中級個人理財-2025中級銀行從業資格考試《個人理財》押題密卷2單選題（共58題，共58分）(1.)下列關于保證的說法不正確的是()。A.保險保證必須是書面的B.保險（江南博哥）合同中均存在默示保證C.保險保證必須是保險合同的一部分D.在沒有法律規定特別限制的情況下，保險人可以要求投保人同意投保書中所申明的事實或承諾均被視為保證正確答案：B參考解析：保證是指保險人和投保人在保險合同中約定，投保人或被保險人在保險期限內擔保對某種特定事項的作為或不作為或擔保其真實性，可見，保險保證必須是書面的。保證是保險人接受承保或承擔保險責任所需投保人或被保險人履行某種義務的條件，因此，保證是影響保險合同效力的重要因素，保險保證的內容是合同的組成部分。保證通常分為明示保證和默示保證。?(2.)下列各項符合保險利益構成要件的是()。A.違反法律規定或損害社會公共利益而產生的利益B.政治利益C.根據有效的租賃合同所產生的租金收益D.刑事責任正確答案：B參考解析：保險利益是構成保險法律關系的一個要件。保險利益是保險合同有效成立的要件，保險合同有效必須建立在投保人對保險標的具有保險利益的基礎上。保險利益的具體構成需滿足三個要件：①可保利益必須是合法利益；②可保利益必須是有經濟價值的利益；③可保利益必須是可以確定的和能夠實現的利益。(3.)人身保險合同中，關于受益人的規定，下列說法錯誤的是()。A.被保險人或投保人都可以指定受益人B.投保人只能指定一人為受益人C.投保人指定受益人時須經被保險人同意D.如果被保險人是無民事行為能力人或者限制民事行為能力人，可以由其監護人指定受益人正確答案：B參考解析：指定受益人是被保險人和投保人的權利，由于對受益人的資格沒有限制，而且人們的社會關系并不是單一的，每個人都有其特定的家庭成員或其他親屬。這樣被保險人或者投保人在指定受益人時，就有可能指定數人為受益人而不是只指定一人為受益人。?(4.)孫先生與張女士均為外企職員，夫婦倆的稅后家庭年收入約為40萬元。2001年夫婦倆購買了一套總價為90萬元的復式住宅，該房產還剩10萬左右的貸款未還，因當初買房時采用等額本息還款法，孫先生沒有提前還貸的打算。夫婦倆在股市的投資約為70萬元(現值)。銀行存款25萬元左右。則該家庭的資產負債率為()。A.0.05B.0.1C.0.15D.0.2正確答案：A參考解析：負債總額為100000元，總資產為1850000(900000+700000+250000)元。資產負債率=總負債÷總資產=100000／1850000=0．05。?(5.)根據經驗法則，如果債務負擔率超過（），對生活品質可能會產生影響A.20%B.30%C.40%D.50%正確答案：C參考解析：債務負擔率（統計年度的本息支出／稅后工作收入）體現出到期需支付的債務本息與同期收入的比值，根據經驗法則，如果該比率超過40%，對生活品質可能會產生影響。(6.)汽車金融公司貸款的首付比例一般為()。A.10％～30％B.20％～30％C.20％～40％D.10％～40％正確答案：B參考解析：汽車金融公司貸款的首付比例一般為20％～30％，且彈性較大，還可以選擇一定比例的尾款；貸款年限一般不超過5年；貸款放款速度較快，通常幾個小時，最多幾天就可以辦理；但貸款利率較高，5年期利率高達8％。(7.)今年50歲的張先生計劃于10年后退休，現在正在制定退休規劃。已知張先生目前年開支額為10萬元，投資回報率一直為6％，通脹率為3％。如果張先生的預期壽命為70歲，目前所需籌集的養老金為()元。A.495065B.496715C.661865D.568357正確答案：C參考解析：實際收益率=(1+名義收益率)／(1+通貨膨脹率)-1=(1+6％)／(1+3％)-1=2．91％，到60歲退休時年生活開銷=100000X(1+3％)10=134400(元)。客戶退休后10年的總支出折現到60歲時點，PV(FV=0，PMT=-134400，i=2．91％，n=10，期初年金)=1185300(元)。退休總開支從60歲時點折算到50歲時點，PV(FV=1185300，n=10，i=6％，PMT=0)=661865(元)，即預期壽命為70歲時，王先生需要籌集661865元養老金。(8.)老陳計劃在60歲退休的時候儲備一筆資金，以確保自己一直到85歲時每個月初都能拿到3000元的生活費，如果他的收益率能夠達到4％，則他需要在退休的時候儲備()元的退休基金。A.495065.57B.496715.79C.570251.97D.568357.45正確答案：C參考解析：在退休的時候儲備的退休基金額度=3000X(P／A，4％／12，300)X(1+4％／12)=570251．97(元)。(9.)隨著人口老齡化、就業方式多樣化和城市化的發展，現行企業職工基本養老保險制度顯現出一些與社會經濟發展不相適應的問題。在充分調查研究和總結過去20年來養老保險改革經驗的基礎上，國務院2005年12月發布《關于完善企業職工基本養老保險制度的決定》。這次計發辦法改革，采取()的方式來設計。A.“新人新制度、老人老辦法、中人逐步過渡”B.“新人新制度、老人新辦法、中人逐步過渡”C.“新人新制度、中人新辦法、老人逐步過渡”D.“新人新制度、老人老辦法、中人自主選擇”正確答案：A(10.)下列債務中，對市場利率最敏感的是()。A.5年期，息票率8％B.10年期，息票率10％C.5年期，息票率10％D.10年期，息票率8％正確答案：D參考解析：影響債券價格波動性的因素包括：①債券的票面利率，債券的票面利率越低，波動性越大；②債券的期限，債券的期限越長，波動性越大；③債券的到期收益率，債券的到期收益率越小，波動性越大。(11.)某債券面值100元，每半年付息一次，利息5元，債券期限為5年，若一投資者在該債券發行時以118．66元購得，則其實際的年收益率是()。A.5.88％B.6.09％C.6.25％D.6.41％正確答案：B參考解析：半年收益率計算公式為：，則實際年收益率為(1+r)2-1=6．09％。(12.)某一次還本付息債券的票面額為1000元，票面利率8％，必要收益率為10％，期限為5年，如果按單利計息，復利貼現，其內在價值為()元。A.851.14B.869.29C.913.85D.937.50正確答案：B參考解析：(13.)證券X實際收益率為0．12，貝塔值是1．5。無風險收益率為0．05，市場期望收益率為0．12。根據資本資產定價模型，這個證券()。A.被低估B.被高估C.定價公平D.價格無法判斷正確答案：B參考解析：期望收益率==0．05+1．5X(0．12—0.05)=0．155，其大于證券的市場期望收益率0．12，說明該證券價格被高估。(14.)如果李凌面臨一個月投資項目：70％的概率在一年內讓自己的投資基金額翻倍，30％的概率讓自己的投資金額減半。則該項投資的期望收益率是()。A.55.00％B.47.25％C.68.74％D.85.91％正確答案：A參考解析：該項投資的期望收益率=70％X100％-30％X50％=55％。?(15.)假設投資組合的收益率為20％，無風險收益率是8％，投資組合的方差為9％，貝塔值為12％，那么，該投資組合的夏普比率等于()。A.0.2B.0.4C.0.6D.0.8正確答案：B參考解析：根據公式，(16.)個人對企事業單位承包、承租經營后，工商登記改為個體工商戶的，應()。A.按個體工商戶的生產經營所得計征個人所得稅，不再征收企業所得稅B.按工資、薪金所得計征個人所得稅，不再征收企業所得稅C.先按照企業所得稅法的有關規定繳納企業所得稅，再按個體工商戶的生產經營所得計征個人所得稅D.先按照企業所得稅法的有關規定繳納企業所得稅，再按工資、薪金所得計征個人所得稅正確答案：A參考解析：如果將所承租企業的工商登記變更為個體工商戶，則其經營所得按個體工商戶的生產經營所得計算繳納個人所得稅；如果仍使用原企業的營業執照，則按規定在繳納企業所得稅后，還要就其稅后所得按承包、承租經營所得繳納個人所得稅。(17.)家庭財務保障規劃建議的內容不包括()。A.重申家庭財務保障的重要性B.對客戶潛在的家庭財務風險進行識別和評估C.風險管理效果評估D.家庭財務保障規劃的實施階段正確答案：D參考解析：家庭財務保障規劃建議包括了以下四個方面的內容：①重申家庭財務保障的重要性；②對客戶潛在的家庭財務風險進行識別和評估；③提出對策(包括保險產品建議)；④風險管理效果評估。(18.)耿某結婚8年，因感情不和提出離婚，但是在離婚的前兩個月時，其妻張某因病失去勞動能力而又無生活來源，此時耿某應當()。A.承擔扶養義務B.交由其子扶養C.送到福利院D.送到張某父母家正確答案：A參考解析：夫妻是最初的和最基本的家庭關系。夫妻雙方有相互扶養的義務，對夫妻共同財產有平等的權利，有相互繼承遺產的權利。(19.)甲有三個兒子，妻子尚在，甲死后留下房屋8間，在沒有遺囑和其他特殊情況之下，甲的妻子可以分到房屋()間。A.2B.3C.4D.5正確答案：D參考解析：當被繼承人生前未立遺囑處分其財產或遺囑無效時，應按法定繼承的規定繼承。根據我國《繼承法》第十三條規定，法定繼承人分割遺產，應當先將夫妻共同所有的財產的一半分出為配偶所有，其余的作為被繼承人的遺產。因此，題目中甲的妻子可以分到房屋8／2+(8／2)÷4=5(間)。(20.)下列客戶消費觀念階段與其價值標準，對應正確的是()。A.理性消費：喜歡與不喜歡B.感性消費：好與壞C.感性消費：滿意與不滿意D.感情消費：滿意與不滿意正確答案：D參考解析：與企業生產經營理念的發展相呼應，客戶的消費觀念也經歷理性消費、感性消費和感情消費三個不同階段，這三個階段的特點和價值標準如表2所示。表2?客戶消費觀念的變化(21.)錢先生與太太今年均為39歲，全家人生活費支出平均每月為4000元，休閑娛樂消費平均每月為2000元。夫婦二人共存有銀行活期儲蓄100000元，其他流動性資產200000元。則理財師根據資料計算出錢先生家庭的緊急準備金月數為()。A.45B.50C.55D.60正確答案：B參考解析：緊急準備金月數＝（流動性資產/平均月支出）＝（100000＋200000）÷（4000＋2000）＝50。(22.)王先生與趙女士相識，并確定了戀愛關系，2015年12月二人到當地婚姻登記機關申請結婚登記，婚姻機關經過審查，準予登記，但因客觀原因沒有領到結婚證。王先生外出旅行時因意外身故，則趙女士()。A.不可以繼承王先生的遺產，因為二人沒有結婚證B.不可以繼承王先生的遺產，因為沒有完成正式結婚登記手續C.可以繼承王先生的遺產，因為婚姻登記機關批準了二人的登記申請D.可以繼承王先生的遺產，因為王先生是因意外身亡正確答案：C參考解析：依據《婚姻法》的規定，男女雙方依《婚姻法》的規定履行結婚登記手續，辦理了結婚登記之后，即確立了互為配偶的夫妻關系。王先生和趙女士已登記則夫妻關系成立，趙女士有權繼承王先生的遺產。(23.)理財計劃采用純經濟的手段，利用價格杠桿，將稅負轉給消費者或轉給供應商或自我消轉的規劃是指稅收規劃中的()A.避稅規劃B.轉嫁規劃C.節稅規劃D.風險規劃正確答案：B參考解析：轉嫁規劃是理財計劃采用純經濟的手段，利用價格杠桿，將稅負轉給消費者或轉給供應商或自我消轉的規劃。(24.)對于交通運輸業，從業人員()人及以上，且營業收入()萬元及以上的為小型企業。A.20：300B.20；200C.30；500D.50；300正確答案：B參考解析：對于交通運輸業，從業人員1000人以下或營業收入30000萬元以下的為中小微型企業。其中，從業人員300人及以上，且營業收入3000萬元及以上的為中型企業；從業人員20人及以上，且營業收入200萬元及以上的為小型企業；從業人員20人以下或營業收入200萬元以下的為微型企業。(25.)對普通家庭而言，資產負債率超過()就屬于偏高了。A.25%B.40%C.50%D.60%正確答案：C參考解析：根據經驗法則，資產負債率超過50%，對普通家庭而言就屬于偏高了。(26.)對于建筑業，營業收入萬元及以上，且資產總額萬元及以上的為中型企業。()A.3000;3000B.3000;5000C.6000;5000D.5000;300正確答案：C參考解析：對于建筑業，營業收入8000(】萬元以下或資產總額80000萬元以下的為中小微型企業。其中，營業收入6000萬元及以上，且資產總額5000萬元及以上的為中型企業:營業收入300萬元及以上，且資產總額300萬元及以上的為小型企業:營業收入300萬元以下或資產總額300萬元以下的為微型企業。(27.)家庭的應急能力指標通過()進行衡量。A.動性資產額度除以家庭月支出B.總資產額度除以家庭月支出C.總資產額度除以家庭生活支出D.流動性資產額度除以家庭生活支出正確答案：A參考解析：家庭的應急能力是收支管理中的一項重要指標.這項指標是通過資產負債表中的流動性資產額度除以家庭月支出(收入支出表中的總支出額度除以12)而得到的家庭緊急預備金月數而進行衡量的。(28.)某客戶為兒子進行教育儲蓄時了解到，教育儲蓄在非義務教育的各階段最高存款額是()萬元。A.2B.3C.4D.5正確答案：A參考解析：教育儲蓄是指個人按國家有關規定在指定銀行開戶、存入規定數額資金、用于教育目的的專項儲蓄，是一種專門為學生支付非義務教育所需教育金的專項儲蓄。教育儲蓄具有以下特點:①開戶對象為在校小學四年級及以上學生;②存期分別為I年、3年、6年;)50元起存，每戶本金最高限額為2萬元;④1年期、3年期教育儲蓄按開戶日同期同檔次整存整取定期儲蓄存款利率計息，6年期按開戶日5年期整存整取定期儲蓄存款利率計息。(29.)下列選項中，關于避稅與節稅的說法正確的是()。A.避稅順應立法精神，節稅違背立法精神B.節稅順應立法精神，避稅違背立法精神C.節稅不影響社會公平，而避稅影響D.避稅不影響社會公平，而節稅影響正確答案：B參考解析：避稅是違背立法精神的，而節稅是順應立法精神的。(30.)流動資金管理措施不包括()。A.編制Y"金預算，加強資金調控B.加強投資方案評價，積極防范投資風險C.采取融資渠道多元化，確保現金流充盈D.合并會計與出納職能，確保資金安全正確答案：D參考解析：對于中小企業而言，為保證現金的安全性，應建立適應自身情況的現金收支控制程序，做到會計與出納分開。在此基礎上，所有現金收入應每天結算后如數存入銀行;對所有主要的現金支出均應使用支票結算或通過支票控制;收支均需做好憑證，并由專人管理和記錄。(31.)關于預期收益率、無風險利率、某證券的β值、市場風險溢價四者的關系，下列各項描述正確的是()。A.市場風險溢價=無風險利率+某證券的β值X預期收益率B.無風險利率=預期收益率+某證券的β值X市場風險溢價C.預期收益率=無風險利率+某證券的β值X市場風險溢價D.預期收益率=無風險利率-某證券的β值X市場風險溢價正確答案：C(32.)稿酬所得個人所得稅的實際稅率為()。A.12％B.14％C.16％D.18％正確答案：B參考解析：對稿酬所得適用20％的比例稅率，并按應納稅額減征30％。因此其實際稅率=20％×(1-30％)=14％。(33.)2015年底，張先生獲得稅前獎金12000元，則該筆獎金應該繳納的個人所得稅為()元。A.1200B.360C.2025D.1000正確答案：B參考解析：根據國稅發[2005]9號的相關規定，年終獎計稅時可以先將雇員當月內取得的全年一次性獎金，除以12個月，按其商數確定適用稅率和速算扣除數，然后以獎金的全部數額按照適用稅率和速算扣除數計稅。商數=12000／12=1000(元)，則個人所得稅對應稅率檔次為3％，速算扣除數0。所以年終獎應納稅額應為12000×3％-0=360(元)。(34.)假定某投資者以940元的價格購買了面額為1000元，票面利率為10%,剩余期限為6年的債券，該投資者的當期收益率為()。A.9%B.10%C.11%D.17%正確答案：C參考解析：當期收益率=利息收益/債券購買價格=(1000X10%)/940=10.64%≈11%。(35.)以()作為標準進行分類，保險可以分為財產保險和人身保險。A.保險標的B.保險性質C.實施方式D.承保正確答案：A參考解析：以保險標的作為分類標準，保險可以分為財產保險和人身保險；按承保劃分，保險可以分為原保險、共同保險、重復保險和再保險；按照實施方式分類，保險可以分為自愿保險和強制保險兩種形式。故本題選A。(36.)個人意外傷害保險可以分為1年期意外傷害保險、極短期意外傷害保險和多年期意外傷害保險三類，這種分類的標準是()。A.保險期限B.保險金額C.保險風險D.險種結構正確答案：A參考解析：按保險期限可將人身意外傷害保險分為：1年期意外傷害保險、極短期意外傷害保險、多年期意外傷害保險。(37.)如果客戶選擇教育儲蓄作為其教育規劃工具，那么，下列說法中正確的是()。A.必須一次性存入款項B.存人的金額以后可以分期取出C.客戶憑存折.身份證取款時即可享受利息稅優惠D.教育儲蓄提前支取時必須全額支取正確答案：D參考解析：教育儲蓄可一次性存人，也可分次存人(須與銀行約定每次固定存人的金額)，到期一次支取本息。到期支取時，客戶憑存折、身份證和戶口簿(戶籍證明)和學校提供的正在接受非義務教育的學生身份證明(稅務局印制)，一次支取本金和利息，每份“證明”只享受一次利息稅優惠。客戶如不能提供“證明”的，其教育儲蓄不享受利息稅優惠，應按有關規定征收儲蓄存款利息所得稅。教育儲蓄提前支取時必須全額支取。(38.)綜合理財規劃是一項長期復雜的系統工程，其自身有一套標準科學的方法和流程，體現了其()。A.全面性B.長期性C.綜合性D.專業性正確答案：D參考解析：綜合理財規劃的專業性是指理財規劃是一項系統的專業化服務，尤其在給客戶提供綜合理財規劃方案時，理財師需要運用諸多方面的專業知識、技能；在面臨資源稀缺（資金有限）、時間限制、客戶需求多樣、市場多變等眾多復雜情況和挑戰的情況下，理財師必須在了解、分析客戶狀況和需求的基礎上，針對客戶的不同時期和各方面的理財目標或財務問題，提出具體有效的解決問題的方案，并長期指導、協助客戶完成計劃的執行、實現其理財目標。可以說，綜合理財規劃是一項長期復雜的系統工程，其自身有一套標準科學的方法和流程。(39.)李先生打算為剛上小學的兒子籌備大一的開支。他準備采用教育儲蓄的方式進行。為此，他向理財師咨詢有關問題。根據以上材料回答題。如果李先生在開立教育儲蓄賬戶的次年，開立一個活期儲蓄存款，以彌補資金缺口。活期儲蓄存款利率為0．72％。那么，李先生活期賬戶應存人()元。假設不考慮利息稅因素。A.6086.7B.6105.8C.6246.6D.6724.4正確答案：A參考解析：N=5，，I／YR=0．72，FV=6309，使用財務計算器得出：PV=6086．7(元)。(40.)李先生打算為剛上小學的兒子籌備大一的開支。他準備采用教育儲蓄的方式進行。為此，他向理財師咨詢有關問題。根據以上材料回答題。在滿足最長期限、本金最高限額的條件下，李先生每月固定存入()元。A.555.55B.333.33C.277.78D.185.19正確答案：C參考解析：20000(6X12)=277．78(元)。(41.)李先生打算為剛上小學的兒子籌備大一的開支。他準備采用教育儲蓄的方式進行。為此，他向理財師咨詢有關問題。根據以上材料回答題。接上題，可以預測到楊先生退休時，基金的盈余為()元。A.201474B.241181C.273965D.304965正確答案：B參考解析：楊先生退休時，基金的盈余=1456993-1215812=241181(元)。(42.)李先生打算為剛上小學的兒子籌備大一的開支。他準備采用教育儲蓄的方式進行。為此，他向理財師咨詢有關問題。根據以上材料回答題。如果李先生在開立教育儲蓄賬戶的次年，開立一個與教育儲蓄賬戶到期日相同的整存整取定期存款賬戶，以彌補資金缺口。假設開戶日1年期、2年期、3年期、5年期的整存整取定期儲蓄存款利率分別為3．87％、4．41％、5．13％和5．58％。那么，李先生定期存款賬戶應存入()元。假設不考慮利息稅因素。A.4776.1B.5293.9C.5493.0D.6388.6正確答案：A參考解析：N=60，I／YR=5．58，FV=6309，使用財務計算器得出：PV=4776．1(元)。(43.)李先生打算為剛上小學的兒子籌備大一的開支。他準備采用教育儲蓄的方式進行。為此，他向理財師咨詢有關問題。根據以上材料回答題。利用教育儲蓄的最長期限，李先生應當在他兒子()時開立教育儲蓄賬戶。A.小學四年級B.小學五年級C.小學六年級D.初中一年級正確答案：D參考解析：教育儲蓄的存期分為1年期、3年期和6年期。為了利用最長期限，李先生應在其兒子上大學一年級的六年前(即初中一年級)開立教育儲蓄賬戶。(44.)李先生打算為剛上小學的兒子籌備大一的開支。他準備采用教育儲蓄的方式進行。為此，他向理財師咨詢有關問題。根據以上材料回答題。假設開戶日1年期、2年期、3年期、5年期的整存整取定期儲蓄存款利率分別為3．87％、4．41％、5．13％和5．58％。那么，李先生教育儲蓄到期本息和為()元。A.21571B.22744C.23007D.23691正確答案：D參考解析：教育儲蓄6年期按開戶日5年期整存整取定期儲蓄存款利率計息。N=72，I／YR=5．58，PMT=277．78，使用財務計算器得出：FV=23691(元)。(45.)李先生打算為剛上小學的兒子籌備大一的開支。他準備采用教育儲蓄的方式進行。為此，他向理財師咨詢有關問題。根據以上材料回答題。李先生的教育儲蓄賬戶本金最高限額為()萬元。A.1B.2C.5D.6正確答案：B參考解析：教育儲蓄50元起存，每戶本金最高限額為2萬元。(46.)李先生打算為剛上小學的兒子籌備大一的開支。他準備采用教育儲蓄的方式進行。為此，他向理財師咨詢有關問題。根據以上材料回答題。如果李先生兒子大學第一年的費用較高，約為30000元。那么，除定期儲蓄的本息和之外，需要補充的資金缺口為()元。A.6309B.6993C.7256D.8439正確答案：A參考解析：30000-23691=6309(元)。(47.)李先生打算為剛上小學的兒子籌備大一的開支。他準備采用教育儲蓄的方式進行。為此，他向理財師咨詢有關問題。根據以上材料回答題。若由于某種原因，將10萬元的啟動資金用于應付某一突發事件，則楊先生需要修改自己的退休規劃，楊先生每年對退休基金的投入額為()元。A.27298B.30056C.39065D.41409正確答案：D參考解析：使用財務計算器計算(按先付年金計算)：N=15，I／YR=9，FV=1215812，PMT=41409(元)。即楊先生每年對退休基金的投入額為41409元。(48.)投保人張某駕車外出，突然汽車失控，造成多人受傷。根據以上材料回答題。此案例中，風險因素是指()。A.汽車失控B.車禍C.多人受傷D.駕車外出正確答案：A參考解析：風險因素是指促使某一特定風險事故發生或增加其發生的可能性或擴大其損失程度的原因或條件，是風險事故發生的潛在原因，是造成損失的間接原因。本案例中，汽車失控是風險因素。(49.)投保人張某駕車外出，突然汽車失控，造成多人受傷。根據以上材料回答題。此案例中，風險事故指的是()。A.汽車失控B.車禍C.多人受傷D.駕車外出正確答案：B參考解析：風險事故是指造成人身傷害或財產損失的偶發事件，是造成損失直接或外在的原因，沒有風險事故就不可能有損失的發生。風險只有通過風險事故的發生，才能導致損失。本案例中，汽車失控是風險因素，車禍是風險事故，多人受傷是風險損失。(50.)投保人張某駕車外出，突然汽車失控，造成多人受傷。根據以上材料回答題。汽車被撞壞，屬于()A.責任B.收入C.直接D.間接正確答案：D參考解析：風險損失是指偶然發生的、非預期的經濟價值的減少或滅失。損失通常包括直接損失和間接損失兩種形態。直接損失是指與風險事故有必然因果關系的、在量上可以確認或界定的損失。間接損失是指風險事故的發生觸發了新的風險事故，或改變了風險事故的既定狀態，而導致的損失。本案例中，汽車被撞壞屬于直接損失。(51.)王先生夫婦今年都剛過40歲，年收入20萬元左右，打算60歲退休，估計夫婦退休后第一年生活費為10萬元，考慮到通貨膨脹的因素，夫妻倆每年的生活費用估計會以每年3％的速度增長。預計兩人壽命可達80歲，并且現在拿出10萬元作為退休基金的啟動資金。夫妻倆均享受國家基本養老保險，退休后夫妻倆每年能拿到大約4萬元退休金。夫妻倆在退休前采取較為積極的投資策略，假定回報率為6％，退休后采取較為保守的投資策略，假定回報率為3％。根據以上材料回答題。為了彌補退休金缺口，王先生夫婦準備每年年末投入一筆固定的資金進行退休基金的積累。如果要在退休時剛好補足退休基金缺口，則王先生夫婦每年需要往基金里投入()元。A.20197B.22636C.23903D.25015正確答案：C參考解析：每年需要往基金里投入額=879286(F／A，6％，20)=23903(元)。(52.)王先生夫婦今年都剛過40歲，年收入20萬元左右，打算60歲退休，估計夫婦退休后第一年生活費為10萬元，考慮到通貨膨脹的因素，夫妻倆每年的生活費用估計會以每年3％的速度增長。預計兩人壽命可達80歲，并且現在拿出10萬元作為退休基金的啟動資金。夫妻倆均享受國家基本養老保險，退休后夫妻倆每年能拿到大約4萬元退休金。夫妻倆在退休前采取較為積極的投資策略，假定回報率為6％，退休后采取較為保守的投資策略，假定回報率為3％。根據以上材料回答題。此時預測到楊先生退休時，養老基金有()元的盈余。A.14576B.24576C.29263D.36482正確答案：C參考解析：基金的盈余=1245075-1215812=29263(元)。(53.)王先生夫婦今年都剛過40歲，年收入20萬元左右，打算60歲退休，估計夫婦退休后第一年生活費為10萬元，考慮到通貨膨脹的因素，夫妻倆每年的生活費用估計會以每年3％的速度增長。預計兩人壽命可達80歲，并且現在拿出10萬元作為退休基金的啟動資金。夫妻倆均享受國家基本養老保險，退休后夫妻倆每年能拿到大約4萬元退休金。夫妻倆在退休前采取較為積極的投資策略，假定回報率為6％，退休后采取較為保守的投資策略，假定回報率為3％。根據以上材料回答題。先生夫婦目前拿出的10萬元退休啟動資金到他們退休時可以增值到()元。A.321714B.320714C.322714D.323714正確答案：B參考解析：10萬元退休啟動資金增值額=100000X(F／P，6％，20)=320714(元)。(54.)王先生夫婦今年都剛過40歲，年收入20萬元左右，打算60歲退休，估計夫婦退休后第一年生活費為10萬元，考慮到通貨膨脹的因素，夫妻倆每年的生活費用估計會以每年3％的速度增長。預計兩人壽命可達80歲，并且現在拿出10萬元作為退休基金的啟動資金。夫妻倆均享受國家基本養老保險，退休后夫妻倆每年能拿到大約4萬元退休金。夫妻倆在退休前采取較為積極的投資策略，假定回報率為6％，退休后采取較為保守的投資策略，假定回報率為3％。根據以上材料回答題。王先生夫婦的退休養老金的缺口為()元。A.909286B.899286C.889286D.879286正確答案：D參考解析：王先生夫婦的退休養老金的缺151=1200000-320714=879286(元)。(55.)王先生夫婦今年都剛過40歲，年收入20萬元左右，打算60歲退休，估計夫婦退休后第一年生活費為10萬元，考慮到通貨膨脹的因素，夫妻倆每年的生活費用估計會以每年3％的速度增長。預計兩人壽命可達80歲，并且現在拿出10萬元作為退休基金的啟動資金。夫妻倆均享受國家基本養老保險，退休后夫妻倆每年能拿到大約4萬元退休金。夫妻倆在退休前采取較為積極的投資策略，假定回報率為6％，退休后采取較為保守的投資策略，假定回報率為3％。根據以上材料回答題。王先生夫婦在退休時需要準備()萬元退休養老基金。A.120B.180C.200D.250正確答案：A參考解析：王先生夫婦需要準備的退休養老基金=(10-4)X20=120(萬元)。(56.)市民李某喜遷新居，想安裝一臺淋浴熱水器。他跑遍市場，咨詢數家后，決定選擇某廠生產的上過責任保險的品牌。最近耳濡目染不少家用淋浴器發生意外事故，廠家推說是顧客安裝不當，安裝公司又說是產品質量不過關，誰也不愿負責，倒霉的只能是消費者。李某想:我買你上了保險的品牌，找專業公司來安裝，嚴格按說明書操作，萬一有意外，也算有辦法討回公道。于是他這么做了，結果用得很放心。根據以上材料回答題。李某購買的熱水器投保的是()。A.產品責任保險B.公眾責任保險C.職業責任保險D.雇主責任保險正確答案：A參考解析：產品責任保險承保因產品缺陷致使用戶或消費者遭到人身傷亡或財產損失時，依法應由該產品的制造、銷售或修理商承擔的經濟賠償責任。(57.)市民李某喜遷新居，想安裝一臺淋浴熱水器。他跑遍市場，咨詢數家后，決定選擇某廠生產的上過責任保險的品牌。最近耳濡目染不少家用淋浴器發生意外事故，廠家推說是顧客安裝不當，安裝公司又說是產品質量不過關，誰也不愿負責，倒霉的只能是消費者。李某想:我買你上了保險的品牌，找專業公司來安裝，嚴格按說明書操作，萬一有意外，也算有辦法討回公道。于是他這么做了，結果用得很放心。根據以上材料回答題。案例中，責任保險的被保險人是()A.安裝公司B.李某C.生產廠家D.保險公司正確答案：C參考解析：責任保險是以被保險人對第三者依法應負的賠償責任為保險標的的一種保險。在本案例中，保險人是保險公司，被保險人是生產廠家，李某是第三者。(58.)市民李某喜遷新居，想安裝一臺淋浴熱水器。他跑遍市場，咨詢數家后，決定選擇某廠生產的上過責任保險的品牌。最近耳濡目染不少家用淋浴器發生意外事故，廠家推說是顧客安裝不當，安裝公司又說是產品質量不過關，誰也不愿負責，倒霉的只能是消費者。李某想:我買你上了保險的品牌，找專業公司來安裝，嚴格按說明書操作，萬一有意外，也算有辦法討回公道。于是他這么做了，結果用得很放心。根據以上材料回答題。案例中，責任保險的保險標的是()A.賠償責任B.財產利益C.廠家信用D.人的生命正確答案：A參考解析：責任保險的保險標的并不是具體的物質財產，而是被保險人在法律上應負的民事損害賠償責任。多選題（共19題，共19分）(59.)保險合同是商業保險中()約定保險權利義務關系的協議。A.投保人B.受益人C.保險人D.被保險人E.被投保人正確答案：A、C參考解析：保險合同是商業保險中投保人與保險人約定保險權利義務關系的協議。投保人是指與保險人訂立保險合同，并按照保險合同負有支付保險費義務的人。保險人是指與投保人訂立保險合同，并承擔賠償或者給付保險金責任的保險公司。(60.)下列屬于工作收入的有()。A.財產轉讓B.財產繼承C.稿酬D.個人經營所得E.承包經營所得正確答案：C、D、E參考解析：工作收入，指家庭成員通過工作、勞務等獲得的可支配收入，即完稅后的收入，包括家庭成員的工資收入、年終獎、勞務收入、稿酬、個人經營所得等。其中個人經營所得包括個體工商戶的生產、經營所得，企事業單位的承包經營、承租經營所得等。AB兩項，財產轉讓與財產繼承分別屬于家庭收入分類中的投資收入和其他收入。(61.)下列關于教育投資規劃的原則，說法正確的是()。A.專款專用是教育金籌備過程中的首要原則B.教育金屬于剛性支出，不具備時間彈性，而且金額大C.選擇合適的投資工具和投資組合是成功規劃教育金關鍵的一步D.教育金最好提前規劃，從寬預計E.教育金投資過程中為了戰勝通貨膨脹要多投資于股票等高收益產品正確答案：B、C、D參考解析：A項，提前規劃是教育金籌備過程中的首要原則；E項，在教育金投資過程中不可過分保守，也不可過分激進。(62.)企業經營中的稅收籌劃措施包括()。A.首選一般納稅人B.采取賒銷的方式C.采取訂單銷售，確認時間以交付貨物為準D.適度負債經營E.盡量增加成本費用扣除項目正確答案：A、B、C參考解析：D項屬于投融資中的稅收籌劃措施；E項屬于利潤分配中的稅收籌劃措施。(63.)李林的兒子李金于2010年去世，且去世前未留有遺囑，依照法定繼承順序，對于李金的遺產，下列能夠成為第一順序繼承人的有()。A.李林的妻子B.李金的兒子C.李林的養子D.李林的哥哥E.李林的女兒正確答案：A、B參考解析：我國《繼承法》依據國情和《繼承法》的原則，將法定繼承人的繼承順序分為了兩個順序。第一順序：配偶、子女及其晚輩直系血親、父母以及對公婆、岳父母盡了主要贍養義務的喪偶兒媳和喪偶女婿。A項屬于李金的父母；B項屬于李金的子女；CDE三項都不屬于李金遺產的第一順序繼承人范疇。(64.)關于財富傳承規劃，下列說法正確的有()。A.傳承的對象不包括管理權B.財富傳承涉及大量的民事法律關系的協調和處理C.財富傳承工具只包括遺囑和家族信托D.個人財富的積累使得有關財富傳承的需求越來越強烈E.有利于維持家庭成員生活質量正確答案：B、D、E參考解析：A項，傳承的對象不僅包括財產權，而且還包括股權、管理權，等等;C項，一般而言，財富傳承工具包括遺囑、家族信托、保險等形式。(65.)按照中小企業主的資產特征，投資需求等方面內容可以將中小企業主簡單地分為()，不同類型的企業主的理財需求各不相同。A.企業主導型B.風險偏好者C.業余投資愛好者D.風險規避者E.精明生意人正確答案：A、C、E參考解析：按照中小企業主資產特征、投資需求和人口特征等方面可以將中小企業主簡單地分為：①業余投資愛好者，即企業發展到一定規模，但由于自身原因和忙于工作，普遍缺乏理財知識，片面追求高收益的產品的中小企業主。②精明生意人，即經常與資金方打交道，對投資感興趣，并精通投資的企業主，通常具有多年的資本運作經驗，對銀行依賴度很低。③企業主導型企業主，即中小企業主中個人與企業聯系緊密的企業主，企業需求對個人理財的影響較大，風險承受能力較低。不同類型的企業主在理財需求和理財渠道偏好上具有明顯的差異。(66.)我國中小企業類型有()。A.大型企業B.中型企業C.小型企業D.微型企業E.小微型正確答案：B、C、D參考解析：2011年，工業和信息化部、國家統計局、國家發展和改革委員會、財政部聯合印發了《關于印發中小企業劃型標準規定的通知》(以下簡稱《通知》)，將中小企業劃分為中型、小型、微型三種類型，具體標準根據企業從業人員、營業收入、資產總額等指標，結合行業特點制定。?(67.)在家庭財務現狀分析中，對于涉及到的不同指標的說法正確的有()。A.收入負債率反映了客戶家庭的還貸能力B.資產負債率宜在30％～60％C.償付比率反映的是償債能力的高低D.一般融資比率以不高于40％為標準E.凈儲蓄一般不低于家庭可支配收入(稅后收入)的25％為宜正確答案：A、C、E參考解析：B項，根據經驗法則，資產負債率宜在20％～50％。資產負債率越高，說明財務負擔也就越大，如果收人不穩定或收人中斷，流動性風險較大；D項，一般融資比率以不高于50％為標準，根據經濟環境和投資環境酌情減少。(68.)公積金貸款的優點有()。A.利率較低B.不受二套房貸的限制C.還款方式靈活D.審批手續收費低廉E.無普通住宅與非普通住宅之分正確答案：A、B、C、E參考解析：選擇房貸時，首先應考慮住房公積金貸款。公積金貸款的優勢包括：①利率較低，且貸款額度通常也能夠滿足多數借款人的貸款需求；②不受二套房貸的限制，無普通住宅與非普通住宅之分；③還款方式靈活等。(69.)下列關于稅收制度的說法，正確的是()。A.是國家以法律或法令形式確定的各種課稅辦法的總和B.反映國家與納稅人之間的經濟關系C.是國家貨幣制度的主要內容D.是國家以法律形式規定的各種稅收法令和征收管理辦法的總稱E.包括稅種的設計、各個稅種的具體內容正確答案：A、B、D、E參考解析：C項，稅收制度是國家財政制度的主要內容，與貨幣制度關系不大。(70.)下列關于我國各稅收種類的說法，正確的有()。A.價內稅計稅依據包含稅款，或以含稅價格作為計稅依據的稅種B.價外稅計稅依據不包含稅款，或以不含稅價格作為計稅依據的稅種C.所得稅、財產稅屬于間接稅的范圍D.消費稅、增值稅屬于直接稅的范圍E.資源稅、房產稅屬于中央稅正確答案：A、B參考解析：CD兩項，直接稅是稅收負擔不能由納稅人轉嫁出去，必須由自己負擔的各個稅種，如所得稅、財產稅、社會保險稅等；間接稅是稅負可以由納稅人轉嫁出去，由他人負擔的各個稅種，如消費稅、增值稅等。E項，地方稅是屬于地方財政固定收入，歸地方政府支配和使用的稅種，如我國現行稅制中的資源稅、房產稅等。(71