算期與實施進度(一)項目背景1、項目名稱：年加工三萬噸淡水魚廠2、項目承辦單位：武漢市***漁場3、項目主管單位：武漢市***區水產局4、項目擬建地點：武漢市***漁場5、可行性研究報告承擔單位：*********(二)可行性報告編制依據1、《建設項目經濟評價方法與參數》(第二版)國家計委建設部，1993年4月發布2、《中國國際工程咨詢公司建設項目評估暫行辦法》4、《工業貸款項目評估手冊》,中國投資銀行6、“淡水魚深加工項目建議書”7、基礎數據來源由***漁場提供二、企業資信情況(一)公司歷史及地址(三)公司經營和財務狀況1.該公司最近二年經營業績概況(列表)2.該公司最近二年資產負債概況(列表)附表：利潤表，資產負債表(近三年)(一)項目發起過程***漁場是水產養殖與加工綜合企業。但養殖業遠遠強于加工業。為扭轉這一局面，并為水產精深加工走出一條新也為湖北魚加工業起到示范作用。(二)項目投資建設必要性我省是全國淡水魚養殖大省，產量七年來一直居于全國首位，而加工卻十分落后。***是我省著名的梁子湖的一部分，有六萬畝水面，不僅魚產量大，而且是有機魚養殖基地之一。牛山湖漁場提出投資建設“年處理三萬噸淡水魚加工廠工程項目”的主要理由有如下四個方面：1、有利于發展農業，建設新農村，促進企業可持續發2、有利于實現高科技產業化，提高我國魚加工整體水3、有利于貫徹和實施國家提出脫貧致富政策，推動農4、有利于資源合理使用，減少環境污染，促進循環經(三)項目可行性研究結論與建議1、本項目生產的魚肉制品、魚鱗(皮、骨)膠原蛋白肽、飼料蛋白添加劑用途廣泛，市場潛力大，尤其膠原蛋白肽是一種高附加值產品，國內外市場大，目前處于供不應求2、本項目是魚綜合加工利用，魚的利用價值提高，我省魚產量一直居于全國首位，稍加組織，原料便宜易得。3、本項目廠址初步選在***漁場內，交通四通八達，并可充分利用當前國家對農業傾斜的政策支持和優惠，建設條4、本項目采用的生產工藝技術是*********提供的專有技術，成熟可靠，生產設備全部國產化，無需進口。5、本項目建設內容主要包括生產工程項目(生產車間和廠區用地),輔助生產工程項目(堆場、輔助設備、地磅房等);公用工程項目(包括鍋爐房、冷庫、變、配電室和廠區供電、熱線路等動力系統工程，汽車庫，給、排水管道機井等運輸與給排水系統工程，廠區總圖工程項目)還有服務性工程和廠外工程項目等。6、本項目在產品生產和使用過程中均不產生任何的國家禁止的污染物，少量酸堿中和水后可排入江河，車間生產有勞動安全保障。7、本項目實行二班制，工作300天，每天工作16小時，全廠勞動定員為100人，其中生產工人68人，工程技術人員12人，管理人員15人，專職銷售人員5人。8、項目建設期為1年，生產期為15年，計算期(有效壽命期)為16年，其中投產期為2年，達產期為13年。生產負荷第2年為60%,第3年為80%,第4-16年為100%。9、項目所需總投資為2330萬元，其中建設投資為2130萬元，流動資金為200萬元。(1)項目年平均總成本費用為14828萬元(其中：可變成本為13250萬元，固定成本1078萬)。年平均經營成本為14641萬元。(2)項目年平均銷售收入為17472萬元，年平均銷售稅金及附加為767.8萬元，年平均繳稅總額為1876萬元，年平均稅后利潤為1131.2萬元。(3)靜態獲利能力：年平均投資利潤率為81%,年平均投資利稅率為113%,年平均資本金利用率為862.1%,(4)動態獲利能力：按財務現金流量表(全部投資)表明：項目稅后財務凈現值FNPV(i=16%)為4515萬52.8%,大于行業基準收益率16%,全部投資回收期(Pt)為3.3年，短于行業基準投資回收期(8.3年),表明項目可以提前5年回收全部投資.由此可見，本項目在(5)清償能力。按照本項目資金籌措計劃，固定資產借款為1971萬元，年利率暫按8%計算，期限為8年，平均每年償還本金300萬元，第八年末全部償清，能滿足所有借款(一)擬建項目產品性能及用途。本項目是魚深加工食品，生化產品和飼料。魚類食品是一種高蛋白低脂肪的健康食品，加工成安全可口食品，無疑是符合廣大人民群眾的日益增長的健康需求，而利用魚廢棄物加工的膠原蛋白，則是性能優越，不可缺少的的化妝品，保健食品的重要原料，對廣大婦女及其他人群均有保健作用。最后的殘渣還可生產飼料蛋白，這無疑是對我國飼料工業的補充。通過精深加工，不僅提高了魚的利用價值，而且有利于環境保護，通過提高魚的附加值，促進了農業發展，增加了農民收入。(二)產品市場需求與生產能力1、國內市場需求預測本項目三大產品：魚糜、魚膠原蛋白(肽)、蛋白飼料。魚糜還可深加工成多種產品(另文論證)。魚糜和蛋白飼料市場非常大，隨著人們健康意識的增強，食用安全、衛生、可口的魚加工產品無疑將成為未來食品消費的趨勢。蛋白飼料一直是我國緊缺原料，銷售不成問題。在此重點討論魚膠原蛋白的市場概況。根據“科技日報”2002年報道，因為魚膠原蛋白有60億消費量，目前主要依賴進口，外國產品占領了市場，近幾年來我國北京、山東(青島、煙臺)、上海(與日本技術合作)先后生產了一些膠原蛋白，而國內大部份廠家生產的都肽，用量很大。營養專家認為每人每天食用3-4克魚膠原蛋白肽相當于吃10碗燕窩，5斤豬蹄，而豬蹄含的不是蛋白肽(三)產品市場推銷方案(四)產品方案和建設規模規模詳見下表：序號產量(噸)1魚糜(魚肉)2飼料蛋白3目確定年產魚糜7500噸，飼料蛋白10000噸，魚膠原蛋白600噸。(一)原材料及輔料供應：1.本項目原料可就地解決。江夏區水面有97萬畝，原料便宜易得，全部在區內解決。2.本項目輔料主要是生物酶及其它添加劑，無需進口，3.其它輔料如包裝等也可在國內采購。(二)廠址選擇：六、工廠工藝技術設備和工程設計方案(一)技術來源及特點(1)魚糜生產技術(2)魚膠原蛋白生產技術(3)魚內臟生產飼料蛋白的技術。霧干燥(依用途不同可采用不同干燥方法)所得產品質量達鰱魚(從埃及引進品種),秋冬季很少進食，此時魚內臟也容易收購，但不能保鮮，一但開春鰱魚就大量進食，此時從漁民可以放量飼養。可見本技術對養殖業的作用和意義。(二)工藝流程本節主要介紹魚鱗生產魚膠原蛋白肽生產工藝流程。關于魚糜，飼料蛋白加工見附件工藝圖。將鮮魚經分解后，得到的魚鱗用于生產魚膠原蛋白肽。魚膠原蛋白肽整個生產工藝流程分為二個階段。第一階段為前處理，即對魚鱗進行脫脂脫灰處理。第二階段為酶水解，精制干燥過程。其工藝流程如下：(1)干燥魚鱗→鹽酸浸泡攪拌24小時→水洗(中性)→石灰水浸泡攪拌24小時→水洗至中性→甩干備用。(2)脫灰脫脂魚鱗→-酶解→脫色脫苦→濃縮→干燥→入庫(三)生產設備選型根據項目生產規模及工藝配套需要，選擇國產加工設備。第一部分：魚糜生產線設備合計195萬元采肉機，精濾機，魚肉脫水機，斬拌機，魚糜攪拌機，皮帶輸送機，臥式洗魚脫腥機等。第二部分：魚膠原蛋白肽設備合計277萬元脫灰罐，脫脂罐，甩干機，水解罐，均質機，過濾機，真空濃縮罐，水沖泵，噴霧干燥塔，純水機，包裝機等。第三部分：飼料蛋白添加劑(含魚內臟魚頭魚尾魚油加工)粉碎機一套，30萬元；勻漿機15萬元；魚油提取機一套58萬元；貯藏池3個36萬元合計139萬元。第四部分：分析檢測設備合計35萬元。第五部分：輔助工程設備合計600萬元。500T冷庫一座440萬元；鍋爐4T(含鍋爐房)90萬元；變配電(含增容費)一座70萬元第六部分：公用工程設備合計203萬元包裝機一套(含無菌包裝間)55萬元；電氣控制設備一套68萬元；廢水處理設備80萬元。第七部分：合計51萬元綠化設備(含綠化花草樹木)30萬元；食堂10萬元；辦公設備11萬元設備總投資：1500萬元本項目占地20畝。項目主要包括：主要生產工程，輔助生產工程，公用工程(含動力系統，運輸，給排水，廠區總圖),服務性工程和廠外工程一)主要生產工程項目3.飼料蛋白生產車間面積1200平方米600平方米150平方米20畝二)輔助生產工程項目三)公用工程項目1-1鍋爐房1-2冷庫1-3變配電室1-4廠區供電線路1-5廠區供熱線路2-1汽車庫3-1給排水管道3-2消防系統與機井4-1道路，圍墻，大門，警衛室，綠化五)廠外工程項目整個廠區占地20畝，廠區車間建筑面積為2000平方米，(1)生產區：高度為6米吊頂標準建筑廠房，建筑面積為2000平方米，其膠原蛋白肽廠房局部(520平方(2)辦公室：高度為2.5平方米，建面200平方米100平方米。七、環境保護與勞動安全(一)環境保護新建企業生產食品添加劑，醫藥保健品，化妝品等環保產品。前處理階段使用的稀而少的鹽酸和石灰水可自行中和也沒有污染的氣體，廢渣排出，項目建設場地內的綠化工程由新建公司統一規劃建設。(二)勞動安全項目建設投產后能符合職業安全衛生要求，車間勞動安全保障，工人勞動條件較好，每道工序都無國家規定八、企業組織形式勞動定員和人員培訓公司董事會公司董事會總經理副總經理生產供銷財務車間人事培訓副總經理質量(二)企業工作制度與勞動定員實行二班制，每年工作300天，每天16小時。全廠勞動定員100人(肽車間50人，余下為魚糜車間和飼料車間人員)其中技術人員12人，管理人員15人，銷售人員5人。(三)人員來源和培訓計劃輪休時間培訓(或業余上課)。理論課資料由技術提供方編寫，公司負責印刷，理論培訓30小時。二個月二個月三個月五個月三個月二個月二個月二個月項目計算期為16年。投產期為2年(其中第二年生產負荷為60%,第三年為80%)達產期為13年(第四至第十六年生產負荷為100%)。本項目建設投資估算內容只包括固定資產投資和建設期利息(根據國家有關規定，今年暫免固定資產投資方向調整稅，故此項費用未估算在內)。1)固定資產投資：主要生產工程項目，輔助生產工程項目，公用工程項目，服務性工程項目及廠外工程項目的工程費用(含建筑工程、設備購置和安裝工程等費用)及預備費等。這些投資費用均按照現行工程建設項目概預算編制方法進行了估算。預備費(12%)包括基本預備費(8%)和漲價預備費(4%),固定資產投資總額為2050萬元。扣除無形資產和遞延資產投資的固定資產總投資額，加上建設期利息，即形成本項目固定資產原值：1760萬元。2)無形資產投資考慮了土地費和技術性費用(240+100)=340萬元。3)遞延資產考慮了建設單價管理費、項目前期工作費用和職工培訓費等(簡稱開辦費)計30萬元。4)建設期利息是指項目投資的借款在建設期內發生并計入固定資產投資的借款利息。它包括借款利息及手續費、管理費等財務費用。為了簡化投資計算，暫按10%的利率提取，且在借款第一年按半年計算。本項目此項費用為80萬元。5)本項目的建設投資估算額為：2130萬元。詳見“建設項目投資估算表(輔助報表1)"。(二)流動資金估算額為200萬元，約占建設投資額的9.4%,和固定資產投資額的10%。按現行規定，流動資金中30%為自有資金，即鋪底流動資金為60萬元，70%流動資金所貸款額為140萬元。(三)項目總投資估算項目總投資包括建設投資和流動資金(2130+200=2萬元)(四)資金籌措計劃底流動資金之和的10%計，本項目的資本金總額為219萬元，其中建設投資所需資本金為159萬元，流動資金所需資本金為60萬元。2.借款資金本項目投資中借款總額為2111萬元。年利率按8%計，項目投資資金籌措計劃見下表和輔助報表2。項目總投資2330萬元流動資金60萬元借貸資金2111萬元建設投資1971萬元流動資金140萬元(一)產品成本估算1.外購原輔料：所有原、輔料價格均以近幾年已實現的價格為基礎，預測到生產期初的價格。序號項目(平均值)投產期達產期31鮮魚噸2酶3其他添加劑(輔42.外購燃料動力：采用現行市場價格為預測價格，再根據消序號項目投產期達產期1水(噸)2元2電(度)1汽(噸)為60%時為240萬元，80%時為320萬元，100%時為400萬元。其中福利費是年工資總額的14%,勞動定員100人。各年工資及福利費為240.8萬元。5.折舊費：本項目固定資產投資額1760萬元，按直線法計算，殘值率取5%,平均折舊年限按15年計取，每年折舊費為111.5萬元。6.攤銷費無形資產攤銷費按無形資產總額340萬元計算 (其中包括土地費240萬元和技術費100萬元),按10年攤銷，每年攤銷34萬元。遞延資產攤銷費按遞延資產總額30萬元計算，按5年攤銷，每年攤銷6萬元。(各年攤銷費詳見輔助報表3)3.3萬元。款利息支付(詳見輔助報表6)9.其他費用(含管理費),按照每月10萬元計算，每年為12010.銷售費用按照當年銷售收入的3%計取，當生產負荷達到100%時為546萬元。11.年總成本費用估算見下表(輔助報表4)是上述1-10各項費用之和，當達100%生產能力時為15512萬元，年平均總成本費用14828萬元，其中可變成本13750萬元，固定成本1078萬元。借款利息支出后即為經營成本。當生產能力達100%時為15233萬元，年平均經營成本為14641萬元。(二)銷售收入與銷售稅金附加估算1)銷售收入估算本項目的設計生產能力十年處理30000噸鮮魚(每年工作300天，日處理100噸鮮魚),生產出魚膠原蛋白600噸，魚肉7500噸，飼料蛋白10000噸。各產品的銷售價格是根白每噸出廠價為12萬元，魚肉每噸出廠價為1.2萬元，飼料蛋白每噸出廠價為0.2萬元。上述三種價格均不包含增值產量就可以得到每年銷售收入，當生產能力18200萬元，年平均銷售收入為17472萬元。2)銷售稅金及附加維護建設稅和教育費附加。增值稅按銷售稅額與進項稅額的差額，稅率均按17%計根據國家有關規定城市維護建設稅按增值稅的7%,教育費附加費按增值稅的3%,兩者之和的其他稅及附加即按增值稅的10%計算。年平均銷售稅金及附加為767.8萬元，其中年平均增值產品稅為691萬元，年平均其他稅金及附加為76.8萬元。產品銷售收入與銷售稅金及附加的計算詳見輔表5。(三)利潤總額及其分配估算1.利潤總額及分配詳見基本報表。本項目達產100%時利潤總額為1888.3萬元，年平均利潤總額為1876萬元。2.利潤分配：本項目按33%(利潤總額)繳納所得稅，并從稅后利潤中提留10%的法定盈余公積金和公益金作為企業留利，然后將未分配利潤作為償還固定資產借款的資金來源。本項目年平均稅后利潤為1131.2萬元。利潤總額的形成與分配計算詳見基本報表2。(四)財務盈利能力分析1.靜態盈利能力分析根據本項目“利潤表”(見基本報表2)和“固定資產投資估算表”(見輔助報表)的計算結果，可分析計算下列財投資利稅率=年利稅總額/總投資額*100%達產100%時：投資利稅率=(1888+799.8)年平均投資利稅率=年平均利稅額/*投資額*100%=(1888+767.8)/2330*100%的平均利潤率(16%)和平均利稅率(21%),說明本項目單資本金利潤率=年利潤總額/資本金總額*100%,達產100%時：資本金利潤率=1888/219*100%=862.1%根據“財務現金流量表(全部投資)”(見基本報表1)計(1)稅后財務凈現值(FNPV)(i=16%)為4515萬元，大于(2)稅后財務投資內部收益率(FIRR)為52.8%,大于行業基準收益率16%。(3)所得稅后的投資回收期(Pt)為3.3年，短于行業基準回收期8.3年。利潤4515萬元；稅后的財務投資內部收益率52.8%,大于行業基準收益率16%,并超出36.8%的投資收益率；稅后的靜態投資回收期(3.3年)亦小于行業基準投資回收期(8.3年),表明項目可以提前5年回收全部投資。由此可見，本(五)清償能力分析1971萬元，年利率暫按8%計算，期限8年(見輔助報表6),