做賬實操1/12做賬實操-竣工財務決算表建設項目名稱：[建設項目全稱]建設單位名稱：[建設單位全稱]編制日期：[具體年月日]一、建設項目基本信息項目立項批準文號：[項目立項批復文件的文號]項目建設地址：[詳細建設地址]項目開工日期：[具體開工年月日]項目竣工日期：[具體竣工年月日]項目設計生產能力或效益：[說明項目預期達到的生產能力，如年產[產品名稱][X]件；或預期產生的效益，如年增加收入[X]元等]實際完成生產能力或效益：[闡述項目竣工后實際具備的生產能力或產生的效益情況]二、資金來源情況預算撥款：中央預算撥款：[金額]元，資金用途主要為[詳細說明中央預算撥款用于項目的哪些方面，如主體工程建設、設備購置等]，資金到位時間為[具體時間區間]。地方預算撥款：[金額]元，資金用途及到位時間說明同上。自籌資金：建設單位自有資金：[金額]元，來源渠道為[如企業利潤留存、股東增資等]，投入項目時間為[具體時間]。其他自籌資金（詳細說明來源，如社會捐贈、合作方投入等）：[金額]元，來源及投入時間說明同上。銀行貸款：貸款銀行名稱：[貸款銀行全稱]貸款金額：[金額]元貸款期限：自[貸款起始日期]至[貸款到期日期]貸款利率：[年利率%]貸款用途：[用于項目的具體建設內容，如基礎設施建設、技術研發投入等]貸款資金到位情況：分階段說明貸款資金的到賬時間及金額，如[具體日期1]到賬[金額1]元，[具體日期2]到賬[金額2]元等。其他資金來源（如有，詳細說明）：[資金來源名稱]：[金額]元，資金來源渠道及用途說明。資金來源總計：[匯總所有資金來源的金額，大寫金額]元整（小寫：￥[具體金額]元）三、資金支出情況建筑安裝工程投資：建筑工程投資：[金額]元，具體包括[列舉主要建筑工程內容及對應的投資金額，如廠房建設[金額1]元、辦公樓建設[金額2]元等]。安裝工程投資：[金額]元，詳細說明安裝工程的內容及投資，如設備安裝[金額1]元、管道安裝[金額2]元等。設備及工器具購置投資：設備購置投資：[金額]元，列出主要設備名稱、規格型號、數量及單價，如[設備名稱1]，規格型號[具體型號]，數量[X]臺，單價[金額1]元，總價[金額1×X]元等]。工器具購置投資：[金額]元，說明購置的工器具種類及投資金額。待攤投資：建設單位管理費：[金額]元，用于核算建設單位為組織和管理工程建設所發生的各項費用，包括管理人員工資、辦公費、差旅費等，各項費用明細及金額為[如管理人員工資[金額1]元、辦公費[金額2]元等]。土地征用及遷移補償費：[金額]元，說明土地征用的面積、位置，以及遷移補償的具體情況和費用支出。勘察設計費：[金額]元，支付給勘察設計單位的費用，說明勘察設計的范圍及成果。研究試驗費：[金額]元，用于項目建設過程中的研究試驗支出，試驗內容及成果說明。可行性研究費：[金額]元，說明可行性研究的開展情況及費用使用情況。監理費：[金額]元，監理單位的服務內容及費用支付情況。其他待攤投資（詳細列出）：[金額]元，各項費用明細及說明。其他投資（如有，詳細說明）：[投資項目名稱]：[金額]元，投資用途及相關情況說明。資金支出總計：[匯總所有資金支出的金額，大寫金額]元整（小寫：￥[具體金額]元）四、交付使用資產情況固定資產：房屋及建筑物：[金額]元，房屋及建筑物的名稱、建筑面積、結構類型等詳細信息，如[廠房名稱]，建筑面積[X]平方米，鋼結構，造價[金額]元等。設備：[金額]元，列出主要設備的名稱、規格型號、數量及價值，如[設備名稱1]，規格型號[具體型號]，數量[X]臺，價值[金額1]元等。其他固定資產（詳細說明）：[金額]元，資產明細及說明。流動資產：貨幣資金：[金額]元，包括庫存現金、銀行存款等，各明細金額及余額情況。存貨：[金額]元，存貨的種類、數量及價值，如原材料[數量1]，價值[金額1]元；在產品[數量2]，價值[金額2]元等。其他流動資產（如有，詳細說明）：[金額]元，資產明細及說明。無形資產：土地使用權：[金額]元，土地的位置、面積、使用年限等信息，以及取得土地使用權的方式及成本。專利技術：[金額]元，專利技術的名稱、專利號、有效期等信息，以及獲取專利技術的費用支出。其他無形資產（詳細說明）：[金額]元，資產明細及說明。遞延資產（如有，詳細說明）：[資產項目名稱]：[金額]元，資產的形成原因、攤銷期限等說明。交付使用資產總計：[匯總所有交付使用資產的金額，大寫金額]元整（小寫：￥[具體金額]元）五、結余資金情況貨幣資金結余：[金額]元，包括庫存現金、銀行存款等結余金額。物資結余：[金額]元，結余物資的種類、數量及價值。債權債務結余：債權結余（詳細列出債權人及金額）：[金額]元，債權明細及說明。債務結余（詳細列出債務人及金額）：[金額]元，債務明細及說明。結余資金總計：[匯總所有結余資金的金額，大寫金額]元整（小寫：￥[具體金額]元）編制單位：[建設單位蓋章]單位負責人：[負責人簽字]財務負責人：[財務負責人簽字]制表人：[制表人簽字]會計做賬流程一、原始憑證處理?收集與審核?：整理發票、收據、銀行對賬單等原始憑證，檢查合規性（如簽字、金額一致性、稅務監制章等）?。?分類整理?：按業務類型分類，作為做賬憑證編制的依據?。二、編制做賬憑證根據原始憑證或原始憑證匯總表填制做賬憑證，記錄業務日期、摘要、科目、金額等信息，需經財務負責人審核簽字?。三、登錄賬簿?日記賬?：按收付做賬憑證登錄現金日記賬和銀行存款日記賬?。?明細分類賬?：根據做賬憑證逐筆登錄明細賬，反映各科目明細變動?。?總賬?：通過科目匯總表或直接逐筆登錄總賬，匯總所有經濟業務?。四、科目匯總與試算平衡定期（如每5天、15天或月末）匯總做賬憑證，編制科目匯總表，確保借貸平衡后登錄總賬?。五、期末處理?計提與攤銷?：計提固定資產折舊（借：管理費用/制造費用，貸：累計折舊）?。攤銷待攤費用（如開辦費）?。?稅費處理?：根據業務計提稅金及附加（如城建稅、教育費附加）?。?損益結轉?：將損益類科目發生額轉入本年利潤（借：收入類科目，貸：本年利潤；借：本年利潤，貸：成本費用類科目）?。計算并計提企業所得稅（借：所得稅，貸：應交稅費；借：本年利潤，貸：所得稅）?。六、對賬與結賬?對賬?：核對賬實、賬賬、賬證是否相符（如銀行存款對賬單與日記賬比對）?。?結賬?：在會計期末結出各賬戶余額，標注“本月合計”或“本年累計”，劃紅線區分?。七、編制財務報表根據總賬和明細賬編制資產負債表、利潤表、現金流量表等，確保數據準確完整?。八、納稅申報依據賬簿和報表數據申報增值稅、企業所得稅、個人所得稅等稅種?。九、憑證歸檔將做賬憑證按順序裝訂成冊，妥善保存備查?。附注說明?小企業簡化處理?：業務量較少時可直接根據做賬憑證登錄總賬，省略明細分類賬?。?信息化管理?：使用財務軟件可自動化完成憑證匯總、賬簿登錄及報表生成?。出納工作流程一、?資金收付管理??現金收付??收現?：根據會計崗提供的收據或發票收款，核對金額、經手人簽名后加蓋財務結算章，登記現金流水賬并傳遞憑證至會計?。?付現?：審核付款憑證（如費用報銷單），確認領款人簽字后付款，并在原始憑證上加蓋“現金付訖”章?。?銀行收付??收款?：通過網銀查詢到賬款項，核對付款賬號及金額，開具收款收據并加蓋“銀行收訖”章?。?付款?：通過網銀或支票支付款項（如預付貨款），核對賬戶信息并登記支票領用簿，加蓋“銀行付訖”章?。二、?日常報銷與借款處理??費用報銷?整理并粘貼發票、收據等票據，填寫報銷單，經審批后付款并加蓋“現金付訖”或“銀行付訖”章?。差旅費報銷需審核支付證明單及發票，實報實銷后傳遞憑證至會計?。?員工借款??現金借款?：審核借款申請單，用備用金付款并加蓋“現金付訖”章?。?銀行借款?：通過企業網銀轉賬，核對信息后加蓋“銀行付訖”章?。三、?憑證與票據管理??開具與保管?管理支票、匯票、收據等，開具時需注意日期、金額大小寫及蓋章（財務章+法人章）?。收據需區分現金/銀行交易，標注“轉賬”字樣并加蓋對應印章?。?票據傳遞?所有收付款憑證需登記傳遞登記本，及時交接給會計崗進行賬務處理?。四、?賬務登記與核對??登記日記賬?每日根據收付款憑證登記現金日記賬和銀行存款日記賬，確保賬實一致?。?對賬與結賬?定期核對銀行對賬單與日記賬，編制余額調節表?