中級個人理財-中級銀行從業資格考試《個人理財》押題密卷1單選題（共65題，共65分）(1.)資本資產定價模型揭示了在證券市場均衡時，投資者對每一種證券愿意持有的數量(（江南博哥）)已持有的數量。A.大于B.小于C.等于D.不少于正確答案：C參考解析：資本資產定價模型所揭示的投資收益與風險的函數關系，是通過投資者對持有證券數量的調整并引起證券價格的變化而達到的。根據單個證券的收益和風險特征，給定一個證券組合，如果投資者愿意持有的某一證券的數量不等于已擁有的數量，投資者就會通過買進或賣出證券進行調整，并因此對這種證券價格產生漲或跌的壓力。在得到一組新的價格后，投資者將重新估計對各種證券的需求，這一過程將持續到投資者對每一種證券愿意持有的數量等于已持有的數量，證券市場達到均衡。(2.)投資組合的概念在20世紀50年代就已經被提出了，下列關于投資組合的說法中正確的是()。A.構建投資組合可以降低系統風險B.構建投資組合一定會減少系統風險C.投資組合里的資產越多越好D.在構建投資組合時要盡量選擇不相關的資產才能盡量降低風險正確答案：D參考解析：AB兩項，系統性風險是由那些影響整個投資市場的風險因素所引起的。這類風險影響所有投資資產變量的可能值，因此不能通過分散投資相互抵消或者削弱，因此又稱為不可分散風險。C項，N個證券組合的風險的計算公式為：公式中：σ2p為資產組合P的方差；Pij表示相關系數。可見，風險與資產問的相關性有關，并非越多越好。(3.)在財富傳承的工具中，()具有一方去世后，財產歸另一方所有；不用遺產公證；簡單易行等優勢。A.基金會B.聯名賬戶C.跨輩分貸款D.贈與正確答案：B參考解析：在財富傳承的工具中，聯名賬戶具有一方去世后，財產歸另一方所有；不用遺產公證；簡單易行等優勢。(4.)中國金融服務業目前還處在（）的格局。A.混業經營、混業監管B.混業經營、分業監管C.分業經營、分業監管D.分業經營、混業監管正確答案：C參考解析：中國金融服務業目前還處在分業經營、分業監管的格局，而理財規劃又是一項綜合的金融服務。(5.)（）尤其是針對朋友間的借貸和一些特殊“投資”渠道可能產生的無法收回借出去的資金的風險等。A.財產風險B.責任風險C.信用風險D.投資風險正確答案：C參考解析：信用風險：尤其是針對朋友間的借貸和一些特殊“投資”渠道可能產生的無法收回借出去的資金的風險等。(6.)投資規劃方案包括了三個主要環節，其中不包括（）。A.全生涯模擬仿真分析B.設定預期報酬率C.資產配置D.產品配置正確答案：A參考解析：投資規劃方案主要包括了設定預期報酬率、資產配置、產品配置三個主要環節。(7.)中小企業的融資需求特點不包括()。A.信用高B.額度小C.頻率高D.周期短正確答案：A參考解析：中小企業融資需求一般具有“周期短、頻率高、額度小”的特點。由于生產規模小，企業自身的資產規模不大，相對而言，信用級別較低是造成中小企業融資難的關鍵。(8.)孫先生的孩子今年5歲，兩年后將開始上小學。初步計算目前各階段的年支出與就學年數如表3-2所示。不考慮通脹下教育成本上升，用教育金進行投資等因素，孫先生培養孩子到大學畢業，目前需要準備（）。A.8萬元B.24萬元C.31萬元D.45萬元正確答案：C參考解析：不考慮通脹下教育成本的上升，用教育金進行投資等因素，子女教育金的現值就應該是各階段的開銷現值相加，因此，子女教育資金的現值=9+6+6+10=31萬元(9.)某投資者年初以10元/股的價格購買某股票1000股，年末該股票的價格上漲到11元/股，在這一年內，該股票按每10股10元（稅后）方案分派了現金紅利，那么，該投資者該年度的持有期收益率是多少（）。A.10%B.20%C.30%D.40%正確答案：B參考解析：資本利得：(11-10)×1000=1000(元)；現金紅利：10×1000/10=1000(元)；持有期收益率為：2000/(10×1000)×100%=20%。(10.)《企業年金辦法》規定：（）每年不超過本企業職工工資總額的8％。A.員工個人繳費B.企業繳費C.企業和員工繳費合計D.企業年金投資運營收益繳費正確答案：B參考解析：在繳費額度方面，《企業年金辦法》規定：企業繳費每年不超過本企業職工工資總額的8％。企業和職工個人繳費合計不超過本企業職工工資總額的12％。(11.)在理財規劃書制作過程中的的綜合理財規劃建議環節，理財師需要對客戶當前關心的家庭財務問題做出明確的診斷和建議，并且在此基礎上，為客戶設定未來（）的家庭主要支出預算。A.半年B.一年C.三年D.五年正確答案：B參考解析：在理財規劃書的制作過程中的綜合理財規劃建議環節，理財師需要對客戶當前關心的家庭財務問題做出明確的診斷和建議，并且在此基礎上，為客戶設定未來一年的家庭主要支出的預算；同時，向客戶提出家庭財務保障規劃建議和現階段投資規劃建議。(12.)下列()不屬于投資收入。A.企事業單位的承包經營所得B.資產增值C.財產轉讓所得D.特許權使用費所得正確答案：A參考解析：投資收入通常是指家庭的財產性收入，其中包括特許權使用費所得，利息、股息、紅利所得，資產增值，財產租賃和財產轉讓所得等。(13.)我國傳統上家長對于子女的教育就比較重視。但隨看教育費用越來越高，為了保證子女的上學費用，十分有必要做好子女教育規劃。客戶鄭女士有一個剛上初中三年級的女兒，就此她向理財師就子女教育規劃方面的問題進行了咨詢。如果鄭女士以2萬元作為教育金的初始資金，以6％的投資報酬率計算，那么到女兒上大學時，這筆錢可以積累至()元。A.24694.45B.25167.91C.25249.54D.26714.78正確答案：C參考解析：2萬元教育初始資金4年后的終值=20000×（1+6%）^4=25249.54（元）。新版習題，考前押題，，(14.)以下關于企業年金的發放說法錯誤的是()。A.職工達到國家規定的退休年齡時可以領取企業年金B.出境定居人員的企業年金個人賬戶資金，可根據本人要求一次性支付給本人C.職工達到領取企業年金的條件后，只能從本人企業年金個人賬戶中定期領取企業年金D.職工在達到國家規定的退休年齡時，可以從本人企業年金個人賬戶中定期領取企業年金正確答案：C參考解析：根據《企業年金辦法》，職工領取企業年金的條件是：在達到國家規定的退休年齡或者完全喪失勞動能力時，可以從本人企業年金個人賬戶中一次或定期領取企業年金，也可以將本人企業年金個人賬戶資金全部或者部分購買商業養老保險產品，依據保險合同領取待遇并享受相應的繼承權；出國（境）定居人員的企業年金個人賬戶資金，可以根據本人要求一次性支付給本人；職工或者退休人員死亡后，其企業年金個人賬戶余額可以繼承。未達到上述企業年金領取條件之一的，不得從企業年金個人賬戶中提前提取資金。(15.)在制定退休規劃前，首先應對家庭及個人()充分了解。A.投資目標B.人生規劃C.理財計劃D.現有資產狀況正確答案：D參考解析：現有資產狀況是進行退休規劃的財務基礎和起點，現有資產狀況的多少、資產負債構成等均會對退休規劃造成影響。因此在制定退休規劃前首先應對家庭及個人現有資產狀況充分了解。(16.)變動率在一定程度上反映了通貨膨脹和緊縮的程度的是()，即居民消費價格指數。A.GDPB.GNPC.CPID.PMI正確答案：C參考解析：CPI即居民消費價格指數，它同人民群眾的生活密切相關，同時在整個國民經濟價格體系中也具有重要的地位。其變動率在一定程度上反映了通貨膨脹或緊縮的程度。(17.)財產保險分類方法眾多，各國使用的標準不盡相同。廣義的財產保險不包括()。A.責任保險B.信用保險C.健康保險D.財產損失保險正確答案：C參考解析：廣義財產保險是指以財產及其有關的經濟利益和損害賠償責任為保險標的的保險。在我國通常把廣義的財產保險劃分為財產損失保險、責任保險、信用保險。健康保險是人身保險的險種，因此本題選C。(18.)假設投資組合的收益率為22％，無風險收益率是10％，投資組合的方差為9％，β值為10％，那么，該投資組合的夏普比率等于()。A.0.3B.0.4C.0.7D.0.8正確答案：B參考解析：根據公式：夏普比率=（投資組合收益率-無風險利率）÷投資組合標準差，可得：SR=（22％-10％）÷0．3=0．4。(19.)電科集團是一家發展迅速的科技企業，為了增強職工的凝聚力和向心力，鼓勵職工愛崗敬業，在企業長期工作，公司老板陳總計劃制定年金計劃，但是對于年金不是很了解，理財師就相關問題進行了解釋。根據國家規定，我國企業年金的領取時間為()。A.65歲B.45歲C.國家統一規定的法定退休年齡D.企業自主決定正確答案：C參考解析：根據《企業年金辦法》，職工領取企業年金的條件是：在達到國家規定的退休年齡或者完全喪失勞動能力時，可以從本人企業年金個人賬戶中一次或定期領取企業年金，也可以將本人企業年金個人賬戶資金全部或者部分購買商業養老保險產品，依據保險合同領取待遇并享受相應的繼承權；出國(境)定居人員的企業年金個人賬戶資金，可以根據本人要求一次性支付給本人；職工或者退休人員死亡后，其企業年金個人賬戶余額可以繼承。未達到上述企業年金領取條件之一的，不得從企業年金個人賬戶中提前提取資金。(20.)企業年金的特征不包括()。A.非強制性B.企業行為C.政府行為D.不屬于委托人的清算財產正確答案：C參考解析：企業年金具有以下幾個特點：①由企業自愿建立，國家不強制建立，不直接干預；②年金的繳費或由企業承擔，或由企業和職工共同承擔：③企業年金基金不屬于委托人等各管理當事人的清算財產，中國是養老金信托制度的開創者。故答案選C。(21.)陳先生通過設立信托，可以在自己遭受商業風險時，家庭經濟能力不會受到影響，這是利用了信托()特性。A.制度的復雜性B.財產的獨立性C.受托人的專業性D.受托人的獨立性正確答案：B參考解析：如果設立家庭信托將財富通過信托收益的方式傳承給下一代的話，因信托財產的獨立性（家庭信托資產不列入委托人的遺產），就可以合法規避遺產稅和贈與稅。(22.)在合同中明確列明屬于保險責任范圍的重大疾病的名稱，一旦被保險人確診罹患保險合同約定的某種疾病，保險公司即予以保險賠付。這樣的險種被稱為()。A.補償大病醫療保險B.重大疾病保險C.一般疾病保險D.綜合醫療保險正確答案：B參考解析：在我國，重大疾病保險是重要的健康保險產品。在理賠時一般采取提前給付的方式。即在合同中明確列明屬于保險責任范圍的重大疾病的名稱，一旦被保險人確診罹患保險合同約定的某種疾病，保險公司即予以保險賠付。(23.)()通常是指家庭的財產性收入。A.工作收入B.投資收入C.其他收入D.家庭收入正確答案：B參考解析：投資收入通常是指家庭的財產性收入，其中包括了特許權使用費所得，利息、股息、紅利所得，資產增值，財產租賃和財產轉讓所得等。在一些情況下，家庭經營所得也可以列入投資收入。(24.)貸款安全比率是債務負擔率的細分指標，它的合理區間（包括房貸）是()。A.小于50％B.小于30％C.小于55％D.小于35％正確答案：A參考解析：貸款安全比率是債務負擔率的細分指標，等于每月本息支出除以每月現金收入。它的合理區間為：①如果包括房貸，應小于50％；②如果不包括房貸，應小于30％。從收支管理角度考慮，該指標更加符合客戶家庭的實際情況。(25.)風險管理的基本目標是以最小成本獲得最大安全保障。下列選項中，()不適宜作為風險管理的目標。A.減少損失B.降低事故發生概率C.徹底消滅風險發生D.實現企業財務的穩定正確答案：C參考解析：風險管理的基本目標是以最小成本獲得最大安全保障，可以分為損前目標和損后目標。前者是指通過風險管理降低和消除風險發生的可能性，為人們提供較安全的生產、生活環境；后者是指通過風險管理在損失出現后及時采取措施以使災害產生的損失程度降到最低，使受損企業的生產得以迅速恢復，或使受損家園得以迅速重建。人們可以通過風險管理降低和消除風險發生的可能性，但絕對不可能徹底消滅風險，C項說法不正確。(26.)李韻育有一子一女，生病后他立下遺囑，將企業全部留給兒子李澹，存款卻留給了侄子李強。李韻去世后，女兒李芳不滿這個安排，問李澹和李強的意見，兩人都接受。3個月后，李芳要求分割遺產，下列說法正確的是()。A.李芳無權請求分割遺產，因為李韻沒有給她留下遺產B.李芳可以請求分割存款C.李芳可以請求分割產業D.李芳可以請求按法定繼承分割李韻全部遺產正確答案：A參考解析：遺囑繼承的效力優于法定繼承。在繼承開始后，被繼承人如果留有合法有效的遺囑，則優先適用遺囑繼承。本題中，李韻的遺囑中沒有涉及李芳，所以李芳無權請求分割遺產。(27.)以下說法不正確的是()。A.在實際退休規劃制定中，退休養老需要的費用受到生存壽命、個人和家庭成員的健康狀況、醫療養老制度的改革、通貨膨脹率等諸多因素的影響，很難準確估算B.退休收入的主要構成包括社會養老金、家庭存款、企業年金、商業保險、其他收入等。目前而言，社會養老金仍然是退休收入的主要來源，這項收入也是計算退休金缺口的主要數據C.估算社會養老金收入最主要的困難在企業年金、家庭存款方面等個體差異較大D.從國際經驗來看，養老金替代率大于70％，即可維持退休前的生活水平；如果養老金替代率達到60％～70％，即可維持基本生活水平；如果養老金替代率低于50％，則生活水平會較之前有大幅下降正確答案：C參考解析：估算社會養老金收入最主要的困難在于社會養老制度的不斷變化與調整。(28.)理財規劃中的一個非常核心的功能就是通過制作全生涯模擬仿真表，對客戶的理財目標進行評估分析。在理財規劃書的制作過程中，理財目標的評估和分析這部分的內容不包括()。A.全生涯模擬仿真的原理介紹B.模擬環境的設置C.理財重點以及中期、長期理財目標D.分析結果的闡述和理財師基于分析結果的初步建議正確答案：C參考解析：理財重點以及中期、長期理財目標屬于客戶家庭基本信息的內容。(29.)衡量了資金需求后，理財師需要對客戶的退休收入充分了解。下列不屬于客戶退休后的收入的是()。A.企業年金B.正常工作收入C.社會養老金D.商業保險正確答案：B參考解析：退休收入的主要構成包括社會養老金、家庭存款、企業年金、商業保險、其他收入等。目前而言，社會養老金仍然是退休收入的主要來源，這項收入也是計算退休金缺口的主要數據。(30.)《民法典》規定，遺產管理人應當履行的職責不包括()。A.償還被繼承人的債務B.清理遺產并制作遺產清單C.向繼承人報告遺產情況D.采取必要措施防止遺產毀損、滅失正確答案：A參考解析：《民法典》規定，遺產管理人應當履行下列職責：（1）清理遺產并制作遺產清單；（2）向繼承人報告遺產情況；（3）采取必要措施防止遺產毀損、滅失；（4）處理被繼承人的債權債務；（5）按照遺囑或者依照法律規定分割遺產；（6）實施與管理遺產有關的其他必要行為。(31.)理財師在幫助客戶進行借貸決策時，首先應對其借貸目的進行評估，應盡量說服客戶不要抱著一夜致富的想法，盲目地通過借貸進行風險較大的投資，在借貸金額方面，家庭債務管理力主()。A.量入為出B.量力而行C.保證較多的結余D.保證生活的品質正確答案：B參考解析：在借貸金額方面，家庭債務管理力主量力而行，而量力而行的核心就是對未來的還貸能力以及借貸活動對家庭財務的影響的評估。(32.)融資比率體現了家庭理財積極性，它等于()。A.投資性負債／投資性資產B.總負債／總資產C.投資性負債／總資產D.總負債／投資性資產正確答案：A參考解析：融資比率指標=投資性負債／投資性資產(33.)人壽保險可以簡單劃分為普通型人壽保險和新型人壽保險，其中按照保險金給付條件的不同可以區分為死亡保險、生存保險和兩全壽險的是()。A.新型人壽保險B.萬能保險C.分紅保險D.普通型人壽保險正確答案：D參考解析：人壽保險可以簡單劃分為普通型人壽保險和新型人壽保險。其中，普通型人壽保險是最常見和最普遍的人壽保險，按照保險金給付條件的不同可以區分為死亡保險、生存保險和兩全壽險。新型人壽保險是人壽保險在提供基本保險保障的情況下，為了更好地滿足保險消費者多方面的需求，增加產品的靈活性、投資性等因素，而形成的幾種新的壽險產品。目前市場上常見的新型人壽保險包括分紅壽險、投資連結保險和萬能壽險。(34.)教育保險又稱教育金保險、子女教育保險、孩子教育保險，是以為孩子準備教育基金為目的的保險。下列關于教育保險的說法，錯誤的是()。A.目前市場上主流教育保險的投保年齡為0周歲（指出生滿28天且已健康出院的嬰兒）至17周歲B.教育保險一般都具有投資分紅功能C.教育保險具有強制儲蓄的作用D.教育保險是最有效率的資金增值手段之一正確答案：D參考解析：教育保險又稱教育金保險、子女教育保險，是以為子女準備教育基金為目的的保險。保險產品的特點在于其保障功能，并非最有效率的資金增值手段。(35.)資本資產定價模型主要研究證券市場中資產的預期收益率與風險資產之間的關系。下列關于資本資產定價模型的基本假設，錯誤的是()。A.影響投資決策的主要因素為期望收益率和風險兩項B.投資者是知足的C.投資者都遵守主宰原則D.投資者能事先知道投資收益率的概率分布為正態分布正確答案：B參考解析：資本資產定價模型假設投資者希望財富越多越好，效用是財富的函數，財富又是投資收益率的函數，B項不正確。(36.)()是以被保險人對第三者的財產損失或人身傷害依照法律應負的賠償責任為保險標的的保險。A.人壽保險B.財產損失保險C.責任保險D.信用保險正確答案：C參考解析：責任保險是以被保險人對第三者的財產損失或人身傷害依照法律應負的賠償責任為保險標的的保險。(37.)在被繼承人死亡后，只有具備一定條件才能按遺囑繼承辦理，下列關于遺囑的實質要件的描述不恰當的是()。A.遺囑人須有遺囑能力B.遺囑應當取消缺乏勞動能力又沒有生活來源的繼承人的繼承權C.遺囑須是遺囑人的真實意思表示D.遺囑中所處分的財產須為遺囑人的個人財產正確答案：B參考解析：繼承法第十九條規定，遺囑應當對缺乏勞動能力又沒有生活來源的繼承人保留必要的份額。另外，不得取消或減少尚未出生的胎兒的應繼承份額，否則，所立遺囑為無效的遺囑。B項說法不正確。(38.)稅務規劃由于依據的原理不同，采用的方法和手段也不同，主要可分為避稅籌劃、節稅籌劃和稅負轉嫁籌劃。其中稅負轉嫁籌劃的特點不包括()。A.以價格為主要手段B.不影響財政收入C.促進企業改善管理、改進技術D.非經濟行為正確答案：D參考解析：轉嫁籌劃，是指納稅人為了達到減輕稅負的目的，通過價格的調整或變動，將稅負轉嫁給他人承擔的經濟行為，是對自身生產經營活動的安排。其特點如下：①純經濟行為；②以價格為主要手段；③不影響財政收入；④促進企業改善管理、改進技術。(39.)理財師為客戶做子女教育規劃時的第一項工作為()。A.要求客戶確定子女的教育規劃目標B.估算教育費用C.了解客戶的家庭成員結構及財務狀況D.對各種教育規劃工具進行分析正確答案：C參考解析：作為一名專業的理財師，制訂一個完善的教育投資規劃方案，首先要讓客戶充分認識家庭財務情況與子女的狀況，并協助客戶逐步確定子女教育的目標。(40.)提供優異的客戶服務的措施不包括()。A.做精分內服務B.做足額外服務C.做好創新服務D.做好超常服務正確答案：C參考解析：提供優異的客戶服務的措施包括做精分內服務、做足額外服務、做好超常服務三個方面。其中做精分內服務是指對理財師日常工作職責范圍內的，行業標準工作內容或要求要做精做細，要用心做，要做到始終如一；額外服務是指常規之外的，如增值服務、定制服務或個性化服務等；超常服務是指不經常發生、讓客戶驚喜或意想不到的努力和服務。(41.)夏普比率衡量了投資組合的每單位波動性所獲得的回報。如果夏普比率大于0．說明在衡量期內基金的平均凈值增長率()無風險利率。A.低于B.高于C.等于D.無法比較正確答案：B參考解析：夏普比率等于投資組合在選擇期間內的平均超額收益率與這期間收益率的標準差的比值。它衡量了投資組合的每單位波動性所獲得的回報，其公式為：夏普比率=（投資組合收益率一無風險利率）÷投資組合標準差。(42.)陳先生是某運輸公司的老板，2014年投保了某保險公司的運輸工具保險，保險金額為150萬元。陳先生投保的運輸工具保險屬于()。A.財產保險B.工程保險C.信用保險D.貨物運輸保險正確答案：A參考解析：財產保險是以財產及其有關利益為保險標的的保險。它包括財產損失保險、責任保險、信用保險等保險業務。其中，運輸工具保險屬于財產損失保險。(43.)陳先生是某運輸公司的老板，2014年投保了某保險公司的運輸工具保險，保險金額為150萬元。陳先生投保的運輸工具保險屬于()。A.損失補償性保險B.定額給付性保險C.重復保險D.超額保險正確答案：A參考解析：運輸工具保險作為財產保險的一種，具有財產保險的一般特征，損失補償性，即以被保險人的投保金額和利益損失作為賠償的依據。(44.)客戶陳先生近日精選了一項投資計劃A，根據估算，如果現在投資268元，未來第一年會回收90元，第二年回收120元，第三年回收150元。與之相比，同期市場大盤平均收益率為12％，無風險收益率為6％。陳先生認為計劃A還是不能達到其理想的效果，遂咨詢理財師。根據計劃A的收益預期，可計算出其預期收益率為()。A.12.46%B.15.35%C.14.92%D.13.94%正確答案：C參考解析：根據公式，可得：268=90×（1+r）-1+120×（1+r）-2+150×（1+r）-3，解得：r=14．92％。(45.)客戶陳先生近日精選了一項投資計劃A，根據估算，如果現在投資268元，未來第一年會回收90元，第二年回收120元，第三年回收150元。與之相比，同期市場大盤平均收益率為12％，無風險收益率為6％。陳先生認為計劃A還是不能達到其理想的效果，遂咨詢理財師。把計劃A當作一只股票，根據已知數據，計算A的β系數為()。A.1.52B.1.49C.2D.1.65正確答案：B參考解析：根據計算公式：證券的預期收益率=無風險利率β×（市場組合收益率-無風險收益率），有：14．92％=6％+β×（12％-6％），解得：β=1．49。(46.)客戶陳先生近日精選了一項投資計劃A，根據估算，如果現在投資268元，未來第一年會回收90元，第二年回收120元，第三年回收150元。與之相比，同期市場大盤平均收益率為12％，無風險收益率為6％。陳先生認為計劃A還是不能達到其理想的效果，遂咨詢理財師。β系數是對于構建投資組合的重要指標，關于β系數下列說法不正確的是()。A.β系數表示了某證券對市場組合方差的貢獻率B.個人資產的風險溢價與β系數成正比C.只有單只證券才可將β系數作為風險的合理測定D.實踐中的β值難以確定正確答案：C參考解析：β系數是特定資產（或資產組合）的系統性風險度量。換句話說，β系數就是一種評估證券系統性風險的工具，用以度量一種證券或一個投資證券組合相對總體市場的波動性．C項說法不正確。(47.)客戶陳先生近日精選了一項投資計劃A，根據估算，如果現在投資268元，未來第一年會回收90元，第二年回收120元，第三年回收150元。與之相比，同期市場大盤平均收益率為12％，無風險收益率為6％。陳先生認為計劃A還是不能達到其理想的效果，遂咨詢理財師。考慮到計劃A的風險問題，陳先生希望建立計劃A與短期國債的投資組合，所期望的最低報酬率為9％，則短期國債在組合中的比例應為()。A.66.37％B.74.92％C.55.62％D.46.56％正確答案：A參考解析：設短期國債在組合中的比例為X，則有9％=14．92％×（1-X）+6％×X，解得：X=66．37％。(48.)劉老太太丈夫早亡，生有一子謝歡，兩女謝琴、謝雨。老太太身體一直不好，三位子女均在外地工作，身邊僅得一位親戚劉玉照顧。劉老太太為了感激劉玉的照顧，訂立了一份公證遺囑，將房產一套給予劉玉。2008年春節，三位子女在回家探親之際，聽說了遺囑的事情，紛紛勸說劉老太太更改主意，于是老太太又設立了一份自書遺囑，將全部財產15萬元存款平均分給三個孩子，房子給了謝歡。2009年1月老太太身體惡化，去世前感覺對不起劉玉，于是又設立了一份自書遺囑，將房產一套和15萬元給予了劉玉。劉老太太的遺囑繼承人是()。A.劉玉B.謝歡C.謝歡、謝琴、謝雨D.劉玉、謝歡、謝琴、謝雨正確答案：A參考解析：遺囑人立有數份遺囑，而且內容相互沖突的，推定遺囑人修訂、撤銷了遺囑，以最后所立的遺囑為準。不過，數份遺囑中有公證遺囑的，則應以最后的公證遺囑為準。本案中劉玉是劉老太太的遺囑繼承人。(49.)劉老太太丈夫早亡，生有一子謝歡，兩女謝琴、謝雨。老太太身體一直不好，三位子女均在外地工作，身邊僅得一位親戚劉玉照顧。劉老太太為了感激劉玉的照顧，訂立了一份公證遺囑，將房產一套給予劉玉。2008年春節，三位子女在回家探親之際，聽說了遺囑的事情，紛紛勸說劉老太太更改主意，于是老太太又設立了一份自書遺囑，將全部財產15萬元存款平均分給三個孩子，房子給了謝歡。2009年1月老太太身體惡化，去世前感覺對不起劉玉，于是又設立了一份自書遺囑，將房產一套和15萬元給予了劉玉。關于劉老太太的遺產，劉玉()。A.可以獲得一套房屋B.可以獲得15萬元存款C.可以獲得一套房屋與15萬元存款D.什么也無法獲得正確答案：C參考解析：《民法典》第一千一百四十二條規定，遺囑人可以撤回、變更自己所立的遺囑。立遺囑后，遺囑人實施與遺囑內容相反的民事法律行為的，視為對遺囑相關內容的撤回。立有數份遺囑，內容相抵觸的，以最后的遺囑為準。劉玉可以獲得一套房屋與15萬元存款。(50.)劉老太太丈夫早亡，生有一子謝歡，兩女謝琴、謝雨。老太太身體一直不好，三位子女均在外地工作，身邊僅得一位親戚劉玉照顧。劉老太太為了感激劉玉的照顧，訂立了一份公證遺囑，將房產一套給予劉玉。2008年春節，三位子女在回家探親之際，聽說了遺囑的事情，紛紛勸說劉老太太更改主意，于是老太太又設立了一份自書遺囑，將全部財產15萬元存款平均分給三個孩子，房子給了謝歡。2009年1月老太太身體惡化，去世前感覺對不起劉玉，于是又設立了一份自書遺囑，將房產一套和15萬元給予了劉玉。關于劉老太太的遺囑，下列說法中正確的是()。A.只按公證遺囑執行B.第一份自書遺囑無效C.第二份自書遺囑無效D.三份遺囑都有效正確答案：B參考解析：《民法典》第一千一百四十二條規定，遺囑人可以撤回、變更自己所立的遺囑。立遺囑后，遺囑人實施與遺囑內容相反的民事法律行為的，視為對遺囑相關內容的撤回。立有數份遺囑，內容相抵觸的，以最后的遺囑為準。《民法典》新增加了“視為對遺囑相關內容的撤回”的規定，同時刪除了《繼承法》中，“自書、代書、錄音、口頭遺囑，不得撤銷、變更公證遺囑”的規定。也就是說，《民法典》繼承編，允許其他遺囑對公證遺囑進行撤銷、變更。(51.)劉老太太丈夫早亡，生有一子謝歡，兩女謝琴、謝雨。老太太身體一直不好，三位子女均在外地工作，身邊僅得一位親戚劉玉照顧。劉老太太為了感激劉玉的照顧，訂立了一份公證遺囑，將房產一套給予劉玉。2008年春節，三位子女在回家探親之際，聽說了遺囑的事情，紛紛勸說劉老太太更改主意，于是老太太又設立了一份自書遺囑，將全部財產15萬元存款平均分給三個孩子，房子給了謝歡。2009年1月老太太身體惡化，去世前感覺對不起劉玉，于是又設立了一份自書遺囑，將房產一套和15萬元給予了劉玉。關于劉老太太的遺產，兒子謝歡()。A.可以獲得一套房屋B.可以獲得15萬元存款C.可以獲得一套房屋與15萬元存款D.什么也無法獲得正確答案：D參考解析：本案中，劉老太的遺囑只有最后的自書遺囑有效，所以謝歡什么也無法獲得。(52.)張云購買一套150平方米的自用唯一普通住房，房款共70萬元，由于張云目前積蓄不多，于是決定從銀行貸款，貸款七成，采取等額本息方式還款，20年還清(假設貸款年利率為6％)。已知當地契稅稅率為3％，對于自用普通住宅減半征收。則張云需要交納契稅()元。A.10500B.21000C.15800D.8200正確答案：A參考解析：應納稅額=700000×3％×50％=10500（元）。(53.)張云購買一套150平方米的自用唯一普通住房，房款共70萬元，由于張云目前積蓄不多，于是決定從銀行貸款，貸款七成，采取等額本息方式還款，20年還清(假設貸款年利率為6％)。按照國家規定，張云與商業銀行簽訂《個人購房貸款合同》時，需就貸款合同交納印花稅()元。A.27.5B.49C.24.5D.75正確答案：C參考解析：印花稅為比例稅率時，適用0．00005稅率的為“借款合同”。張云向商業銀行貸款7成，貸款額為：70×70％=49（萬元），就貸款合同交納印花稅=490000×0．5÷10000=24.5（元）。(54.)電科集團是一家發展迅速的科技企業，為了增強職工的凝聚力和向心力，鼓勵職工愛崗敬業，在企業長期工作，公司老板陳總計劃制定年金計劃，但是對于年金不是很了解，理財師就相關問題進行了解釋。理財師給陳總詳細地介紹了企業年金的特征，其中不包括()。A.開創了中國式養老金信托制度B.企業自愿C.國家直接干預D.企業繳費或企業與職工共同繳費正確答案：C參考解析：企業年金是指在政府強制實施的公共養老金和國家養老金之外，企業在國家政策指導下，根據自身經濟實力和經濟狀況建立的，為本企業員工提供一定程度退休收入保障的補充性養老金制度。其特點有：①由企業自愿建立，國家不強制建立，不直接干預；②年金的繳費或由企業承擔，或由企業和職工共同承擔；③企業年金基金不屬于委托人等各管理當事人的清算財產。中國是養老金信托制度的開創者。(55.)電科集團是一家發展迅速的科技企業，為了增強職工的凝聚力和向心力，鼓勵職工愛崗敬業，在企業長期工作，公司老板陳總計劃制定年金計劃，但是對于年金不是很了解，理財師就相關問題進行了解釋。理財師向陳總解釋，在我國企業繳費確認型年金繳費由()來負擔。A.政府B.政府和企業C.政府和個人D.企業和個人正確答案：D參考解析：在繳費額度方面，2018年實行的《企業年金辦法》規定：企業繳費每年不超過本企業職工工資總額的8%。企業和職工個人繳費合計不超過本企業職工工資總額的12%。(56.)陳先生，某公司經理，月稅前收入為10000元；秦女士，銀行職員，月稅前收入為5000元。他們的孩子剛滿3周歲。目前陳先生一家與秦女士的父母住在一起，兩位老人每月有2000元的收入。每月家庭生活開支為4000元。陳先生夫妻兩人均參加了社會保險，兩位老人也有社會醫療保險，但全家人都沒有購買商業保險。如果為陳先生夫婦家庭設計風險管理與保險規劃，下列說法不正確的是()。A.風險管理與保險規劃的側重點在于使家庭資產增值B.為陳先生家做的風險管理與保險規劃要注重用最小的成本使全家獲得最大的保障C.類似陳先生這樣的家庭需要用商業保險來完善風險管理與保險規劃，而不是只依靠社會保險D.陳先生家的風險管理與保險規劃中的商業保險可以考慮重大疾病險、意外傷害保險和定期壽險正確答案：A參考解析：風險管理的基本目標是以最小成本獲得最大安全保障，因此A項不正確。(57.)陳先生，某公司經理，月稅前收入為10000元；秦女士，銀行職員，月稅前收入為5000元。他們的孩子剛滿3周歲。目前陳先生一家與秦女士的父母住在一起，兩位老人每月有2000元的收入。每月家庭生活開支為4000元。陳先生夫妻兩人均參加了社會保險，兩位老人也有社會醫療保險，但全家人都沒有購買商業保險。以下關于陳先生家庭保險規劃設計的說法正確的是()。A.陳先生的保額應該低于秦女士B.應該優先給孩子買保險.再考慮陳先生夫婦的保險保障C.應該優先給秦女士的父母買保險，再考慮陳先生夫婦的保險保障D.可以用預留較高醫療基金的方式替代為秦女士父母買保險的規劃正確答案：D參考解析：陳先生是家庭收入的主要創造者，陳先生對家庭收入的影響最大，所以陳先生的保額應高于秦女士，A項不正確；陳先生夫婦的孩子剛滿3周歲，為孩子購買保險的意義較小，應優先考慮陳先生夫婦的保險保障，B項不正確：秦女士的父母有退休收入而且參加了社會醫療保險，他們面臨的風險比陳先生夫婦要小，應優先給陳先生夫婦買保險，再考慮秦女士的父母的保險保障，C項不正確。(58.)金鑫夫婦家庭案例金鑫夫婦一家請金融理財師小魏進行家庭理財規劃。(1)家庭狀況金鑫，2015年12月31日滿35歲，某大型國有企業工程師，已在該企業工作滿10年，太太李景，32歲，某外資企業會計師。兩人生有一女金星，8歲。三人均身體健康，夫妻雙方父母都健在。小魏經過專業的分析和評估，發現金鑫和李景均具有較強的風險承受能力。(2)經濟和投資環境①預計長期年通貨膨脹率為3％。②一年期國債收益率為2％。(3)福利狀況金鑫、李景10年前開始參加社保，三險一金由單位代扣。其中基本養老保險、基本醫療保險、失業保險和住房公積金個人繳費費率分別為8％、2％、1％和8％。三險一金按月繳費，假設基本養老保險、基本醫療保險和住房公積金每月繳費在當年年底才統一結轉進入個人賬戶(繳費當年不計息)，按年復利計算，計息利率為4％。2015年當地社會月平均工資為2000元，年平均工資為24000元，平均工資年增長率為3％。金鑫所在的單位在2012年初為職工建立了養老金計劃。該計劃規定：①員工按照個人當年全年薪酬額的4％向該計劃個人賬戶供款，公司等額配款，雙方供款均在年底一次劃轉，暫不考慮稅收問題。②個人賬戶的養老儲蓄由公司統一投資運作，年均投資收益率5％，暫不考慮稅收問題。③員工在服務滿一年以后的任何時間離開公司，均可以全額攜帶個人養老儲蓄和公司為其提供的配款(包括儲蓄本金和投資收益)。④員工年齡和在本單位服務年限(司齡)相加達到70，即可辦理退休。領取方案：領取生存年金，即服務年限滿10年者自退休當年起每月月初領取3000元／月的生存年金，工作10年后服務年限每增加1年，則每月領取的生存年金增加100元。若退休后余壽超過10年，則領取至身故；若退休后10年內死亡，則由繼承人繼續領取，共領滿10年為止。(4)保險狀況沒有投保任何商業性保險。(5)理財目標①保持目前的消費水平。②為女兒18歲上大學準備四年的高等教育金，目前大學學費水平為20000元／年，學費年增長率預計為3％。③金鑫和李景希望退休后能維持當前價格水平下每人每年36000元的生活水準，生活費年增長率3％。假設住房按揭貸款30萬，住房按揭貸款的年利率為6.5％，剩余期限18年，以等額本息方式按月平均攤還。金鑫一家采用每月等額本息償還月供款，請計算他家每月月供額為()元。（答案取最近值）A.2360B.2813C.3396D.3344正確答案：A參考解析：使用財務計算器計算的每月還款額為：n=18×12，i=6.5％／12，PV=300000，FV=0，PMT=2359.68。所以，金鑫一家每月月供額約為2360元。(59.)金鑫夫婦家庭案例金鑫夫婦一家請金融理財師小魏進行家庭理財規劃。(1)家庭狀況金鑫，2015年12月31日滿35歲，某大型國有企業工程師，已在該企業工作滿10年，太太李景，32歲，某外資企業會計師。兩人生有一女金星，8歲。三人均身體健康，夫妻雙方父母都健在。小魏經過專業的分析和評估，發現金鑫和李景均具有較強的風險承受能力。(2)經濟和投資環境①預計長期年通貨膨脹率為3％。②一年期國債收益率為2％。(3)福利狀況金鑫、李景10年前開始參加社保，三險一金由單位代扣。其中基本養老保險、基本醫療保險、失業保險和住房公積金個人繳費費率分別為8％、2％、1％和8％。三險一金按月繳費，假設基本養老保險、基本醫療保險和住房公積金每月繳費在當年年底才統一結轉進入個人賬戶(繳費當年不計息)，按年復利計算，計息利率為4％。2015年當地社會月平均工資為2000元，年平均工資為24000元，平均工資年增長率為3％。金鑫所在的單位在2012年初為職工建立了養老金計劃。該計劃規定：①員工按照個人當年全年薪酬額的4％向該計劃個人賬戶供款，公司等額配款，雙方供款均在年底一次劃轉，暫不考慮稅收問題。②個人賬戶的養老儲蓄由公司統一投資運作，年均投資收益率5％，暫不考慮稅收問題。③員工在服務滿一年以后的任何時間離開公司，均可以全額攜帶個人養老儲蓄和公司為其提供的配款(包括儲蓄本金和投資收益)。④員工年齡和在本單位服務年限(司齡)相加達到70，即可辦理退休。領取方案：領取生存年金，即服務年限滿10年者自退休當年起每月月初領取3000元／月的生存年金，工作10年后服務年限每增加1年，則每月領取的生存年金增加100元。若退休后余壽超過10年，則領取至身故；若退休后10年內死亡，則由繼承人繼續領取，共領滿10年為止。(4)保險狀況沒有投保任何商業性保險。(5)理財目標①保持目前的消費水平。②為女兒18歲上大學準備四年的高等教育金，目前大學學費水平為20000元／年，學費年增長率預計為3％。③金鑫和李景希望退休后能維持當前價格水平下每人每年36000元的生活水準，生活費年增長率3％。假設住房按揭貸款30萬，住房按揭貸款的年利率為6.5％，剩余期限18年，以等額本息方式按月平均攤還。金鑫了解了一下家族信托的內容，下列關于家族信托的說法錯誤的是()。A.家族信托最早可追溯到古羅馬帝國時期B.實際操作中家族信托一般都設在境內C.家族信托是以家庭財富的管理、傳承和保護為目的的信托D.家族信托可以根據實際需求靈活地約定各項條款正確答案：B參考解析：B項，境內和境外都能夠作為信托設立地，由于我國目前家族信托財產登記制度的原因使得能接受的信托財產類別很少，所以，一般實操過程中都將家族信托設立在境外，尤其是全球著名的避稅圣地，如英屬維爾京群島、開曼群島等地。(60.)金鑫夫婦家庭案例金鑫夫婦一家請金融理財師小魏進行家庭理財規劃。(1)家庭狀況金鑫，2015年12月31日滿35歲，某大型國有企業工程師，已在該企業工作滿10年，太太李景，32歲，某外資企業會計師。兩人生有一女金星，8歲。三人均身體健康，夫妻雙方父母都健在。小魏經過專業的分析和評估，發現金鑫和李景均具有較強的風險承受能力。(2)經濟和投資環境①預計長期年通貨膨脹率為3％。②一年期國債收益率為2％。(3)福利狀況金鑫、李景10年前開始參加社保，三險一金由單位代扣。其中基本養老保險、基本醫療保險、失業保險和住房公積金個人繳費費率分別為8％、2％、1％和8％。三險一金按月繳費，假設基本養老保險、基本醫療保險和住房公積金每月繳費在當年年底才統一結轉進入個人賬戶(繳費當年不計息)，按年復利計算，計息利率為4％。2015年當地社會月平均工資為2000元，年平均工資為24000元，平均工資年增長率為3％。金鑫所在的單位在2012年初為職工建立了養老金計劃。該計劃規定：①員工按照個人當年全年薪酬額的4％向該計劃個人賬戶供款，公司等額配款，雙方供款均在年底一次劃轉，暫不考慮稅收問題。②個人賬戶的養老儲蓄由公司統一投資運作，年均投資收益率5％，暫不考慮稅收問題。③員工在服務滿一年以后的任何時間離開公司，均可以全額攜帶個人養老儲蓄和公司為其提供的配款(包括儲蓄本金和投資收益)。④員工年齡和在本單位服務年限(司齡)相加達到70，即可辦理退休。領取方案：領取生存年金，即服務年限滿10年者自退休當年起每月月初領取3000元／月的生存年金，工作10年后服務年限每增加1年，則每月領取的生存年金增加100元。若退休后余壽超過10年，則領取至身故；若退休后10年內死亡，則由繼承人繼續領取，共領滿10年為止。(4)保險狀況沒有投保任何商業性保險。(5)理財目標①保持目前的消費水平。②為女兒18歲上大學準備四年的高等教育金，目前大學學費水平為20000元／年，學費年增長率預計為3％。③金鑫和李景希望退休后能維持當前價格水平下每人每年36000元的生活水準，生活費年增長率3％。假設住房按揭貸款30萬，住房按揭貸款的年利率為6.5％，剩余期限18年，以等額本息方式按月平均攤還。針對金鑫家庭現在的情況，下列哪些保險決策適合這一家庭需要()。Ⅰ為女兒投保子女教育年金保險Ⅱ為夫妻投保聯合壽險Ⅲ為丈夫投保意外傷害險Ⅳ投保以女兒為被保險人、保額為20萬元、夫妻為受益人的定期壽險A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅡD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ正確答案：A參考解析：選項IV應以夫妻為被保險人，女兒為受益人。(61.)金鑫夫婦家庭案例金鑫夫婦一家請金融理財師小魏進行家庭理財規劃。(1)家庭狀況金鑫，2015年12月31日滿35歲，某大型國有企業工程師，已在該企業工作滿10年，太太李景，32歲，某外資企業會計師。兩人生有一女金星，8歲。三人均身體健康，夫妻雙方父母都健在。小魏經過專業的分析和評估，發現金鑫和李景均具有較強的風險承受能力。(2)經濟和投資環境①預計長期年通貨膨脹率為3％。②一年期國債收益率為2％。(3)福利狀況金鑫、李景10年前開始參加社保，三險一金由單位代扣。其中基本養老保險、基本醫療保險、失業保險和住房公積金個人繳費費率分別為8％、2％、1％和8％。三險一金按月繳費，假設基本養老保險、基本醫療保險和住房公積金每月繳費在當年年底才統一結轉進入個人賬戶(繳費當年不計息)，按年復利計算，計息利率為4％。2015年當地社會月平均工資為2000元，年平均工資為24000元，平均工資年增長率為3％。金鑫所在的單位在2012年初為職工建立了養老金計劃。該計劃規定：①員工按照個人當年全年薪酬額的4％向該計劃個人賬戶供款，公司等額配款，雙方供款均在年底一次劃轉，暫不考慮稅收問題。②個人賬戶的養老儲蓄由公司統一投資運作，年均投資收益率5％，暫不考慮稅收問題。③員工在服務滿一年以后的任何時間離開公司，均可以全額攜帶個人養老儲蓄和公司為其提供的配款(包括儲蓄本金和投資收益)。④員工年齡和在本單位服務年限(司齡)相加達到70，即可辦理退休。領取方案：領取生存年金，即服務年限滿10年者自退休當年起每月月初領取3000元／月的生存年金，工作10年后服務年限每增加1年，則每月領取的生存年金增加100元。若退休后余壽超過10年，則領取至身故；若退休后10年內死亡，則由繼承人繼續領取，共領滿10年為止。(4)保險狀況沒有投保任何商業性保險。(5)理財目標①保持目前的消費水平。②為女兒18歲上大學準備四年的高等教育金，目前大學學費水平為20000元／年，學費年增長率預計為3％。③金鑫和李景希望退休后能維持當前價格水平下每人每年36000元的生活水準，生活費年增長率3％。假設住房按揭貸款30萬，住房按揭貸款的年利率為6.5％，剩余期限18年，以等額本息方式按月平均攤還。如果金鑫計劃為女兒準備一筆高等教育金，年投資收益率為6％，現需要一次性投入()萬元資金方能滿足金星的高等教育金需要。（暫不考慮其他定期定額的投資）（答案取最接近值）A.3B.2C.6D.10正確答案：C參考解析：金星10年后上大學時的大學學費FV=20000×（1+3％）10≈20000×1.344=26880（元／年）。由于大學四年期間，學費每年的增長率為3％，年投資收益率為6％，所以大學期間所需學費折算到上大學第一年，共需資金=26880*[1+（1.03÷1.06）+（1.03÷1.06）2+（1.03÷1.06）3]≈103041（元）。因此現需一次性投入的金額=103041÷（1+6％）10≈57538（元）≈6（萬元）。(62.)金鑫夫婦家庭案例金鑫夫婦一家請金融理財師小魏進行家庭理財規劃。(1)家庭狀況金鑫，2015年12月31日滿35歲，某大型國有企業工程師，已在該企業工作滿10年，太太李景，32歲，某外資企業會計師。兩人生有一女金星，8歲。三人均身體健康，夫妻雙方父母都健在。小魏經過專業的分析和評估，發現金鑫和李景均具有較強的風險承受能力。(2)經濟和投資環境①預計長期年通貨膨脹率為3％。②一年期國債收益率為2％。(3)福利狀況金鑫、李景10年前開始參加社保，三險一金由單位代扣。其中基本養老保險、基本醫療保險、失業保險和住房公積金個人繳費費率分別為8％、2％、1％和8％。三險一金按月繳費，假設基本養老保險、基本醫療保險和住房公積金每月繳費在當年年底才統一結轉進入個人賬戶(繳費當年不計息)，按年復利計算，計息利率為4％。2015年當地社會月平均工資為2000元，年平均工資為24000元，平均工資年增長率為3％。金鑫所在的單位在2012年初為職工建立了養老金計劃。該計劃規定：①員工按照個人當年全年薪酬額的4％向該計劃個人賬戶供款，公司等額配款，雙方供款均在年底一次劃轉，暫不考慮稅收問題。②個人賬戶的養老儲蓄由公司統一投資運作，年均投資收益率5％，暫不考慮稅收問題。③員工在服務滿一年以后的任何時間離開公司，均可以全額攜帶個人養老儲蓄和公司為其提供的配款(包括儲蓄本金和投資收益)。④員工年齡和在本單位服務年限(司齡)相加達到70，即可辦理退休。領取方案：領取生存年金，即服務年限滿10年者自退休當年起每月月初領取3000元／月的生存年金，工作10年后服務年限每增加1年，則每月領取的生存年金增加100元。若退休后余壽超過10年，則領取至身故；若退休后10年內死亡，則由繼承人繼續領取，共領滿10年為止。(4)保險狀況沒有投保任何商業性保險。(5)理財目標①保持目前的消費水平。②為女兒18歲上大學準備四年的高等教育金，目前大學學費水平為20000元／年，學費年增長率預計為3％。③金鑫和李景希望退休后能維持當前價格水平下每人每年36000元的生活水準，生活費年增長率3％。假設住房按揭貸款30萬，住房按揭貸款的年利率為6.5％，剩余期限18年，以等額本息方式按月平均攤還。假設金鑫突發意外離世并未留下遺囑，則李景能獲得家庭財產的比例為()。A.1／2B.1／4C.1／5D.5／8正確答案：D參考解析：由于金鑫未留下遺囑，故其遺產按照法定繼承方式分配，首先將夫妻共同所有的財產的一半分出為配偶所有，其余的作為金鑫的遺產。其次，同—順序繼承人繼承遺產的份額，一般應當均等，所以金鑫的遺產在李景、金鑫父親、金鑫母親和金星之間平等分配。因此，李景獲得家庭財產比例=0.5+0.5÷4=5／8。(63.)金鑫夫婦家庭案例金鑫夫婦一家請金融理財師小魏進行家庭理財規劃。(1)家庭狀況金鑫，2015年12月31日滿35歲，某大型國有企業工程師，已在該企業工作滿10年，太太李景，32歲，某外資企業會計師。兩人生有一女金星，8歲。三人均身體健康，夫妻雙方父母都健在。小魏經過專業的分析和評估，發現金鑫和李景均具有較強的風險承受能力。(2)經濟和投資環境①預計長期年通貨膨脹率為3％。②一年期國債收益率為2％。(3)福利狀況金鑫、李景10年前開始參加社保，三險一金由單位代扣。其中基本養老保險、基本醫療保險、失業保險和住房公積金個人繳費費率分別為8％、2％、1％和8％。三險一金按月繳費，假設基本養老保險、基本醫療保險和住房公積金每月繳費在當年年底才統一結轉進入個人賬戶(繳費當年不計息)，按年復利計算，計息利率為4％。2015年當地社會月平均工資為2000元，年平均工資為24000元，平均工資年增長率為3％。金鑫所在的單位在2012年初為職工建立了養老金計劃。該計劃規定：①員工按照個人當年全年薪酬額的4％向該計劃個人賬戶供款，公司等額配款，雙方供款均在年底一次劃轉，暫不考慮稅收問題。②個人賬戶的養老儲蓄由公司統一投資運作，年均投資收益率5％，暫不考慮稅收問題。③員工在服務滿一年以后的任何時間離開公司，均可以全額攜帶個人養老儲蓄和公司為其提供的配款(包括儲蓄本金和投資收益)。④員工年齡和在本單位服務年限(司齡)相加達到70，即可辦理退休。領取方案：領取生存年金，即服務年限滿10年者自退休當年起每月月初領取3000元／月的生存年金，工作10年后服務年限每增加1年，則每月領取的生存年金增加100元。若退休后余壽超過10年，則領取至身故；若退休后10年內死亡，則由繼承人繼續領取，共領滿10年為止。(4)保險狀況沒有投保任何商業性保險。(5)理財目標①保持目前的消費水平。②為女兒18歲上大學準備四年的高等教育金，目前大學學費水平為20000元／年，學費年增長率預計為3％。③金鑫和李景希望退休后能維持當前價格水平下每人每年36000元的生活水準，生活費年增長率3％。假設住房按揭貸款30萬，住房按揭貸款的年利率為6.5％，剩余期限18年，以等額本息方式按月平均攤還。金鑫夫婦準備在金鑫滿60歲時一起退休，假設退休后市場年均投資報酬率為4％，若兩人退休后預計存活25年，則夫婦二人的養老金需求在金鑫60歲時的屆時值為()萬元。（答案取最接近值）A.263B.122C.336D.394正確答案：C參考解析：金鑫夫婦還有25年退休，退休后預計存活25年，退休后第一年生活費FV=36000×2×（1+3％）25≈150752（元），此后25年生活費以3％的速度增長，則60歲時養老金需求=150752*[1+（1.03÷1.04）+…+（1.03÷1.04）24]≈3364367（元）≈336（萬元）。(64.)金鑫夫婦家庭案例金鑫夫婦一家請金融理財師小魏進行家庭理財規劃。(1)家庭狀況金鑫，2015年12月31日滿35歲，某大型國有企業工程師，已在該企業工作滿10年，太太李景，32歲，某外資企業會計師。兩人生有一女金星，8歲。三人均身體健康，夫妻雙方父母都健在。小魏經過專業的分析和評估，發現金鑫和李景均具有較強的風險承受能力。(2)經濟和投資環境①預計長期年通貨膨脹率為3％。②一年期國債收益率為2％。(3)福利狀況金鑫、李景10年前開始參加社保，三險一金由單位代扣。其中基本養老保險、基本醫療保險、失業保險和住房公積金個人繳費費率分別為8％、2％、1％和8％。三險一金按月繳費，假設基本養老保險、基本醫療保險和住房公積金每月繳費在當年年底才統一結轉進入個人賬戶(繳費當年不計息)，按年復利計算，計息利率為4％。2015年當地社會月平均工資為2000元，年平均工資為24000元，平均工資年增長率為3％。金鑫所在的單位在2012年初為職工建立了養老金計劃。該計劃規定：①員工按照個人當年全年薪酬額的4％向該計劃個人賬戶供款，公司等額配款，雙方供款均在年底一次劃轉，暫不考慮稅收問題。②個人賬戶的養老儲蓄由公司統一投資運作，年均投資收益率5％，暫不考慮稅收問題。③員工在服務滿一年以后的任何時間離開公司，均可以全額攜帶個人養老儲蓄和公司為其提供的配款(包括儲蓄本金和投資收益)。④員工年齡和在本單位服務年限(司齡)相加達到70，即可辦理退休。領取方案：領取生存年金，即服務年限滿10年者自退休當年起每月月初領取3000元／月的生存年金，工作10年后服務年限每增加1年，則每月領取的生存年金增加100元。若退休后余壽超過10年，則領取至身故；若退休后10年內死亡，則由繼承人繼續領取，共領滿10年為止。(4)保險狀況沒有投保任何商業性保險。(5)理財目標①保持目前的消費水平。②為女兒18歲上大學準備四年的高等教育金，目前大學學費水平為20000元／年，學費年增長率預計為3％。③金鑫和李景希望退休后能維持當前價格水平下每人每年36000元的生活水準，生活費年增長率3％。假設住房按揭貸款30萬，住房按揭貸款的年利率為6.5％，剩余期限18年，以等額本息方式按月平均攤還。根據金鑫單位提供的養老金計劃的背景信息，可判斷該單位的養老金計劃屬于()。A.繳費確定型計劃B.待遇確定及繳費確定的混合型計劃C.待遇確定型計劃D.待遇不確定及繳費不確定的創新型計劃正確答案：B參考解析：待遇確定型計劃是指由雇主主要負責繳費并全權負責在資本市場的投資增值，而且不論投資盈虧，雇主都要按事先確定好的固定數額來支付給雇員退休金的養老金計劃。繳費確定型計劃是一種完全積累類型的退休金計劃，由雇主和雇員共同繳費，雇員退休時領取到的養老金完全取決于其個人賬戶內的繳費及其投資收益。題目中金鑫的養老金計劃包括基本養老保險與企業年金，其中基本養老保險屬于待遇確定型給付，企業年金屬于繳費確定型給付。(65.)金鑫夫婦家庭案例金鑫夫婦一家請金融理財師小魏進行家庭理財規劃。(1)家庭狀況金鑫，2015年12月31日滿35歲，某大型國有企業工程師，已在該企業工作滿10年，太太李景，32歲，某外資企業會計師。兩人生有一女金星，8歲。三人均身體健康，夫妻雙方父母都健在。小魏經過專業的分析和評估，發現金鑫和李景均具有較強的風險承受能力。(2)經濟和投資環境①預計長期年通貨膨脹率為3％。②一年期國債收益率為2％。(3)福利狀況金鑫、李景10年前開始參加社保，三險一金由單位代扣。其中基本養老保險、基本醫療保險、失業保險和住房公積金個人繳費費率分別為8％、2％、1％和8％。三險一金按月繳費，假設基本養老保險、基本醫療保險和住房公積金每月繳費在當年年底才統一結轉進入個人賬戶(繳費當年不計息)，按年復利計算，計息利率為4％。2015年當地社會月平均工資為2000元，年平均工資為24000元，平均工資年增長率為3％。金鑫所在的單位在2012年初為職工建立了養老金計劃。該計劃規定：①員工按照個人當年全年薪酬額的4％向該計劃個人賬戶供款，公司等額配款，雙方供款均在年底一次劃轉，暫不考慮稅收問題。②個人賬戶的養老儲蓄由公司統一投資運作，年均投資收益率5％，暫不考慮稅收問題。③員工在服務滿一年以后的任何時間離開公司，均可以全額攜帶個人養老儲蓄和公司為其提供的配款(包括儲蓄本金和投資收益)。④員工年齡和在本單位服務年限(司齡)相加達到70，即可辦理退休。領取方案：領取生存年金，即服務年限滿10年者自退休當年起每月月初領取3000元／月的生存年金，工作10年后服務年限每增加1年，則每月領取的生存年金增加100元。若退休后余壽超過10年，則領取至身故；若退休后10年內死亡，則由繼承人繼續領取，共領滿10年為止。(4)保險狀況沒有投保任何商業性保險。(5)理財目標①保持目前的消費水平。②為女兒18歲上大學準備四年的高等教育金，目前大學學費水平為20000元／年，學費年增長率預計為3％。③金鑫和李景希望退休后能維持當前價格水平下每人每年36000元的生活水準，生活費年增長率3％。假設住房按揭貸款30萬，住房按揭貸款的年利率為6.5％，剩余期限18年，以等額本息方式按月平均攤還。金鑫為加快貸款的償還，希望增加每月等額本息償還的月供款，并把10年后貸款余額控制在10萬元，如果貸款不變，則每月月供額將增加()元。（答案取最接近值）A.1422B.545C.1542D.453正確答案：D參考解析：籌劃后，n=10×12，i=6.5％／12，PV=300000，FV=-100000，PMT=-2813，因此，每月月供額將增加2813-2360=453（元）。多選題（共20題，共20分）(66.)在家庭財務狀況分析過程中，家庭財務保障涉及的指標包括()。A.流動性資產比率B.收入負債比率C.收入結構分析D.投資性資產比率E.理財支出比率正確答案：C、E參考解析：家庭財務保障涉及的指標包括：收入結構分析，理財支出比率等。(67.)與大企業相比，中小企業的特點有()。A.核心技術缺乏B.經營效益較差C.由個人或少數人發起設立D.一般情況下業主直接管理E.企業主的理財規劃會直接影響企業的經營正確答案：C、D、E參考解析：與大企業相比，中小企業通常由個人或少數人發起設立，人員規模、資金規模與經營規模都比較小，在經營上多半是由業主直接管理，因此企業主與企業之間關聯度極高。企業主的理財規劃會直接影響企業的經營，同時企業的經營情況也會直接關系到企業主的生活。(68.)一般而言，下列符合教育支出特點的有()。?A.教育費用彈性較大B.教育費用逐年增長C.教育投資周期長，金額大D.教育支出時間相對剛性E.教育費用相對剛性正確答案：B、C、D、E參考解析：教育支出的特點：教育投資周期長、金額大；教育支出時間及費用相對剛性：教育費用逐年增長；不確定因素多。(69.)投融資中的稅收籌劃，在企業融資方面，在債務方式的選擇上，主要有（）。A.政府貸款B.銀行借款C.企業發行債券D.民間借貸E.上市公司發行股票正確答案：B、C、D參考解析：投融資中的稅收籌劃，在企業融資方面，在債務方式的選擇上，主要有銀行借款、企業發行債券、民間借貸三大類。(70.)退休規劃，即通過提供財務分析、財務規劃、投資管理等一系列專業化服務，為個人客戶實現退休無憂安排，維持（）的退休生活。A.自尊B.保底C.高薪D.保持水準E.自立正確答案：A、D、E參考解析：所謂退休規劃，即通過提供財務分析、財務規劃、投資管理等一系列專業化服務，為個人客戶實現退休無憂安排，維持自尊、自立、保持水準的退休生活。(71.)現代投資組合理論包括有效市場理論、投資組合理論、資產定價模型、套利定價理論以及行為金融理論等。下列關于有效市場理論的說法正確的有()。A.隨機漫步理論認為，股票價格的變動是隨機但可預測的B.有效市場假說認為，證券價格已經充分反映了所有相關信息C.隨機漫步理論認為，對未來股價變化的預測將導致股價提前變化，以致所有的市場參與者都來不及在股價上升前行動D.隨機漫步論點的本質是股價是不可預測的E.世界上沒有一個絕對有效的市場正確答案：B、C、D、E參考解析：隨機漫步理論認為，股票價格的變動是隨機且完全不可預測的。對未來股價變化的預測將導致股價提前變化，以致所有的市場參與者都來不及在股價上升前行動，A項不正確。(72.)下列關于家庭結余的說法，正確的有()。A.生活結余是指稅后工作收入減去相應的日常生活支出和專項支出后的盈余部分B.理財結余是指稅后工作收入減去相應的日常生活支出和專項支出后的盈余部分C.自由結余占總結余的比率過高，往往體現出較高的理財積極性D.專項結余占總結余的比率通常也表現出客戶的理財積極程度E.自由結余可以用以實現短期理財目標正確答案：A、D、E參考解析：B項，家庭結余分為生活結余和理財結余兩個部分，其中理財結余是指所有的理財性收入減去理財性支出得到的盈余部分；C項，自由結余是總結余減去專項結余總額，這是未經處理的結余額度，自由結余占總結余的比率過高，往往體現出較低的理財積極性。(73.)任何客戶關系管理或客戶關系營銷。與客戶直接打交道的理財師都是最為關鍵的，客戶關系維護或營銷需要關注()方面。A.必須建立客戶數據庫B.直接頻繁面對客戶的員工必須經過嚴格專業培訓和標準化管理C.公司愿意拿出一定比例的費用用于獎勵忠誠顧客和改善與客戶的關系D.通過優質客戶服務，讓新客戶非常滿意、下次再來E.加強交叉銷售、組合銷售正確答案：A、B、C參考解析：客戶關系維護或營銷需要關注以下內容：①必須建立客戶數據庫，這是基礎中的基礎。②直接頻繁面對客戶的員工必須經過嚴格專業培訓和標準化管理，具備高素質及高服務水平。③公司愿意拿出一定比例的費用用于獎勵忠誠顧客和改善與客戶的關系，可以獲得更高的回頭率、更大的客戶終身價值和良好的口碑。D、E兩項屬于提高客戶替換壁壘的措施。(74.)投資性資產是客戶實現未來理財目標最可依賴的資源，下列屬于家庭資產負債表中投資性資產的內容有()。A.活期存款B.定期存款C.養老金個人賬戶D.自用住房E.住房公積金正確答案：B、C、E參考解析：普通家庭的資產一般分為三類：自用性資產、投資性資產和流動性資產。其中，投資性資產可分為可配置投資資產和不可配置投資資產。活期存款屬于流動性資產，A項不正確；自用住房屬于自用性資產，D項不正確。(75.)資本資產定價模型是在投資組合理論和資本市場理論基礎上形成發展起來的。由資本資產定價模型的假設可以得出()。A.投資者是理性的B.每個投資者的切點處投資組合（最優風險組合）都是相同的C.每個投資者的線性有效集都是一樣的D.投資者的最優投資組合是相同的E.投資者對風險和收益的偏好狀況與該投資者風險資產組合的最優構成有關正確答案：A、B、C參考解析：由于投資者風險—收益偏好不同，其無差異曲線的斜率不同，因此它們的最優投資組合也不同，D項不選；分離定理指出，投資者對風險和收益的偏好狀況與該投資者風險資產組合的最優構