中級公司信貸-中級銀行從業資格考試《公司信貸》押題密卷單選題（共70題，共70分）(1.)某鋼鐵制造企業最近經營狀況發生如下變化，其中可能為企業帶來經營風險的是()。（江南博哥）A.接獲一個政府大訂單.獲得一大批財力雄厚的國有客戶B.廠房設備迅速、大量更新C.產品質量穩中有升D.受金融危機影響.實際盈利比預定目標低30％正確答案：D參考解析：接收訂單、更新設備及廠房、產品質量提升都有利于企業的經營．提高企業的抗風險能力；企業未實現預定的盈利目標，表明企業的經營存在困難和問題，可能為企業帶來經營風險。(2.)借款人申請展期未獲批準時，其貸款從到期次日起轉入()。A.凍結賬戶B.特殊賬戶C.逾期貸款賬戶D.違約賬戶正確答案：C參考解析：根據《貸款通則》的規定，借款人未申請展期或申請展期未得到批準，其貸款從到期日次日起，轉入逾期貸款賬戶。(3.)在銀團貸款中，單家銀行擔任牽頭行時，其承貸份額原則上不少于銀團融資總金額的()，分銷給其他銀團成員的份額原則上不低于()。A.50％；20％B.10％；50％C.20％；50％D.50％；10％正確答案：C參考解析：單家銀行擔任牽頭行時,其承貸份額原則上不少于銀團融資總金額的20％；分銷給其他銀團成員的份額原則上不低于50％。(4.)商業銀行對于投資額大、技術復雜、按照項目進度分期付款的固定資產貸款項目，在借款人提取貸款時，一般應要求借款人提供()。A.銀團貸款代理行簽署確認的項目進度和質量的書面文件B.有監理、評估、質檢等第三方機構參與簽署的確認項目進度和質量的書面文件C.施工單位簽署確認的項目進度和質量的書面文件D.當地政府簽署確認的項目進度和質量的書面文件正確答案：B參考解析：對于投資額大、技術復雜、按照項目進度分期付款的固定資產投資項目，貸款人一般要求借款人提供有監理、評估、質檢等第三方機構參與簽署的確認項目進度和質量的書面文件，包括但不限于借款人、承包商以及第三方機構共同簽署的單據等。(5.)貸款新規強調了銀行對借款人回款賬戶的動態監測分析。對于固定資產貸款，當借款人信用狀況較差、貸款安全受到威脅時，銀行應要求其開立專門的()賬戶，并與借款人約定對賬戶資金進出、余額或平均存量等最低要求。A.基本結算B.項目收入C.資金回籠D.還款準備金正確答案：D參考解析：一般而言，當借款人信用狀況較好、貸款安全系數較高時，銀行業金融機構可不要求借款人開立專門的還款準備金賬戶；當借款人信用狀況較差、貸款安全受到威脅時，出于有效防范和化解信貸風險的考慮，銀行應要求其開立專門的還款準備金賬戶，并與借款人約定對賬戶資金進出、余額或平均存量等的最低要求。(6.)一家公司的凈銷售額為3000萬元，現金費用（包括各項稅收）為1400萬元，折舊費用為500萬元。若不考慮其他因素，則經營活動現金凈流量等于()萬元。A.1100B.2100C.1600D.1200正確答案：C參考解析：經營活動現金凈流量的計算有直接法和間接法。其中，直接法又稱為“自上而下”法，即從營業收入出發，將利潤表中的項目與資產負債表有關項目逐一對應，逐項調整為以現金為基礎的項目。本題應注意，提取折舊并沒有引起現金支出，所以該公司經營活動現金凈流量=3000-1400=1600（萬元）。(7.)()是指借貸雙方就貸款的主要條件已經達成一致，銀行同意在未來特定時間內向借款人提供融資的書面承諾。A.信用證B.貸款承諾C.承兌D.貸款意向書正確答案：B參考解析：A項，信用證是一種由開證銀行根據信用證相關法律規范應申請人要求并按其指示向受益人開立的載有一定金額的、在一定期限內憑符合規定的單據付款的書面文件；C項，承兌是銀行在商業匯票上簽章承諾按出票人指示到期付款的行為；D項，貸款意向書表明該文件是為貸款進行下一步的準備和商談而出具的一種意向性的書面聲明。(8.)下列關于行業內競爭程度的說法，正確的是（）。A.具有行業分散特征的行業競爭程度較低B.低經營杠桿增加競爭C.市場成長越迅速，競爭程度越大D.退出市場的成本越高，競爭程度越大正確答案：D參考解析：A選項，具有行業分散特征的行業競爭激烈；B選項，高經營杠桿增加競爭；C選項，市場成長越緩慢，競爭程度越大。(9.)貸款發放的第一道關口為()。A.貸前調查B.信貸營銷C.貸款項目評估D.不良貸款管理正確答案：A參考解析：貸前調查是貸款發放的第一道關口,其質量優劣直接關系到貸款決策正確與否。(10.)()是指銀行應當盡量避免各種不確定因素對其資產和貸款等方面的影響，保證銀行穩健經營和發展。A.貸款的安全性B.貸款的流動性C.貸款的收益性D.貸款的變現性正確答案：A參考解析：貸款的安全性是指銀行應當盡量避免各種不確定因素對其資產和貸款等方面的影響，保證銀行穩健經營和發展。(11.)下列屬于借款人挪用貸款的情況的是()。A.用流動資金貸款支付貨款B.套取貸款相互借貸牟取非法收入C.用流動資金貸款購買輔助材料D.用中長期貸款購買機器設備正確答案：B參考解析：挪用貸款的情況一般包括：①用貸款進行股本權益性投資；②用貸款在有價證券、期貨等方面從事投機經營；③未依法取得經營房地產資格的借款人挪用貸款經營房地產業務；④套取貸款相互借貸牟取非法收入；⑤借款企業挪用流動資金進行基本建設或用于財政性開支或用于彌補企業虧損，或用于職工福利。(12.)商業銀行的信貸決策權可以由()行使。A.貸款調查人員B.信貸審批會議C.銀行客戶經理D.貸款審查人員正確答案：B參考解析：審查人員即使對貸款發放持否定態度，也應按正常的信貸流程繼續進行審批。最終審批人參考審查員意見后，對是否批準貸款提出明確的意見。信貸決策權應由信貸審批會議或最終有權審批人行使。(13.)某啤酒生產企業2013年銷售收入凈額為6000萬元，年初應收賬款余額為300萬元，年末應收賬款余額為500萬元，每年按360天計算，則該公司的應收賬款周轉天數為()天。A.17B.24C.15D.22正確答案：B參考解析：應收賬款周轉次數＝銷售收入/平均應收賬款余額，周轉天數＝360/周轉次數。將題中數據代入，可得：平均應收賬款余額＝（500＋300）/2＝400（萬元），應收賬款周轉天數＝360/（6000/400）＝24（天）。(14.)某電力生產企業2013年末資產負債表主要科目情況如下：從其資產負債表分析，該電力生產企業最有可能存在的問題是()。A.營運資金不合理，長期借款過多B.資產結構不合理，長期資產比重過高C.資金結構不合理，資金使用和籌措期限錯配D.資產負債結構不合理，所有者權益不足正確答案：C參考解析：由題意知：流動資產=現金+應收賬款+存貨=1（萬元）；非流動資產=固定資產+在建工程=15（萬元）；流動負債=短期借款+應付賬款=6．5（萬元）；長期負債=長期借款=5（萬元）；所有者權益=4．5（萬元）。從資產負債表的合理結構來看，長期資產應由長期資金和所有者權益支持，短期資產則由短期資金支持。從上述計算過程可以看出該企業資金結構不合理,資金使用和籌措期限錯配。(15.)商業銀行在對客戶供應階段分析中，錯誤的是()。A.進貨渠道分析可以從四個方面著手：有無中間環節、供貨地區的遠近、運輸方式的選擇、進貨資質的取得B.客戶采購物品的質量主要取決于上游廠商的資質，知名供應商一般較為可靠C.付款條件反映了客戶的市場地位，如果客戶通過預付款或現貨交易采購，說明其資信較高D.原材料價格除了受市場供求影響外，還取決于進貨渠道、客戶關系等多方面因素正確答案：C參考解析：C項，付款條件主要取決于市場供求和商業信用兩個因素。如果貨品供不應求或者買方資信不高，供貨商大多要求預付貨款或現貨交易；反之，供貨商則可接受銀行承兌匯票甚至商業承兌匯票。(16.)在貸款項目環境條件分析中，銀行對項目環境保護的治理方案進行審查的內容不包括()。A.對投入物、燃料和原材料的使用是否安排了處理措施，是否采取了治理措施B.經治理的各種污染物的排放量是否低于國家環境部門規定的標準C.在總投資中是否包括了環保工程的相關投資，是否單獨列項，來源有無保證D.設計任務書中的治理技術是否合理可靠正確答案：C參考解析：銀行對項目環境保護的治理方案進行審查的內容包括：審查對投入物、燃料和原材料的使用是否安排了處理措施，是否采取了治理措施；審查設計任務書中的治理技術是否合理可靠，經治理的各種污染物的排放量是否低于國家生態環境部門規定的排放量。C項屬于審查建設總投資與總設計環節應包括的內容。(17.)下列不屬于商業銀行不良資產處理方式的是()。A.呆賬核銷B.法律仲裁C.以資抵債D.債務重組正確答案：B參考解析：商業銀行不良貸款的處置方式主要有：①現金清收；②貸款重組，從廣義上來說，即債務重組，目前商業銀行的貸款重組方式主要有六種，即變更擔保條件、調整還款期限、調整利率、借款企業變更、債務轉為資本和以資抵債；③呆賬核銷。(18.)抵押人在抵押期間轉讓或處分抵押物的，商業銀行必須要求其提出()，并經銀行同意后予以辦理。A.電話申請B.書面申請C.信用承諾D.口頭協議正確答案：B參考解析：抵押人在抵押期間轉讓或處分抵押物的，商業銀行必須要求其提出書面申請，并經銀行同意后予以辦理。經商業銀行同意，抵押人可以全部轉讓并以不低于商業銀行認可的最低轉讓價款轉讓抵押物的，抵押人轉讓抵押物所得的價款應當優先用于向商業銀行提前清償所擔保的債權或存入商業銀行賬戶。(19.)借款人自主支付方式下，借款人提出提款申請后，貸款人應審核借款人提交的用款計劃或用款清單所列用款事項是否符合約定的貸款用途，計劃或用款清單中的貸款資金支付是否超過貸款人()起付標準或條件。A.其他支付B.自主支付C.實貸實付D.受托支付正確答案：D參考解析：借款人自主支付方式下，借款人提出提款申請后，貸款人應審核借款人提交的用款計劃或用款清單所列用款事項是否符合約定的貸款用途，計劃或用款清單中的貸款資金支付是否超過貸款人受托支付起付標準或條件。經審核符合條件的，方可允許借款人采用自主支付方式。(20.)借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失。此類貸款按貸款五級分類劃分屬于()。A.關注B.可疑C.次級D.損失正確答案：B參考解析：商業銀行應按照《貸款風險分類指引》，至少將貸款劃分為正常、關注、次級、可疑和損失五類，后三類合稱為不良貸款。其中，可疑類貸款是借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失的貸款。(21.)授權適度原則指銀行業金融機構應按照信貸風險控制和()兩方面的要求，合理確定授權金額及行權方式，以實現集權與分權的平衡。A.擴大貸款數額B.提高審批效率C.獲取最大利息收入D.提高貸款份額正確答案：B參考解析：授權適度原則是指銀行業金融機構應兼顧信貸風險控制和提高審批效率兩方面的要求，合理確定授權金額及行權方式，以實現集權與分權的平衡。實行轉授權的，在金額、種類和范圍上均不得大于原授權。(22.)在通過供、產、銷三個方面分析客戶的經營狀況時，下列哪一個指標不被考慮在內？()A.貨品質量、價格和付款條件B.經營業績指標C.技術水平、設備狀況和環保情況D.目標客戶和收款條件正確答案：B參考解析：供應階段分析的指標有：①貨品質量；②貨品價格；③供貨穩定性；④進貨渠道；⑤付款條件。生產階段分析的指標有：①技術水平；②設備狀況；③環保情況。銷售階段分析的指標有：①目標客戶；②銷售渠道；③收款條件。B項，經營業績指標屬于產品競爭力和經營業績分析。(23.)信貸授權的有效期一般為()。A.2年B.6個月C.3個月D.1年正確答案：D參考解析：信貸授權是指銀行業金融機構對其所屬業務職能部門、分支機構和關鍵業務崗位開展信貸業務權限的具體規定。授權的有效期限一般為1年。(24.)關于資產負債表的分析，下列說法錯誤的是()。A.借款人的資金結構應與固定資產周轉率相適應B.在分析資產負債表時，一定要注意借款人的資產結構是否合理，是否與同行業的比例大致相同C.合理的資金結構不僅要從總額上滿足經營活動需要，并且資金的搭配也要適當D.客戶的長期資金是由所有者權益和長期負債構成的正確答案：A參考解析：A項，借款人的資金結構應與資產轉換周期相適應。借款人合理的資金結構指資金不僅要從總額上可以滿足經營活動的需要，適應資產轉換周期，并且資金的搭配即短期負債、長期負債及所有者權益三者的比例也要適當，這樣才能以最小的資金成本取得最大的收益。(25.)申請強制執行是依法收貸的重要環節，申請執行的法定期限為()。A.4年B.1年C.3年D.2年正確答案：D參考解析：對于已發生法律效力的判決書、調解書、裁定書、裁決書，當事人不履行的，銀行應當向人民法院申請強制執行。申請執行的期間為2年，執行時效從法律文書規定當事人履行義務的最后一天起計算。(26.)已知某保證人信用風險限額為350萬，對銀行的負債為200萬，此次申請保證貸款本息為45萬，保證率為()。A.40％B.30％C.12％D.16％正確答案：B參考解析：保證率=申請保證貸款本息／可接受保證限額×100％。其中，保證人保證限額，是指根據客戶信用評級辦法測算出的保證人信用風險限額減去保證人對商業銀行的負債（包括或有負債）得出的數值。因此，該保證人的保證率=45／（350-200）×100％=30％。(27.)甲企業于2008年初從A銀行取得中長期借款1000萬元用于一個為期3年的項目投資。截止2009年底，項目已完工75％，銀行已按照借款合同付款750萬元。銀行依據的貸款發放原則是()。A.計劃、比例放款原則B.進度放款原則C.及時性原則D.資本金足額原則正確答案：B參考解析：進度放款原則是指在固定資產貸款發放過程中,銀行應按照完成工程量的多少進行付款。由題可知項目已完工75％，銀行按照借款合同相應付款750萬元。銀行是按已完工項目百分比來放款，因此是進度放款原則。(28.)風險預警程序中商業銀行應當注意建立并維持不同的信息搜集渠道，不包括()。A.信貸人員的調查B.專業機構C.公開信息D.小道消息正確答案：D參考解析：收集與商業銀行有關的內外部信息，包括信貸人員提供的信息和外部渠道得到的信息，并通過商業銀行信用風險信息系統進行儲存。商業銀行應當注意建立并維持不同的信息搜集渠道，包括信貸人員的調查、專業機構、公開信息以及產業鏈信息等，以保證信息的完整性和可驗證性。(29.)商業銀行貸款分類的目的，不包括()。A.揭示信貸資產的實際價值和風險程度B.真實、全面、動態地反映貸款數量C.及時發現信貸業務經營管理各環節存在的問題D.是商業銀行計提貸款損失準備金、實施責任追究和績效考核的重要依據正確答案：B參考解析：商業銀行貸款分類的目的,不僅是揭示信貸資產的實際價值和風險程度，真實、全面、動態地反映貸款質量，及時發現信貸業務經營管理各環節存在的問題，采取相應措施，化解貸款風險。貸款分類結果還是商業銀行計提貸款損失準備金、實施責任追究和績效考核的重要依據。(30.)下列銀行確立授信額度的步驟中，位于“償債能力分析”之后的是()。A.分析借款原因和借款需求B.進行信用分析以辨別和評估關鍵的宏觀、行業和商業風險，以及所有影響借款企業的資產轉換周期和債務清償能力的因素C.討論具體需求額度與借款原因及其合理性D.初步核定集團（客戶）授信總量，并根據集團（客戶）需求及風險特征在集團成員企業（或各類信貸業務品種）間分配授信額度（包括現存所有的有效授信額度以及新的正在申請批準的信貸額度），設定授信持續條件與風險控制措施、有效期等要素，完成最后授信評審并提交審核正確答案：D參考解析：銀行信貸部門可以按照以下流程確定授信額度：（1）通過與借款需求企業的討論，以及借貸理由分析，分析借款原因和借款需求。（2）如果通過評估借款原因，明晰了短期和長期借款理由，在一些情況下，長期貸款額度需求可以在這一時點上進行大致的評估。（3）討論具體需求額度與借款原因及其合理性。（4）進行信用分析以辨別和評估關鍵的宏觀、行業和商業風險，以及所有影響借款企業的資產轉換周期和債務清償能力的因素。（5）進行償債能力分析，評估客戶未來可獲得現金流量能否滿足債務清償所需。（6）初步核定集團（客戶）授信總量，并根據集團（客戶）需求及風險特征在集團成員企業（或各類信貸業務品種）間分配授信額度（包括現存所有的有效授信額度以及新的正在申請批準的信貸額度），設定授信持續條件與風險控制措施、有效期等要素，完成最后授信評審并提交審核，經審批后實施。(31.)按照國家現行規定，建設項目根據資金性質、環境影響、社會影響等因素的不同，其審批程序可分為()。A.審批制、備案制B.審批制、核準制C.核準制、備案制D.審批制、核準制和備案制正確答案：D參考解析：在進行項目審批的審查時,應對項目適應流程是否恰當進行審查。按照國家現行規定，建設項目根據資金性質、環境影響、社會影響等因素的不同，其審批程序大體可分為審批制、核準制和備案制三種，每種審批程序都具有各自不同的特點。(32.)影響違約損失率的公司因素主要是借款企業的()。A.償債能力B.盈利能力C.資產負債結構D.資金結構正確答案：C參考解析：影響違約損失率的公司因素主要是借款企業的資產負債結構。該結構一方面反映在企業的融資杠桿率，即總資產和總負債的比率，另一方面表現為企業融資結構下清償優先性。同時，企業規模和企業負債的大小對違約損失率也是有影響的。(33.)()是商業銀行在長期經營信貸業務、承擔信用風險過程中逐步發展并完善起來的傳統信用分析法。A.專家分析法B.違約概率模型法C.信用風險分析法D.風險中性定價模型分析法正確答案：A參考解析：專家分析法是商業銀行在長期經營信貸業務、承擔信用風險過程中逐步發展并完善起來的傳統信用分析法；(34.)在質押期間，()有權收取質押物所生的天然孳息與法定孳息。A.抵押人B.質權人C.保證人D.借款人正確答案：B參考解析：在質押期間，質權人有權依法收取質物所產生的天然孳息與法定孳息。(35.)對于長期銷售增長企業，()對于銷售收入增長顯得非常重要。A.科學技術B.經濟周期C.資產增加D.季節因素正確答案：C參考解析：在沒有資產的增加,特別是沒有應收賬款、存貨、固定資產增長的情況下,銷售收入很難實現長期穩定的增長。如果資產沒有增加,那么只有資產效率持續上升，銷售收入才有可能持續、穩定增長。但是通常來講，資產效率很難實現長期持續的增長，因此資產的增加對于銷售收入的增長就顯得非常重要。(36.)信貸檔案采取的管理模式不包括()A.分段管理B.專人負責C.按時交接D.不定期檢查正確答案：D參考解析：檔案管理的原則主要有：管理制度健全、人員職責明確、檔案門類齊全、信息利用充分、提供有效服務。具體要求包括：1、信貸檔案實行集中統一管理原則。2、信貸檔案采取分段管理、專人負責、按時交接、定期檢查的管理模式。(37.)下列關于質押和抵押的區別，說法不正確的是()。A.抵押權的設立不轉移抵押標的物的占有，而質權的設立必須轉移質押標的物的占有B.抵押中的債權取得抵押財產的所有權或部分所有權，質押中的債務人保持對質押財產的占有權C.在抵押擔保中，抵押物價值大于所擔保債權的余額部分，可以再次抵押D.質權的標的物為動產和財產權利正確答案：B參考解析：B項，抵押權的設立不轉移抵押標的物的占有權,而質權的設立必須轉移質押標的物的占有權，這是質押與抵押最重要的區別。(38.)下列各項中，會引起企業凈現金流量變動的活動是()。A.將現金存入銀行B.從銀行取出現金C.用銀行存款購入一個月到期的債券D.用現金等價物清償30萬元的債務正確答案：D參考解析：在項目評估中現金流入用正值表示，現金流出用負值表示，現金流入與現金流出的差稱為凈現金流量。現金流量只計算實際的現金收支，不計算非實際的現金收支（如折舊等）。AB項只是現金形態的轉換，不影響凈現金流量的變動；用存貨抵償債務不涉及現金及其等價物；C項，用銀行存款購入一個月到期的債券，企業凈現金流量沒有發生變動；D項，用現金等價物清償債務是現金流出，會引起企業凈現金流量減少。(39.)()是商業銀行對客戶償債能力和償債意愿的綜合計量和科學評價。A.客戶評級B.信貸審查C.征信報告D.服務審計正確答案：A參考解析：客戶評級是商業銀行對客戶償債能力和償債意愿的綜合計量和科學評價,反映的是客戶違約風險的大小。(40.)借款需求分析中，通過了解借款企業在資本運作過程中導致()的關鍵因素和事件，銀行能夠更有效地評估風險。A.盈利B.資金短缺C.現金流入D.現金流出正確答案：B參考解析：借款需求分析中，通過了解借款企業在資本運作過程中導致資金短缺的關鍵因素和事件,銀行能夠更有效地評估風險，更合理地確定貸款期限，并為企業提供融資結構方面的建議。(41.)()是指貸款人在確定借款人滿足合同約定的提款條件后，根據借款人的提款申請將貸款資金發放至借款人賬戶后，由借款人()給符合合同約定用途的借款人交易對象。A.自主支付；自主支付B.受托支付；受托支付C.其他支付；其他支付D.實貸實付；實貸實付正確答案：A參考解析：自主支付是指貸款人在確認借款人滿足合同約定的提款條件后，根據借款人的提款申請將貸款資金發放至借款人賬戶后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。(42.)如借款人擬將債務轉讓給第三人，必須事先獲得()的同意。A.借款人所屬行業主管部門B.中國銀保監會C.貸款人D.中國人民銀行正確答案：C參考解析：根據《貸款通則》第十九條借款人的義務，將債務全部或部分轉讓給第三人的，應當取得貸款人的同意。(43.)參考《流動資金貸款管理暫行辦法》中對營運資金量的測算方法，假設一個借款人2015年銷售收入為200萬，銷售利潤率為10％，預計銷售收入年增長率為20％，營運資金周轉次數為12，則2016年該借款人的營運資金量為()。A.20萬B.200萬C.18萬D.16.67萬正確答案：C參考解析：營運資金量=上年度銷售收入×（1-上年度銷售利潤率）×（1+預計銷售收入年增長率）／營運資金周轉次數=200×（1-10％）×（1+20％）／12=18（萬）。(44.)對模型表現進行監測時，監測人員對模型評級推翻率的統計會更加關注()。A.評級發起人員對模型評級結果的推翻B.評級人員對模型評級結果的推翻C.評級認定人員對評級發起人員評級建議的否決D.評級發起人員對評級認定人員評級建議的否決正確答案：B參考解析：評級推翻主要指評級人員對模型評級結果的推翻和評級認定人員對評級發起人員評級建議的否決。在對模型表現進行監測時,監測人員對模型評級推翻率的統計會更關注前者。(45.)下列屬于正常類貸款劃分的參考特征的是()。A.借款人采取不正當手段套取貸款B.經營性現金流量雖為正值，但呈遞減趨勢C.借款人不能償還其他債權人的債務D.債務人有能力履行還款承諾，能夠全額歸還債務本金和利息正確答案：D參考解析：正常類貸款的主要參考特征是債務人有能力履行還款承諾,能夠全額歸還債務本金和利息。選項AC屬于次級類貸款的特征；選項B屬于關注類貸款的特征。(46.)貸款人分析項目還款資金來源的主要內容不包括()。A.項目有哪些還款資金來源B.各種還款資金來源的可靠性如何C.項目本身的利潤是否已按規定提取了公積金和公益金后再用來還款D.流動資產中的結構如何正確答案：D參考解析：分析項目的還款能力時，除了進行還款指標計算外，還必須把項目的還款資金來源分析作為評估的重點，主要分析項目有:1.哪些還款資金來源2.各種來源的可靠性如何3.項目本身的利潤是否已按規定提取了公積金和公益金后再用來還款。(47.)債務人應當自收到支付令之日起()內向債權人清償債務。A.10日B.15日C.20日D.30日正確答案：B參考解析：債務人應當自收到支付令之日起15日內向債權人清償債務，或者向人民法院提出書面異議。(48.)()，就是指項目提供的產品或服務區別于主要競爭對手并能夠為項目的生存發展帶來利益的特定因素A.市場競爭力B.目標市場C.趨勢分析法D.分項詳細估算法正確答案：A參考解析：市場競爭力，就是指項目提供的產品或服務區別于主要競爭對手并能夠為項目的生存發展帶來利益的特定因素(49.)營運資金是借款人償債資金保證的絕對量，其計算公式為()。A.營運資金=長期資產-長期負債B.營運資金=流動資產+流動負債C.營運資金=所有者權益D.營運資金=流動資產-流動負債正確答案：D參考解析：營運資金是指流動資產與流動負債的差額，其計算公式為：營運資金=流動資產-流動負債。由上述公式可見，營運資金可以為正值也可以為負值。正值時說明該借款人是用長期資金（所有者權益、非流動負債）支持部分流動資產，負值時說明該借款人是用流動負債支持部分非流動資產。(50.)連帶責任保證訴訟時效期間為()年。A.1B.2C.3D.5正確答案：C參考解析：連帶責任保證訴訟時效自保證期間屆滿前債權人要求保證人承擔保證責任之日起計算，訴訟時效期間為3年。(51.)風險預警程序不包括()。A.信用信息的收集和傳遞B.后評價C.風險處置D.信用卡查詢正確答案：D參考解析：風險預警程序中包括：①信用信息的收集和傳遞；②風險分析；③風險處置；④后評價。(52.)固定資產項目財務分析輔助報表，不包括()。A.資產負債表B.建設投資估算表C.建設期利息估算表D.流動資金估算表正確答案：A參考解析：財務分析輔助報表①建設投資估算表;②建設期利息估算表;③流動資金估算表;④項目總投資使用計劃與資金籌措表;⑤營業收入、稅金及附加和增值稅估算表;⑥總成本費用估算表（生產要素法、生產成本加期間費用法）資產負債表屬于基本財務分析報表。(53.)()是項目達到設計生產能力后的一個正常生產年份的利稅總額或項目生產期內平均利稅總額與項目總投資的比率A.投資利稅率B.投資利潤率C.資本金利潤率D.市場需求預測正確答案：A參考解析：投資利稅率是項目達到設計生產能力后的一個正常生產年份的利稅總額或項目生產期內平均利稅總額與項目總投資的比率(54.)當下列哪種情況發生時，銀行應該停止貸款資金的發放和支付()A.項目進度快于資金的使用進度或與資金使用進度一致B.借款人信用狀況上升C.以化整為零的方式規避貸款人受托支付D.按合同約定支付貸款資金正確答案：C參考解析：借款人出現以下情形的，貸款人應與借款人協商補充貸款發放和支付條件，或根據合同約定停止貸款資金的發放和支付：①信用狀況下降；②不按合同約定支付貸款資金；③項目進度落后于資金使用進度；④違反合同約定，以化整為零的方式規避貸款人受托支付。(55.)某項目中，總成本費用為100億，折舊費為10億，攤銷費為10億，財務費用為5億，則該項目經營成本為()億。A.105B.110C.125D.75正確答案：D參考解析：項目經營成本=總成本費用－折舊費－攤銷費－財務費用=100－10－10－5=75（億）(56.)下列不是一級文件的是()。A.抵押物的物權憑證B.貸前審批文件C.政府和公司債券D.銀行承兌匯票正確答案：B參考解析：一級文件（押品）主要是指信貸抵（質）押契證和有價證券及押品契證資料收據和信貸結清通知書,其中押品主要包括：銀行開出的本外幣存單、銀行本票、銀行承兌匯票，上市公司股票、政府和公司債券、保險批單、提貨單、產權證或他項權益證書及抵（質）押物的物權憑證、抵債物資的物權憑證等。(57.)貸款擔保屬于風險管理方法中的()。A.風險規避B.風險抑制C.風險自留D.風險轉移正確答案：D參考解析：貸款擔保是信貸資產風險管理的一種方法,它可以減少銀行對借款企業違約的擔心,使貸款的償還有了雙重保證，把借款企業不還貸的風險轉移給了第三者。(58.)向人民法院申請保護債權的訴訟時效期間通常為()。訴訟時效一旦屆滿，人民法院不會強制債務人履行債務，但債務人自愿履行債務的，不受訴訟時效的限制。A.1年B.2年C.3年D.5年正確答案：C參考解析：向人民法院申請保護債權的訴訟時效期間通常為3年。訴訟時效一旦屆滿，人民法院不會強制債務人履行債務，但債務人自愿履行債務的，不受訴訟時效的限制。(59.)根據用于比較的財務指標的不同，可將比較分析法分為三類，不包括的是()。A.因素分析法B.總量比較C.結構比較D.比率比較正確答案：A參考解析：根據用于比較的財務指標的不同，將比較分析法分為以下三類:①總量比較②結構比較③比率比較(60.)宏觀經濟分析的主要方法不包括()。A.指標法B.概率預測C.計量經濟模型分析D.專家定性分析正確答案：D參考解析：宏觀經濟分析可以通過一系列的經濟指標的計算、分析和對比來進行。除指標法外,還有計量經濟模型分析和概率預測等方法。(61.)某企業2013年末流動比率為2，年末流動負債為8000元，年末流動資產占總資產的比例為40％，年初與年末資產總額相同，其中無形資產4000元，年末資產負債率為50％。則該企業年末負債與所有者權益比率和負債與有形凈資產比率分別應為()。A.100％，80％B.200％，80％C.100％，125％D.200％，125％正確答案：C參考解析：由公式：流動比率=流動資產／流動負債，可得：流動資產=流動負債×流動比率=8000×2=16000（元），又已知流動資產占總資產的比例為40％，故總資產=流動資產／40％=16000／40％=40000（元）。由公式：資產負債率=負債／總資產，可得：負債=總資產×資產負債率=40000×50％=20000（元），所有者權益=總資產-負債=40000-20000=20000（元），有形凈資產=所有者權益-無形資產-遞延資產=20000-4000-0=16000（元）。因此，負債與所有者權益比率=負債／所有者權益=20000／20000×100％=100％，負債與有形凈資產比率=負債／有形凈資產=20000／16000×100％=125％。(62.)按照對經濟周期變遷的應變程度將行業分為三類，不包括()A.增長型行業B.周期型行業C.衰退型行業D.防御型行業正確答案：C參考解析：按照對經濟周期變遷的應變程度將行業分為三類，即增長型行業、周期型行業和防御型行業。(63.)下列不屬于依法收貸應注意的事項的是()。A.信貸人員應認真學習和掌握法律知識B.既要重視訴訟，更要重視執行C.在依法收貸工作中要區別對待D.只需注重訴訟正確答案：D參考解析：依法收貸應注意的問題有：信貸人員應認真學習和掌握法律知識；要綜合運用訴訟手段和非訴訟手段依法收貸；既要重視訴訟，更要重視執行；在依法收貸工作中要區別對待。(64.)()是確定借貸雙方法律關系和權利義務的重要憑證，是貸款管理情況的重要記錄。A.檔案管理B.信貸檔案C.貸款合同D.客戶檔案正確答案：B參考解析：信貸檔案是確定借貸雙方法律關系和權利義務的重要憑證，是貸款管理情況的重要記錄。(65.)相對不良率指標大于()時，說明目標區域信貸風險高于銀行一般水平。A.0B.0.5C.1D.0.8正確答案：C參考解析：相對不良率指標反映目標區域信貸資產質量水平在銀行系統中所處的相對位置。指標越高，區域風險越高。該指標大于1時，說明目標區域信貸風險高于銀行一般水平。(66.)貸款經批準后，銀行業務人員應先()。A.通知有關人員B.落實貸款批復條件C.與借款人簽署借款合同D.發放貸款正確答案：B參考解析：貸款經批準后，業務人員首先應當嚴格落實貸款批復條件,并簽署借款合同。(67.)以下關于貸款抵押額的表述中，錯誤的是()。A.抵押人所擔保的債權不得超出其抵押物的價值B.再次抵押的財產的價值余額不能超過所擔保債權C.財產抵押后，該財產的價值大于所擔保債權的余額部分，可以再次抵押D.抵押貸款額=抵押物評估值×抵押貸款率正確答案：B參考解析：抵押人所擔保的債權不得超出其抵押物的價值。財產抵押后，該財產的價值大于所擔保債權的余額部分，可以再次抵押，但不得超出其余額部分。抵押貸款額=抵押物評估值×抵押貸款率。(68.)與項目運營財務關系密切的銷售稅金及附加，不包括()。A.企業所得稅B.資源稅C.教育費附加D.城市維護建設稅正確答案：A參考解析：銷售稅金及附加主要包括與項目運營財務關系密切的消費稅、資源稅、土地增值稅、城市維護建設稅、教育費附加，具體按照國家現行稅收條例執行。(69.)批量轉讓是指金融企業對一定規模的不良資產()進行組包，定向轉讓給資產管理公司的行為。A.2戶/項以上B.1戶/項以上C.3戶/項以上D.15戶/項以上正確答案：C參考解析：批量轉讓是指金融企業對一定規模的不良資產（3戶/項以上）進行組包，定向轉讓給資產管理公司的行為。(70.)信貸授權大致可分的類型包括()A.直接授權B.間接授權C.長期授權D.臨時授權正確答案：A參考解析：信貸授權大致可分為以下兩種類型：直接授權、轉授權。多選題（共30題，共30分）(71.)商業銀行在貸款分類中應當做到()。A.制定和修訂信貸資產風險分類的管理政策、操作實施細則或業務操作流程B.開發和運用信貸資產風險分類操作實施系統和信息管理系統C.建立完整的信貸檔案，以保證貸款分類的獨立、連續、可靠D.保證信貸資產分類人員具備必要的分類知識和業務素質E.高級管理層要對貸款分類制度的執行、貸款分類的結果承擔責任正確答案：A、B、D、E參考解析：C項，商業銀行在貸款分類中應建立完整的信貸檔案，以保證分類資料信息準確、連續、完整；建立有效的信貸組織管理體制，形成相互監督制約的內部控制機制，以保證貸款分類的獨立、連續、可靠。(72.)企業管理狀況風險主要體現在()。A.高級管理人員同時關注短期和長期利潤B.借款人的主要股東、關聯企業或母子公司等發生重大的不利變化C.企業人員更新過快或員工不足D.高級管理層不團結，出現內部矛盾E.管理人員只有財務專長而沒有綜合能力，導致經營計劃擱置正確答案：B、C、D、E參考解析：除BCDE四項外，企業管理狀況風險還體現在：①企業發生重要人事變動，如高級管理人員或董事會成員變動，最主要領導者的行為發生變化，患病或死亡，或陷入訴訟糾紛，無法正常履行職責；②管理層對環境和行業中的變化反應遲緩或管理層經營思想變化，表現為極端的冒進或保守；③董事會和高級管理人員以短期利潤為中心，不顧長期利益而使財務發生混亂、收益質量受到影響。(73.)對于質押擔保貸款，出質人應向商業銀行提交的材料有()。A.擔保意向書B.出質人資格證明C.質押財產的產權證明文件D.出質人須提供有權作出決議的機關作出的關于同意提供質押的文件、決議或其他具有同等法律效力的文件或證明E.財產共有人出具的同意出質的文件正確答案：A、B、C、D、E參考解析：出質人向商業銀行申請質押擔保，應在提送信貸申請報告的同時，提送出質人提交的“擔保意向書”及以下材料：（1）質押財產的產權證明文件。（2）出質人資格證明。（3）出質人須提供有權作出決議的機關作出的關于同意提供質押的文件、決議或其他具有同等法律效力的文件或證明（包括但不限于授權委托書、股東會決議、董事會決議）。（4）財產共有人出具的同意出質的文件。(74.)以下貸款方式中，銀行不用承擔貸款風險的有()。A.自營貸款B.委托貸款C.特定貸款D.銀團貸款E.辛迪加貸款正確答案：B、C參考解析：B選項委托貸款是由委托人提供資金，銀行作為受托人代委托人發放、監督使用并協助收回的貸款，其間銀行只收手續費，不代墊資金，也不承擔貸款風險；C選項特定貸款是由國務院批準并對貸款可能造成的損失采取補救措施后責成銀行發放的貸款，因而銀行不需承擔貸款風險。(75.)核保是指核實保證人提供的保證()。A.是在自愿基礎上達成B.是保證人真實意思的表示C.價值充足D.穩定連續E.信譽度高正確答案：A、B參考解析：核實保證簡稱“核保”，是指去核實保證人提供的保證是在自愿原則的基礎上達成的，是保證人真實意思的表示。強制提供的保證，保證合同無效。(76.)在項目評估中，商業銀行對項目投資估算與資金籌措評估的內容包括()。A.各項投資來源的落實情況及項目資本金的到位情況B.項目投資估算是否合理C.項目總投資及構成的合理性D.項目的盈利能力和清償能力E.項目設備選擇是否合理正確答案：A、B、C參考解析：項目投資估算與資金籌措評估的內容包括：①項目投資（含建設投資和流動資金）估算是否合理，是否存在高估、低估和漏估問題；②項目總投資及構成的合理性，項目資本金比例是否符合國家規定；③各項投資來源的落實情況及項目資本金的到位情況等；④如果資金來源包括多家銀行貸款，是否采用銀團貸款的方式。(77.)關于審貸分離的實施要點，下列表述正確的有()。A.審查人員原則上不允許單獨接觸借款人B.審查人員應具有最終決策權C.不得違反程序審批授信業務D.審貸分離是指將貸款審查與貸款發放相分離E.信貸審批原則上應實行集體審議機制正確答案：A、C、E參考解析：審貸分離實施要點包括：①審查審批人員與借款人原則上不單獨直接接觸；②審查人員無最終決策權；③審查審批人員應真正成為信貸專家；④實行集體審議機制；⑤按程序審批。D項，審貸分離是指將信貸業務辦理過程中的調查和審查審批環節進行分離。(78.)在銀行貸款擔保的補充機制中，貸款擔保的補充途徑有()。A.追加擔保品，確保抵押權益B.重新評估擔保品的價值C.追加保證人D.提高擔保品的價格E.維護擔保品的質量正確答案：A、C參考解析：在貸后檢查階段，銀行要側重對保證人與抵（質）押物進行動態分析，并認真做好日常維護工作。擔保的補充機制有：①追加擔保品，確保抵押權益；②追加保證人。(79.)所謂杠桿比率就是主要通過比較資產、負債和所有者權益的關系來評價客戶負債經營的能力。它包括()。A.利息保障倍數B.負債與所有者權益比率C.流動比率D.資產負債率E.負債與有形凈資產比率正確答案：A、B、D、E參考解析：所謂杠桿比率就是主要通過比較資產、負債和所有者權益的關系來評價客戶負債經營的能力。它包括資產負債率、負債與所有者權益比率、負債與有形凈資產比率、利息保障倍數等，這些統稱為杠桿比率。(80.)假設一家公司的財務信息如下：單位：萬元依據上述信息，下列指標計算中正確的有()。（注：計算精確到個位。）A.公司的資本回報率為16％B.公司的利潤留存比率為61％C.公司的可持續增長率為11％D.公司的資產負債率為55％E.公司的紅利支付率為59％正確答案：A、B、C、D參考解析：本題中,該公司的資本回報率=凈利潤／所有者權益×100％=1572／9732×100％≈16％；紅利支付率=股息分紅／凈利潤×100％=608／1572×100％≈39％；利潤留存比率=1-紅利支付率=1-39％=61％；可持續增長率=資本回報率×利潤留存比率／（1-資本回報率×利潤留存比率）=16％×61％／（1-16％×61％）≈11％；資產負債率=負債總額／資產總額×100％=11946／21678×100％≈55％。(81.)授權書應當載明的內容包括()。A.授權人全稱B.受權人全稱C.授權范圍和權限D.關于轉授權的規定E.授權書生效日期和有效期限正確答案：A、B、C、D、E參考解析：授權書應當載明以下內容：授權人全稱，受權人全稱，授權范圍和權限；關于轉授權的規定；授權書生效日期和有效期限；對限制越權的規定；其他需要規定的內容。授權的有效期限一般為1年。(82.)反映公司營運能力的具體指標主要有()。A.總資產周轉率B.應收賬款周轉天數C.銷售毛利率D.固定資產周轉率E.存貨周轉率正確答案：A、B、D、E參考解析：營運能力具體指標主要包括總資產周轉率、固定資產周轉率、應收賬款周轉率、存貨周轉率、以及相對應的總資產周轉天數、固定資產周轉天數、應收賬款周轉天數、存貨周轉天數等。(83.)票據背書連續性的內容包括()。A.每一次背書記載事項、各類簽章完整齊全B.每一次背書不得附有條件C.各背書相互銜接D.辦理了質押權背書手續的票據應記明“擔保”字樣E.前一次轉讓的被背書人必須是后一次轉讓的背書人正確答案：A、B、C、E參考解析：對于用票據設定質押的，必須對背書進行連續性審查，審查的內容有：①每一次背書記載事項、各類簽章完整齊全并不得附有條件，各背書相互銜接的，即前一次轉讓的被背書人必須是后一次轉讓的背書人；②票據質押應辦理質押權背書手續，辦理了質押權背書手續的票據應記明“質押”、“設質”等字樣。(84.)貸款審批要素廣義上是指貸款審批方案中應包含的各項內容，具體包括()。A.貸款品種B.貸款利率C.授信對象D.發放條件與支付方式E.擔保方式正確答案：A、B、C、D、E參考解析：貸款審批要素廣義上是指貸款審批方案中應包含的各項內容，具體包括授信對象、貸款用途、貸款品種、貸款金額、貸款期限、貸款幣種、貸款利率、擔保方式、發放條件與支付方式、還款計劃安排及貸后管理要求等。(85.)與傳統的定性分析方法相比，違約概率模型能夠直接估計客戶的違約概率，因此對歷史數據的要求更高，需要商業銀行()。A.建立一致的、明確的違約定義B.在建立一致、明確違約定義的基礎上積累至少五年的數據C.與傳統的專家系統相結合D.建立統一的信貸評估指引和操作流程E.建立統一的關鍵要素指標正確答案：A、B參考解析：與傳統的定性分析方法相比,違約概率模型能夠直接估計客戶的違約概率,因此對歷史數據的要求更高，需要商業銀行建立一致的、明確的違約定義，并且在此基礎上積累至少五年的數據。(86.)固定資產貸款借款人應具備的條件包括()。A.借款人依法經工商行政管理機關或主管機關核準登記B.借款人信用狀況良好，無重大不良記錄C.借款人為新設項目法人的，其控股股東應有良好的信用狀況，無重大不良記錄D.符合國家有關投資項目資本金制度的規定E.項目符合國家的產業、土地、環保等相關政策，并按規定履行了固定資產投資項目的合法管理程序正確答案：A、B、C、D、E參考解析：《固定資產貸款管理暫行辦法》規定，固定資產貸款借款人應具備以下條件:借款人依法經工商行政管理機關或主管機關核準登記;借款人信用狀況良好，無重大不良記錄;借款人為新設項目法人的，其控股股東應有良好的信用狀況，無重大不良記錄;國家對擬投資項目有投資主體資格和經營資質要求的，符合其要求;借款用途及還款來源明確、合法;項目符合國家的產業、土地、環保等相關政策，并按規定履行了固定資產投資項目的合法管理程序;符合國家有關投資項目資本金制度的規定;(87.)貸款發放時，需用到的其他類先決條件文件有()。A.會計師事務所出具的驗資報告和注冊資本占用情況證明B.法律意見書C.提款申請書D.已繳納印花稅的繳付憑證E.項目土地使用.規劃.工程設計方案的批復文件正確答案：A、B、E參考解析：貸款發放時，需用到的其他類先決條件文件有：①政府主管部門出具的同意項目開工批復；②項目土地使用、規劃、工程設計方案的批復文件；③貸款項目（概）預算資金（包括自籌資金）已全部落實的證明；④有關對建設項目的投保證明；⑤股東或政府部門出具的支持函；⑥會計師事務所出具的驗資報告和注冊資本占用情況證明；⑦法律意見書；⑧財務報表；⑨其他一切必要的批文、許可或授權、委托、費用函件等。(88.)關于貸款展期，下列說法錯誤的有()。A.長期貸款展期的期限累計不得超過2年B.現行短期貸款展期的期限累計不超過原貸款期限的一半C.中期貸款展期期限累計可以超過原貸款期限D.借款人未申請展期或申請展期未得到批準，其貸款從到期日當日起，轉入逾期貸款賬戶E.抵押貸款展期后，銀行應要求借款人及時到有關部門辦理續期登記手續正確答案：A、B、C、D參考解析：A項，長期貸款展期的期限累計不得超過3年；B項，現行短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限；C項，中期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限的一半；D項，借款人未申請展期或申請展期未得到批準，其貸款從到期日次日起，轉入逾期貸款賬戶。(89.)對于固定資產貸款，銀行確立貸款意向后，借款人除提供一般資料，還應提供()。A.國家相應投資批件B.資金到位證明文件C.符合國家有關投資項目資本金制度規定的證明文件D.項目可行性研究報告及有關部門對其批復E.其他配套條件落實的證明文件正確答案：C、D、E參考解析：對于固定資產貸款，銀行確立貸款意向之后，借款人除提交一般資料，還需提交的文件有：①符合國家有關投資項目資本金制度規定的證明文件；②項目可行性研究報告及有關部門對研究報告的批復；③其他配套條件落實的證明文件。(90.)下列關于產品競爭力的說法，正確的有()。A.企業產品（服務）特征主要表現在其產品的競爭力方面B.企業產品競爭力越強，越容易獲得市場認同C.產品競爭力主要取決于產品自身的性價比D.產品競爭力主要取決于產品品牌E.能否合理、有效、及時地進行產品創新對設計和開發周期短的公司更為重要正確答案：A、B、C參考解析：D項，企業產品的競爭力雖然也與產品品牌等多種因素有關，但主要還是取決于產品自身的性價比；E項，能否合理、有效、及時地進行產品創新對于設計和開發周期較長的公司更為重要。(91.)下列關于啟動階段行業的說法，正確的有()。A.企業管理者一般都缺乏行業經驗B.資金應當主要來自商業銀行C.由于價格比較高，銷售量很小D.銷售量低而成本相對很高，所以利潤為負值E.現金流為正值正確答案：A、C、D參考解析：因為行業相對較新，企業管理者一般都缺乏行業經驗。由于啟動階段的企業將來獲得成功的幾率很難估算，所以這一階段的資金應當主要來自企業所有者或者風險投資者，而不應該是來自商業銀行。啟動階段行業的銷售、利潤和現金流分別有以下特點：①銷售方面，由于價格比較高，故銷售量很小；②利潤方面，因為銷售量低而成本相對很高，故利潤為負值；③現金流方面，低銷售、高投資和快速的資本成長需求造成現金流也為負值。(92.)在計算利息保障倍數時，其中的利息費用一般包括()。A.預付賬款利息費用B.流動負債利息費用C.長期負債中進入損益的利息費用D.進入固定資產原價的利息費用E.長期租賃費用正確答案：B、C、D、E參考解析：利息保障倍數是指借款人息稅前利潤與利息費用的比率，用于衡量客戶償付負債利息能力。其計算公式為：利息保障倍數=（利潤總額+利息費用）/利息費用。此處的利息費用一般包括流動負債利息費用、長期負債中進入損益的利息費用以及進入固定資產原價的利息費用、長期租賃費用等。(93.)銀行對于取得的抵債資產可以采取以()方式保管。A.信托保管B.就地保管C.以租代管D.上收保管E.委托保管正確答案：B、D、E參考解析：銀行在辦理抵債資產接收后應根據抵債資產的類別（包括不動產、動產和權利等）、特點等決定采取上收保管、就地保管、委托保管等方式。(94.)貸款擔保的作用主要包括()。A.鞏固和發展信用關系B.促進借款企業加強管理，改善經營管理狀況C.降低銀行貸款風險，提高信貸資金使用效率D.加強擔保人與銀行的業務合作，使得擔保人未來更可能獲得銀行信貸E.協調和穩定商品流轉秩序，使國民經濟健康運行正確答案：A、B、C、E參考解析：在我國市場經濟體制建立和發展過程中，銀行開展擔保貸款業務具有重要的意義。擔保的作用主要表現為以下四個方面：①協調和穩定商品流轉秩序，使國民經濟健康運行；②降低銀行貸款風險，提高信貸資金使用效率；③促進借款企業加強管理，改善經營管理狀況；④鞏固和發展信用關系。(95.)客戶申請或擬申請信貸業務時，要結合債項對應的()，按照風險調整后的資本收益率法（RAROC）對債項進行合理定價。A.資金成本B.營業成本C.稅務成本D.風險成本E.經濟資本正確答案：A、B、C、D、E參考解析：客戶申請或擬申請信貸業務時，要結合債項對應的資金成本、營業成本、稅務成本、風險成本、經濟資本以及銀行要求的最低資本回報率，按照風險調整后的資本收益率法（RAROC）對債項進行合理定價，該定價要作為銀行客戶營銷和風險管理的重要參考依據之一。(96.)銀行在對貸款項目的技術工藝流程分析中，對工藝技術方案的分析評估的內容包括()。A.產業基礎和生產技術水平的協調性B.工藝技術的原材料適應性C.工藝技術實施的可行性D.工藝技術的先進性和成熟性E.技術來源的可靠性和經濟性正確答案：A、B、C、D、E參考解析：除ABDE四項外，銀行在進行工藝技術方案的分析評估時還需要考慮：1.工藝技術的先進性和成熟性2.工藝技術的原材料適應性3.工藝技術方案是否能保證產品質量4.工藝技術實施對生態環境的影響5.產業基礎和生產技術水平的協調性6.工藝技術的經濟合理性7.技術來源的可靠性和經濟性8.工藝技術實施的可行性(97.)出現下列情形()之一的，商業銀行應辦理抵質押注銷登記手續，返還押品或權屬證書A.押品所擔保的債務已經部分清償B.抵質押擔保合同履行完畢，押品所擔保的債務已經全部清償C.人民法院解除抵質押擔保裁判未生效D.人民法院解除抵質押擔保裁判生效E.其他法定或約定情形正確答案：B、D、E參考解析：出現下列情形之一的，商業銀行應辦理抵質押注銷登記手續，返還押品或權屬證書:①抵質押擔保合同履行完畢，押品所擔保的債務已經全部清償;②人民法院解除抵質押擔保裁判生效;③其他法定或約定情形。(98.)貸款分類時，應該遵循的原則有()。A.盈利性原則B.真實性原則C.及時性原則D.審慎性原則E.重要性原則正確答案：B、C、D、E參考解析：貸款分類應遵循以下原則：①真實性原則；②及時性原則；③重要性原則；④審慎性原則。(99.)商業銀行公司信貸管理的原則包括()。A.全流程貸款管理原則B.實貸實付原則C.協議承諾原則D.貸放分控原則E.誠信申貸原則正確答案：A、B、C、D、E參考解析：公司信貸管理的原則包括：①全流程貸款管理原則；②誠信申貸原則；③協議承諾原則；④貸放分控原則；⑤實貸實付原則；⑥貸后管理原則。(100.)商業銀行對貸款進行分類，應主要考慮()。A.貸款項目的盈利能力B.貸款的擔保C.借款人的還款能力D.借款人的還款記錄E.借款人的還款意愿正確答案：A、B、C、D、E參考解析：除ABCDE五項外，商業銀行對貸款進行分類，還應考慮以下因素：①借款人的還款能力;②借款人的還款記錄;③借款人的還款意愿;④貸款項目的盈利能力;⑤貸款的擔保;⑥貸款償還的法律責任;⑦銀行的信貸管理狀況；判斷題（共20題，共20分）(101.)信貸人員主要可從客戶研發能力、內外研發機構協作能力、研發數量等方面考察客戶技術水平。()正確答案：錯誤參考解析：信貸人員主要可從客戶研發能力、內外研發機構協作能力、科研成果等方面考察客戶技術水平。(102.)盈虧平衡點的高低與企業的經營杠桿無關。()正確答案：錯誤參考解析：盈虧平衡點與經營杠桿有著直接的聯系，高經營杠桿行業中的企業需要達到較高水平的銷售收入來抵消較高的固定成本，這些企業的盈虧平衡點普遍也較高。(103.)同筆貸款的合同填寫人與合同復核人不得為同一人。()正確答案：正確參考解析：個人住房貸款的合同填寫完畢后，填寫人員應及時將有關合同文本交合同復核人員進行復核。同筆貸款的合同填寫人與合同復核人不得為同一人。(104.)公司為補充營運資本投資資金需求而發生的銀行貸款一般為長期貸款。()正確答案：錯誤參考解析：公司一般會盡可能用內部資金來滿足營運資本投資，如果內部融資無法滿足全部融資需求，公司就會向銀行申請短期貸款。(105.)若某行業幾乎所有成本都是變動成本，在達到收支平衡點后，銷售每增加一個單位，營業利潤就會增加幾乎相同的單位。正確答案：錯誤參考解析：若某一行業幾乎所有成本都是固定成本，經營杠桿相對也會較高。在達到收支平衡點后，銷售每增加一個單位，營業利潤就會增加幾乎相同的單位。因為不管生產量有多大，成本幾乎都沒有變化。另外，如果某一行業的成本幾乎全部是變動成本，在產量和銷售上升時，營業利潤并不會出現較大的漲幅，因為成本也會隨之增加。(106.)銀團貸款屬于合作營銷。()正確答案：正確參考解析：銀團貸款是典型的合作營銷，是指由一家或幾家銀行牽頭，組織多家銀行參加，在同一貸款協議中按商定的條件向同一借款人發放的貸款，又稱辛迪加貸款。(107.)一般來說，行業內競爭程度在行業發展階段后期，在經濟周期達到高點時較大。()正確答案：錯誤參考解析：一般來說，在行業發展階段的后期，經濟周期達到低點時，行業內的競爭程度會加大。在行業發展的后期，大量的企業開始進入此行業分享利潤，此時市場會逐漸達到飽和并開始出現生產能力過剩，價格戰爭爆發，競爭趨向白熱化。而在經濟周期達到低點時，企業間的競爭程度也將達到最大，此時行業內競爭程度最大。尤其是在經營杠桿較高的行業，這一情況更為嚴重。(108.)行業成熟度模型中的四階段模型認為行業發展的四個階段是啟動階段、初級階段、成長階段、成熟階段。()正確答案：錯誤參考解析：行業發展的四個階段為啟動階段或初級階段、成長階段、成熟階段、衰退階段。(109.)抵押權人若在主債權訴訟時效期間未行使抵押權，人民法院不予保護。()正確答案：正確參考解析：抵押權人應當在主債權訴訟時效期間行使抵押權；未行使的，人民法院不予保護。(110.)抵押權與其擔保的債權同時存在，債權消失，抵押權也消失。()正確答案：正確參考解析：抵押權與其擔保的債權同時存在。抵押貸款到期，若借款人能足額按時歸還本息，則抵押自動消失；若借款人不能按時歸還貸款本息，或銀行同意展期后仍不能履行，抵押權才真正得以實現。(111.)根據《項目融資業務指引》的規定，貸款人從事項目融資業務，應當以盈利能力分析為核心，重點從項目技術可行性、財務可行性和還款來源可靠性等方面評估項目風險，審慎預測項目的未來收益和現金流。()正確答案：錯誤參考解析：根據《項目融資業務指引》的規定，貸款人從事項目融資業務，應當以償債能力分析為核心，重點從項目技術可行性、財務可行性和還款來源可靠性等方面評估項目風險，要充分考慮政策變化、市場波動等不確定因素對項目的影響，審慎預測項目的未來收益和現金流。(112.)中期貸款是指貸款期限在3年以上（不含3年）5年以下（含5年）的貸款。()正確答案：錯誤參考解析：中期貸款是指貸款期限在1年以上（不含1年）5年以下（含5年）的貸款。(113.)如果由于借款人財務狀況惡化，或由于貸款展期使得貸款風險增大，或追加新貸款，銀行也會要求借款人追加擔保品，以保障貸款資金的安全。()正確答案：正確參考解析：如果由于借款人財務狀況惡化,或由于貸款展期使得貸款風險增大,或追加新貸款,銀行也會要求借款人追加擔保品，以保障貸款資金的安全。(114.)審議表決應當遵循“集體審查審議，明確發表意見，少數服從多數”的原則。()正確答案：錯誤參考解析：我國商業銀行一般采取貸款集體審議決策機制。審議表決應當遵循“集體審查審議、明確發表意見、絕對多數通過”的原則。(115.)對銀行來講，借款人流動比率越高越好。()正確答案：錯誤參考解析：一般情況下，流動比率越高，反映借款人短期償債能力越強，債權人的權益越有保證。但是流動比率也不宜過高，過高不僅表明借款人流動資產占用過多，影響資產的使用效率和盈利能力，也表明客戶的應收賬款可能過多或是存貨過多。(116.)客戶信用評級中的專家分析方法的突出問題是對信用風險評估缺乏一致性，同一客戶風險評估結果不同。()正確答案：正確參考解析：專定分析法的突出特點在于將信貸專家的經驗和判斷作為信用分析和決策的主要基礎，這種主觀性很強的方法／體系帶來的一個突出問題是對信用風險的評估缺乏一致性。不同的信貸人員由于其經驗、習慣和偏好的差異，可能出現不同的風險評估結果和授信決策建議。(117.)保理業務屬于銀行的表外信貸業務。()正確答案：錯誤參考解析：表外信貸包括信用證、票據承兌、保證、保兌、保函、擔保付款、貸款承諾、包銷承諾等各類貸款擔保和承諾。保理屬于表內貸款。(118.)貸款發放和支付的審核屬于放款執行部門的核心職責。()正確答案：正確參考解析：放款執行部門的核心職責是貸款發放和支付的審核，集中統一辦理授信業務發放，專門負責對已獲批準的授信業務在實際發放過程中操作風險的監控和管理工作。(119.)借款人債務負擔越重，盈利能力越差，現金轉換水平越弱，借款人信用風險越高，按時足額還本付息的可能性越高()正確答案：錯誤參考解析：借款人債務負擔越重，盈利能力越差，現金轉換水平越弱，借款人信用風險越高，按時足額還本付息的可能性越低(120.)項目的可行性研究屬于項目論證工作，是項目業主或發起人為了確定投資方案而進行的工作，一般由設計和咨詢機構完成()正確答案：正確參考解析：項目的可行性研究屬于項目論證工作，是項目業主或發起人為了確定投資方案而進行的工作，一般由設計和咨詢機構完成問答題（共15題，共15分）(121.)甲公司以其辦公用房作抵押向乙銀行借款200萬元，乙銀行與甲公司簽署抵押合同并辦理強制執行公證，但未辦理抵押登記。辦公用房權屬證件齊全但價值僅為100萬元，甲公司又請求丙公司為該筆借款提供保證擔保，因丙公司法人代表常駐香港，保證合同由丙公司總經理簽字并蓋合法公章。乙銀行與丙公司的保證合同約定債務人不能履行債務時，由保證人承擔保證責任，但未約定保證期間。借款合同到期后，甲公司沒有償還銀行的借款本息。根據上述內容，回答下列題目。（1）丙公司承擔的是保證是()。（單項選擇題）A．一般保證B．連帶責任保證C．保證合同約定不明確，無法判斷D．保證合同約定不明確，保證合同無效（2）丙公司的保證期間為主債務履行期屆滿之日起()。（單項選擇題）A．六個月B．一年C．保證合同約定不明確，無法判斷D．二年（3）根據上述材料，乙銀行貸款管理存在以下問題()。（多項選擇題）A．保證合同約定不明確，致使無法要求丙公司承擔保證責任B．要求法人代表常駐香港的丙公司提供保證C．沒有辦理抵押登記D．保證合同未經法人簽字，也沒有授權E．與甲公司簽署抵押合同時辦理了強制執行公證正確答案：參考解析：（1）A,當事人在保證合同中約定,債務人不能履行債務時,由保證人承擔保證責任的,為一般保證。（2）A,一般保證的保證人與債權人未約定保證期間的，保證期間為主債務履行期屆滿之日起六個月。（3）CD,C項，在法律規定一定范圍內的財產抵押時，雙方當事人不但要簽訂抵押合同，而且要辦理抵押物登記，否則抵押合同無效；D項，辦理一筆保證貸款通常需要保證人出具保證函，與貸款銀行簽訂保證合同，這些法律性文件都必須有法定代表人簽字并加蓋公章才能生效，銀行方面需要核對簽字與印章。(122.)某銀行同意為某公司貸款2億元，用于某固定資產投資項目，該項目總投資額為3億元，其余項目資金為借款人自有資金。9月份該借款人部分貸款交付方式為自主支付，信息如下：請根據以上情況完成下列問題。（1）當貸款資金投放8000萬元時，借款人自有資金最低應投入()萬元。（填空題）（2）關于9月5日自主支付400萬元，下列說法正確的是()。（單項選擇題）A．借款人屬于貸款詐騙B．貸款使用合法合規C．貸款使用違規，應要求客戶盡快將款項劃回，并盡快歸還貸款D．化整為零規避受托支付（3）關于9月8日采購鋼材款480萬元和200萬元，下列說法正確的是()。（單項選擇題）A．有化整為零規避受托支付嫌疑，應進一步核實B．有挪用貸款嫌疑C．貸款資金支付正常，無違規嫌疑D．貸款用途與約定用途相符，可以自主支付（4）關于9月10日采購水泥款550萬元，下列說法正確的是()。A．該項目受托支付起點為400萬元，該筆支付不符合要求B．該項目受托支付起點為1000萬元，該筆支付符合要求C．該項目受托支付起點為500萬元，該筆支付不符合要求D．該項目受托支付起點為1600萬元，該筆支付不符合要求正確答案：參考解析：（1）4000,在借款人自主支付方式下，仍應遵守貸款與資本金同比例到位的基本要求，不得提前放貸。依題意，貸款資金的投放比例為8000÷20000=40％，借款人自有資金最低應投入10000×40％=4000（萬元）。（2）C,貸款人應加強對貸款資金用途的后續跟蹤核查。借款人自主支付方式下，貸款發放后應要求借款人定期匯總報告貸款資金支付情況。該貸款應專用于固定資產投資項目，而借款人用于增資，所以貸款使用違規，貸款人應要求客戶盡快將款項劃回，并盡快歸還貸款。（3）A,《固定資產貸款管理暫行辦法》規定了固定資產貸款必須采用貸款人受托支付的剛性條件：對單筆金額超過項目總投資5％或超過500萬元人民幣的貸款資金支付，應采用貸款人受托支付方式。該公司將680萬元的貸款資金在9月8日分兩次支付，有化整為零規避受托支付嫌疑，應進一步核實。（4）C,對單筆金額超過項目總投資5％或超過500萬元人民幣的貸款資金支付，應采用貸款人受托支付方式。因為該項目總投資（3億元）的5％為1500萬元，所以該項目受托支付起點為500萬元。550萬元的采購水泥款應采用受托支付方式，題中允許借款人自主支付是不符合要求的。(123.)某企業計劃從事一個固定資產投資項目，投資總額1000萬元，固定資產項目壽命期預計為5年，期末殘值為零。自投資后一年起，項目預計可實現銷售收入分別為300萬元、400萬元、600萬元、700萬元、500萬元。項目單位產品銷售可變成本率（含稅）為50％，設備折舊采用直線折舊法，除設備折舊外，企業無其他固定成本。基于上述情況，完成以下題目。（1）完成以下項目利潤和現金流量測算。（單位：萬元）（在帶有底色的單元格處填寫）（2）該固定資產投資項目所得稅前內部收益率為()。（單項選擇題）A．7．2％B．10．5％C．9．8％D．5．6％正確答案：參考解析：（1）,上表中各年份數據計算如下：年固定成本=年折舊額=（1000-0）／5=200（萬元）,以下計算各年現金流時折舊額不作為現金流出。第一年稅前利潤=300×（1-50％）-200=-50（萬元），稅前項目現金流=300×（1-50％）=150（萬元）；第二年稅前利潤=400×（1-50％）-200=0（萬元）,稅前項目現金流=400×（1-50％）=200（萬元）；第三年稅前利潤=600×（1-50％）-200=100（萬元），稅前項目現金流=600×（1-50％）=300（萬元）；第四年稅前利潤=700×（1-50％）-200=150（萬元），稅前項目現金流=700×（1-50％）=350（萬元）；第五年稅前利潤=500×（1-50％）-200=50（萬元），稅前項目現金流=500×（1-50％）=250（萬元）。（2）A,經測算，當折現率為8％時，凈現值約為-24．09；當折現率為7％時，凈現值約為5．02。根據插值計算公式：FIRR=i1+（i2-i1）|NPV1／（|NPV1|+|NPV2|）可求得：內部收益率=7％+（8％-7％）×|5．02|／（|5．02|+|-24．09|）≈7．2％。(124.)某項目預計建成投產后各項費用的發生情況如表所示。根據以上資料，回答下列問題。（1）該項目每年所需存貨流動資金為()萬元。A．745．8B．762．5C．771．6D．852（2）該項目每年所需應收賬款流動資金為()萬元。A．33B．150C．250D．450（3）該項目每年所需現金為()萬元。A．150B．225C．250D．500（4）該項目每年所需流動資金為()萬元。A．712．5B．912．5C．1162．5D．1255．5正確答案：參考解析：（1）B,外購原輔材料、燃料年流動資金=全年費用÷周轉次數=900÷2=450（萬元）；在產品年流動資金=（年生產成本一年折舊）÷周轉次數=（600-50）÷4=137．5（萬元）；產成品年流動資金=（年生產成本-年折舊+年管理費用）÷周轉次數=（1000-50+100）÷6=175（萬元）。所以，存貨每年所需流動資金=450+137．5+175=762．5（萬元）。（2）B,應收賬款年流動資金=年經營成本÷周轉次數=200÷（360÷270）=150（萬元）。（3）C,現金=（年工資福利費+年其他費用）÷周轉次