任務(wù)8訂立合同的支付條款1任務(wù)8訂立合同的支付條款任務(wù)描述與分析任務(wù)實(shí)施與心得相關(guān)知識知識拓展業(yè)務(wù)技能訓(xùn)練

結(jié)算工具支付方式之一：匯付支付方式之二：托收支付方式之三：信用證2任務(wù)8訂立合同的支付條款知識目標(biāo)1．匯票的內(nèi)容和使用程序2.匯付和托收的種類、流程、特點(diǎn)3.信用證的特點(diǎn)及流程素質(zhì)目標(biāo)1.培養(yǎng)學(xué)生外經(jīng)貿(mào)經(jīng)營活動中的資金安全意識2.培養(yǎng)學(xué)生面對失敗打擊的承受能力和積極進(jìn)取的競爭意識能力目標(biāo)1.選擇適當(dāng)?shù)闹Ц斗绞胶椭Ц豆ぞ?.掌握合同支付條款的基本內(nèi)容，并能訂立出口合同的支付條款38.1任務(wù)描述與分析任務(wù)描述任務(wù)分析4任務(wù)描述

常信公司和萊佛士公司是第一次接觸，洽談的是第一筆業(yè)務(wù)。彼此對對方的資信都不大放心。因此在訂立合同的支付條款時，孫瀟和Lisa都頗為重視。買賣雙方在磋商交易時，都力爭規(guī)定對自己有利的支付條件。5信用證匯付托收任務(wù)分析

思考：合同的支付條款有哪些要素構(gòu)成？思考：選擇不同的結(jié)算方式考慮的因素有哪些？結(jié)算方式1支付時間2支付地點(diǎn)368.2任務(wù)實(shí)施與心得1.任務(wù)實(shí)施簽訂支付條款：THEBUYERSHALLOPENTHROUGHUNITEDOVERSEASBANKANIRREVOCABLESIGHTLETTEROFCREDITTOREACHTHESELLER45DAYSBEFORETHEMONTHOFSHIPMENT,VALIDFORNEGOTIATIONINCHINAUNTILTHE10THDAYAFTERTHEMONTHOFSHIPMENT,BUTWITHINTHEVALIDITYOFTHEL/C.72.任務(wù)實(shí)施心得

選擇結(jié)算方式時考慮以下主要因素：客戶信用經(jīng)營意圖貿(mào)易術(shù)語運(yùn)輸單據(jù)88.3相關(guān)知識支付條款結(jié)算工具匯票即期匯票遠(yuǎn)期匯票本票支票匯付電匯（T/T）前T/T后T/T票匯（D/D）信匯（M/T）托收光票托收跟單托收付款交單（D/P）即期D/P遠(yuǎn)期D/P承兌交單（D/A）信用證光票信用證跟單信用證即期L/C遠(yuǎn)期L/C延期付款L/C承兌L/C議付L/C98.3.1結(jié)算工具匯票本票支票10出票提示付款、承兌

出票人收款人付款人（受票人）賣方買方或買方的銀行1．匯票的定義和內(nèi)容

匯票（BillofExchange，Draft）是由一方向另一方簽發(fā)的無條件的書面支付命令，要求對方立即或在將來的固定時間或可以確定的時間，支付一定金額給特定的人或其指定的人或持票人。

賣方的銀行11內(nèi)容：

“匯票”字樣無條件支付命令確定金額、付款人名稱、收款人名稱出票日期、出票人簽章缺少規(guī)定事項(xiàng)的，匯票無效Sample12匯票：BillofexchangePayablewithinterest@%perannumDrawnUnderL/CNO.DateExchangeforAtSightofthisfirstofexchangePaytotheorderof

ThesumofTo

Shanghai,ChinaNO.13項(xiàng)目內(nèi)容要點(diǎn)提示出票人（DRAWER）即簽發(fā)匯票的人在右下角，通常為出口商付款人（DRAWEE,PAYER）受票人在左下角，商業(yè)信用：進(jìn)口商；銀行信用：開證行受款人（PAYEE）收款人、抬頭人在中間，指示抬頭（PAYTOTHEORDEROF議付行）表8-1商業(yè)匯票主要當(dāng)事人2．匯票的當(dāng)事人14參照匯票樣本理解匯票主要當(dāng)事人Payablewithinterest@%perannumDrawnUnderL/CNO.DateExchangeforAtSightofthisfirstofexchangePaytotheorderof

受款人（出口商或出口地銀行所指示的人）ThesumofTo付款人（進(jìn)口地銀行或進(jìn)口商）

Shanghai,ChinaBillofexchangeNO.出票人（出口商）15BILLOFEXCHANGENo.LD_DRGINV01ForUS$884112.00

HANGZHOU27-May-01(amountinfigure)(placeanddateofissue)At

*******

sightofthis

FIRSTBillofexchange(SECONDbeingunpaid)payto

BANKOFCHINA,HANGZHOUBRANCH

ororderthesumofSAYUNITEDSTATESDOLLARSEIGHTHUNDREDEIGHTYFOURTHOUSANDONEHUNDREDANDTWELVEONLY(amountinwords)Valuereceivedfor

800SETS

ofBEDSHEETSANDPILLOWCASES(quantity)(nameofcommodity)Drawnunder

CHEMICALBANKNEWYORK

L/CNo.

DRG-LDLC01

dated

14-Apr-01To:CHEMICALBANKNEWYORKForandonbehalfof55WATERSTREET,ROOM1702,ZHEJIANGTEXTILESI/ECORP.NEWYORK,NEWYORK10041

_XXX(Signature)16匯票的當(dāng)事人三個主要當(dāng)事人：出票人DRAWER付款人

DRAWEE,orPAYER收款人

PAYEE其他當(dāng)事人背書人

ENDORSER承兌人

ACCEPTOR持票人HOLDER被背書人ENDORSEE17出票：簽發(fā)、交付提示付款/承兌（寫明承兌、交持票人）

出票人受款人付款人（受票人）賣方買方或進(jìn)口地銀行匯票上受款人（抬頭）的制作方法記名抬頭：PAYTOACO.ONLY不記名抬頭：PAYTOBEARER指示抬頭：PAYTOORDEROFACO.PAYTOACO.ORORDER抬頭人18出票人習(xí)慣上都把出票人的名稱填在右下角，與付款人相對一般為L/C受益人，合同賣方，托收之委托人可轉(zhuǎn)讓信用證的匯票的出票人可與原證受益人不同，即與第二受益人的名稱一致除非信用證上特別聲明要求手簽匯票，國內(nèi)的做法通常是加蓋公司章，法人代表或經(jīng)辦人手簽圖章，否則無效193．匯票的種類

跟單匯票（DocumentaryBill）：附有裝運(yùn)單據(jù)光票（CleanBill）：不附有裝運(yùn)單據(jù)匯票

按是否附有單據(jù)

按付款期限不同

按出票人不同

按承兌人不同

即期匯票（SightBill）：出口商立即收回貨款

遠(yuǎn)期匯票（TimeBill）：出口商到期收回貨款銀行匯票（Banker’sBill）：出票人和付款人都是銀行商業(yè)匯票（CommercialBill）：商人或商號為出票人銀行承兌匯票（Banker’sAcceptanceBill）：易貼現(xiàn)商業(yè)承兌匯票(CommercialAcceptanceBill)：不易貼現(xiàn)20進(jìn)出口業(yè)務(wù)中

商業(yè)匯票vs銀行匯票商業(yè)匯票銀行匯票性質(zhì)托收逆匯：收款人主動信用證逆匯：收款人主動匯付（票匯）順匯：付款人主動出票人出口商出口商進(jìn)口商銀行（匯出行）付款人（受票人）進(jìn)口商進(jìn)口商銀行（開證行或其指定行）出口商銀行（匯入行/解付行）收款人（受款人）出口商/出口商銀行注：付給后者，打到前者賬戶，簡化手續(xù)出口商21商業(yè)匯票樣本22銀行匯票樣本23表8-4匯票付款時間的制作方法付款時間常見表述即期付款見票即付（ATSIGHT）遠(yuǎn)期付款見票后若干天付款（ATXXXDAYSAFTERSIGHT）提單簽發(fā)日后若干天付款（ATXXXDAYSAFTERDATEOFB/L）指定日期付款（ATAFIXEDDATEINFUTURE）24匯票期限AtsightAt45daysaftersightAt45daysafterdateofdraftAt45daysafterdateofB/L254．匯票的使用程序即期匯票：遠(yuǎn)期匯票：出票ISSUE提示PRESENT付款PAY出票ISSUE提示PRESENT承兌ACCEPT付款PAY26（1）出票（ToDraw）出票包括兩個動作：一個是寫成匯票并在匯票上簽字另一個是將匯票交付給受款人匯票只有經(jīng)過交付才算完成出票行為27（2）提示(Presentation)提示概念提示種類：（1）PresentationforPayment（2）PresentationforAcceptance提示期限：即期，遠(yuǎn)期不按期提示后果正當(dāng)?shù)攸c(diǎn)28（3）承兌(ACCEPTANCE)承兌是指付款人對遠(yuǎn)期匯票表示承擔(dān)到期付款責(zé)任的行為其手續(xù)是由付款人在匯票正面寫上

“承兌”(Accepted)字樣，注明承兌日期并由付款人簽名交還持有人，有時還加注匯票到期日。付款人對匯票作出承兌，即成為承兌人(Acceptor)，承兌人有在遠(yuǎn)期匯票到期時付款的責(zé)任。29匯票的承兌有兩種：1）一般承兌(GeneralAcceptance)是指承兌人對出票人的指示不加限制地同意確認(rèn)。通常所稱的承兌，即指一般承兌。2）限制承兌(QualifiedAcceptance)是指承兌時用明白的措詞，限制匯票承兌的效果。限制承兌有三種：（1）有條件承兌(ConditionalAcceptance)：是指完成所述條件以后，承兌人方予付款。有條件承兌，不符合匯票是“無條件支付命令”的精神，持有人有權(quán)拒絕。（2）部分承兌(PartialAcceptance)：是指對匯票金額的一部分負(fù)責(zé)到期付款。持有人有權(quán)拒絕這種匯票。如果接受部分承兌，則對其余部分，仍應(yīng)做成拒絕證書。（3）地方性承兌(LocalAcceptance)：是指承兌時指明付款地點(diǎn)。30遠(yuǎn)期匯票經(jīng)付款人承兌后，應(yīng)將匯票交給正當(dāng)持有人留存，到期時，再由持有人提示匯票付款。有時承兌后，承兌人自己留下匯票，在承兌當(dāng)日發(fā)出承兌通知書給正當(dāng)持有人。承兌同樣是包括兩個動作：一是匯票上寫明承兌，二是把承兌的匯票交給持有人，或者把承兌通知書交給持有人，這樣才算完成承兌行為。只有在交付以后，承兌才開始有效，并是不可撤銷的。31（4）付款(PAYMENT)對即期匯票，在持有人提示時，付款人即應(yīng)付款，無需經(jīng)過承兌手續(xù)；對遠(yuǎn)期匯票，付款人經(jīng)過承兌后，在匯票到期日付款，付款后匯票上的一切債務(wù)責(zé)任即告結(jié)束。收款人或持有人在收取票款時，

應(yīng)交出匯票，該匯票即成為付款人取得的收據(jù)。付款人除要求持有人交出匯票外，還可要求持有人另外出立收款憑證，或要求持有人記載“收訖”字樣，以簽名為準(zhǔn)。

32付款人一般應(yīng)以匯票載明的貨幣支付。如果付款人擬支付另外一種貨幣，則應(yīng)在匯票上表示貨幣折合的匯率。如果匯票以外國貨幣表示，付款人有權(quán)折合為當(dāng)?shù)赝ㄓ秘泿胖Ц丁Ｈ绻?dāng)?shù)亟鹑诠苤品畈唤怪Ц锻鈬泿牛犊钊艘部芍Ц秴R票上列明的外國貨幣。33（5）背書(ENDORSEMENT)在國際市場上，匯票是一種流通工具(NegotiableInstrument)，可在金融市場上流通轉(zhuǎn)讓。背書是指轉(zhuǎn)讓匯票的一種手續(xù)，就是由匯票抬頭人在匯票背面簽上自己的名字，或再加上受讓人(被背書人的名字)，并把匯票交給受讓人的行為。經(jīng)背書后，匯票的收款權(quán)利便轉(zhuǎn)移給受讓人。匯票可以經(jīng)過背書不斷地轉(zhuǎn)讓下去。對于受讓人來說，所有在以前的背書人以及原出票人都是他的“前手”，而對于出讓人來說，所有在他讓與以后的受讓人都是他的“后手”。34前手對后手負(fù)有擔(dān)保匯票必然會被承兌或付款的責(zé)任。

背書包括兩個動作：一是在匯票背面背書，另一是交付給被背書人。只有經(jīng)過交付才算完成背書行為。35背書方式背書方式可分限定性背書、特別背書（又稱記名背書）、空白背書和附帶條件背書4種。361）限定性背書限定性背書即背書人在匯票背面簽字，寫明“僅付……（被背書人名稱）”或“付給

……

（被背書人名稱）不得轉(zhuǎn)讓”。372）特別背書特別背書又稱記名背書，即背書人在匯票背面簽字，寫明“付給……

（被背書人的名稱）的指定人”。匯票背書后，經(jīng)過交付，由背書人（轉(zhuǎn)讓人）轉(zhuǎn)讓給被背書人（受讓人），被背書人再作記名背書轉(zhuǎn)讓給他人，這樣就有了第二背書人和第二被背書人。背書的匯票可以經(jīng)過連續(xù)背書多次轉(zhuǎn)讓。383）空白背書空白背書又稱不記名背書，即背書人在匯票背面只有簽字，不寫付給某人，即沒有被背書人。空白背書的匯票憑交付而轉(zhuǎn)讓，與來人匯票相同。當(dāng)匯票已經(jīng)空白背書，任何持有人可將空白背書轉(zhuǎn)變?yōu)橛浢硶Ｖ挥性诒硶说暮炞稚厦鎸懨鳌案督o…（持有人自己的名字或第三者的名字）”。

例如：PaytotheOrderof××

即可，此后被背書人還可空白背書，再回復(fù)為空白背書的匯票。39（6）拒付（DISHONOUR）拒付是指當(dāng)匯票在提示時，遭到付款人拒絕付款或拒絕承兌。按照法律的概念，匯票人所列付款人所以有履行付款的義務(wù)，并不是由于出票人對他開立了匯票，而是由于在出票之前，他們之間有債權(quán)債務(wù)的關(guān)系，并事先談妥用出票付款的辦法。因此，當(dāng)付款人拒付匯票時，出票人要根據(jù)買賣合同而不是根據(jù)拒付的匯票進(jìn)行交涉。但是，付款人一經(jīng)在匯票上承兌以后，他就確認(rèn)了債務(wù)人的身份，

承擔(dān)起到期付款的責(zé)任。40（7）追索如果匯票經(jīng)過轉(zhuǎn)讓，一旦被拒付，最后的持有人有權(quán)向所有的“前手”追索，一直追索到出票人。持有人為了行使追索權(quán)，應(yīng)及時作出拒付證書(Protest)。拒付證書是由付款地的法定公證人或其他依法有權(quán)作這種證書的機(jī)構(gòu)（例如法院、銀行公會等）所作出的付款人拒付正式文件，憑此向其“前手”進(jìn)行追索的法律依據(jù)。如拒付的匯票已經(jīng)承兌，出票人也是憑拒付證書向法院起訴，要求承兌匯票的付款人付款。

41現(xiàn)有一匯票，王寶強(qiáng)要把它轉(zhuǎn)讓給劉寶石，應(yīng)如何書寫呢？

限定性背書（記名背書）背書人、被背書人姓名

空白背書王寶強(qiáng)、劉寶石背書人姓名王寶強(qiáng)如需轉(zhuǎn)讓，還要經(jīng)過背書（ENDORSEMENT）手續(xù)。（在背面背書、交付被背書人）拒付（DISHONOUR）：匯票提示時，遭拒絕付款或拒絕承兌。匯票遭拒付，可向“前手”追索，但要作拒付證書（PROTEST）。42知識鏈接：支票內(nèi)容：寫明“支票”字樣無條件支付一定金額的命令付款人名稱收款人出票日期、地點(diǎn)和簽字

支票（Cheque，Check）是出票人簽發(fā)的，委托銀行或其他金融機(jī)構(gòu)于見票時支付一定金額給特定人或持票人的票據(jù)。支票都是即期的，不需要承兌，本質(zhì)上是一種無條件的支付命令。支票有三個當(dāng)事人，付款人一定是銀行或其他金融機(jī)構(gòu)。

43支票樣本448.3.2支付方式之一：匯付順匯的含義：付款人收款人銀行匯付（Remittance）又稱匯款，是指付款人主動通過銀行或其它途徑將款項(xiàng)匯交收款人的一種支付方式，它屬于順匯法。匯付屬于商業(yè)信用。貨款單據(jù)451．匯付方式的當(dāng)事人當(dāng)事人中文名稱當(dāng)事人英文名稱適用方職責(zé)匯款人Remitter進(jìn)口商付款；填寫匯款申請書匯出行RemittingBank進(jìn)口地銀行指示匯入行付款給收款人匯入行PayingBank出口地銀行通知收款人領(lǐng)取匯款收款人Payee出口商主動到匯入行領(lǐng)款表8-6462.匯付方式的種類（1）電匯（T／T）

前T/T與后T/T比較電匯分類進(jìn)口商付款時間出口商交單時間出口商的風(fēng)險(xiǎn)前T/T貨物生產(chǎn)或裝運(yùn)前收到貨款后較小后T/T收貨或收到提單后收到貨款前較大47匯款人REMITTER（進(jìn)口人）匯出行REMITTINGBANK（進(jìn)口地銀行）收款人PAYEE（出口人）匯入行PAYINGBANK（出口地銀行）買賣合同①申請書、貨款③電報(bào)④匯款通知、貨款圖8-4電匯使用程序圖（1）電匯（TelegraphicTransfer，T/T）②回執(zhí)⑤付款，借記匯出行賬戶⑥收款人收據(jù)48解決方法：

前T/T70%;后T/T30%

前T/T30%;后T/T70%10%前T/T70%;后T/T20%49匯款人REMITTER（進(jìn)口人）匯出行REMITTINGBANK（進(jìn)口地銀行）收款人PAYEE（出口人）匯入行PAYINGBANK（出口地銀行）買賣合同①申請書、貨款③寄匯票通知書（票根）圖8-5票匯使用程序圖②銀行即期匯票⑤背書后交匯票⑥核對付款（2）票匯（DraftDemand，D/D）

④寄銀行匯票50表8-8三種匯款方式的比較方式利弊費(fèi)率速度T/T較安全，款通過銀行付給指定的收款人；匯款人可充分利用資金；減少利息損失銀行不能占用資金；匯款人要多付電訊費(fèi)和手續(xù)費(fèi)高最快D/D匯入行不必通知取款；背書后可流通轉(zhuǎn)讓；匯出行可占用客戶資金可能丟失、被竊低最慢M/T銀行可占用客戶的資金速度較慢，有可能在郵寄中延誤或丟失低比T/T慢513．匯付的應(yīng)用及風(fēng)險(xiǎn)匯付的用途：PAYMENTINADVANCECASHWITHORDERCASHAGAINSTDOCUMENTSOPENACCOUNTTRADE案例：T/T的風(fēng)險(xiǎn)P11752翻轉(zhuǎn)課堂：跨境電商小額匯款

MONEYBOOKERS

PAYPAL知識鏈接538.3.3支付方式之二：托收逆匯的含義：收款人銀行付款人票據(jù)貨款票據(jù)貨款托收是指出口人出具匯票，委托銀行向進(jìn)口人收取貨款的一種支付方式，它屬于逆匯法。托收屬于商業(yè)信用。貨款單據(jù)541．托收方式的當(dāng)事人當(dāng)事人中文名稱當(dāng)事人英文名稱適用方職責(zé)委托人Principal出口商委托托收行托收行RemittingBank出口地銀行委托代收行代收行CollectingBank進(jìn)口地銀行代收、要求付款人付款付款人Payer進(jìn)口商匯票的付款人、付款表8-11552．托收方式的種類托收光票托收（CleanCollection）跟單托收付款交單（D/P）即期付款交單（D/Patsight）：買方見票付款，代收行交單承兌交單（D／A）：買方見票先承兌，代收行交單，買方到期付款遠(yuǎn)期付款交單（D/Paftersight）：買方見票先承兌，到期付款，代收行交單56委托人（出口人）托收行（出口地銀行）付款人（進(jìn)口人）代收行（進(jìn)口地銀行）（1）訂合同

（2）申請書、即期跟單匯票（3）委托書、匯票、全套單據(jù)（4）提示付款D/Patsight即期付款交單程序圖（5）付款（7）轉(zhuǎn)賬（8）貨款（6）交單57委托人（出口人）托收行（出口地銀行）付款人（進(jìn)口人）代收行（進(jìn)口地銀行）（1）訂合同

（2）申請書、遠(yuǎn)期跟單匯票（3）委托書、匯票、全套單據(jù)（4）提示承兌D/Paftersight遠(yuǎn)期付款交單程序圖（7）轉(zhuǎn)賬（8）貨款5承兌,付款（6）交單58D/P案例分析

【案情】我某公司向日本商人以D/P即期付款方式推銷某商品，對方答復(fù)，如我方接受D/Pafter90days付款，并通過他指定的A銀行代收則可接受。【問題】日本商人為什么提出此要求？59【分析】日本商人提出將D/P即期改為90天遠(yuǎn)期，很顯然旨在推遲付款時間，以利于其資金周轉(zhuǎn)。同時日商指定A銀行為該批托收業(yè)務(wù)的代收行，則是為了方便向該行借單，以便早日獲得經(jīng)濟(jì)利益，進(jìn)而達(dá)到利用我方資金的目的。D/P案例分析

60委托人（出口人）托收行（出口地銀行）付款人（進(jìn)口人）代收行（進(jìn)口地銀行）（1）訂合同

（2）申請書、遠(yuǎn)期跟單匯票（3）委托書、匯票、全套單據(jù)（4）提示承兌D/A承兌交單程序圖（5）承兌（9）轉(zhuǎn)賬（10）貨款（7）再提示（6）交單（8）付款61三種跟單托收的異同交易合同中規(guī)定的托收條件代收行向進(jìn)口商提示匯票日進(jìn)口商在匯票上作出承兌日進(jìn)口商向代收行支付匯票票款日代收行向進(jìn)口商交出貨運(yùn)單據(jù)日D/Patsight8月8日D/Pat30daysaftersight8月8日D/Aat30daysaftersight8月8日62三種跟單托收的異同交易合同中規(guī)定的托收條件代收行向進(jìn)口商提示匯票日進(jìn)口商在匯票上作出承兌日進(jìn)口商向代收行支付匯票票款日代收行向進(jìn)口商交出貨運(yùn)單據(jù)日D/Patsight8月8日即期匯票,無需承兌8月8日8月8日63三種跟單托收的異同交易合同中規(guī)定的托收條件代收行向進(jìn)口商提示匯票日進(jìn)口商在匯票上作出承兌日進(jìn)口商向代收行支付匯票票款日代收行向進(jìn)口商交出貨運(yùn)單據(jù)日D/Pat30daysaftersight8月8日9月7日9月7日8月8日64三種跟單托收的異同交易合同中規(guī)定的托收條件代收行向進(jìn)口商提示匯票日進(jìn)口商在匯票上作出承兌日進(jìn)口商向代收行支付匯票票款日代收行向進(jìn)口商交出貨運(yùn)單據(jù)日D/Aat30daysaftersight8月8日9月7日8月8日8月8日65三種跟單托收的異同種類相同點(diǎn)不同點(diǎn)DPatsight交單的條件相同，都是在買方付款后，銀行向其交單付款的時間不同，買方見票即付DPaftersight買方見票一定時間后付款66三種跟單托收的異同種類相同點(diǎn)不同點(diǎn)DPaftersight買方付款的時間相同，都是在見票一定時間后付款。交單的條件不同，買方承兌匯票后，銀行不交單。等買方到期付款后，方才交單。DAaftersight買方承兌匯票后，銀行立即交單。此后再要求買方到期付款。673．托收的應(yīng)用及風(fēng)險(xiǎn)托收項(xiàng)下銀行有沒有檢查單據(jù)和保證付款的義務(wù)？如果進(jìn)口商和代收行關(guān)系良好，進(jìn)口商可能憑什么先行提貨？試著總結(jié)這種做法的原則。一些國家將D/P遠(yuǎn)期交單等同于什么方式？如果進(jìn)口商遲遲不付款，貨物會面臨什么風(fēng)險(xiǎn)？思考：

1）調(diào)查進(jìn)口商的資信狀況和經(jīng)營作風(fēng)，正確掌握成交金額。2）了解進(jìn)口國家的貿(mào)易管制和外匯管制條例，以免進(jìn)口國不準(zhǔn)進(jìn)口或不準(zhǔn)付匯而造成損失。3）出口合同爭取以CIF條件成交。為什么？4）對托收方式的交易，要建立健全的管理制度定期檢查。

托收國際慣例：《托收統(tǒng)一規(guī)則》（URC522）注意問題：688.3.4支付方式之三：信用證

使用信用證進(jìn)行交易，由銀行提供付款保證，解決了進(jìn)出口商互不信任的矛盾，同時還為進(jìn)出口雙方提供了資金融通的便利，而銀行只處于買賣雙方之間，并不參與貨物的買賣。貨款單據(jù)逆匯的含義：收款人銀行付款人票據(jù)貨款票據(jù)貨款691．信用證的定義

根據(jù)國際商會《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（UCP600）的解釋，信用證（LetterofCredit,L/C）是一項(xiàng)約定，無論其如何命名或描述，該約定不可撤銷并因此構(gòu)成開證行對于相符提示予以兌付的確定承諾。兌付意指：a.對于即期付款信用證即期付款。b.對于延期付款信用證發(fā)出延期付款承諾并到期付款。c.對于承兌信用證承兌由受益人出具的匯票并到期付款。70是銀行根據(jù)進(jìn)口人的請求和指示向出口人開立的一定金額的，有條件的承諾付款的書面文件。受益人開證申請人開證行712．信用證的當(dāng)事人當(dāng)事人英文名適用方職責(zé)開證申請人Applicant，Opener一般為進(jìn)口商向銀行申請開立信用證開證行Issuing/OpeningBank進(jìn)口商所在地銀行開出信用證、承諾付款受益人Beneficiary一般為出口商據(jù)信用證要求行事，并使用信用證，獲得信用證下款項(xiàng)通知行Advising/NotifyingBank開證行在出口商所在地的分行或代理行審核信用證真?zhèn)危瑢⑿庞米C轉(zhuǎn)交給受益人議付行NegotiatingBank常由通知行兼任議付貨款723．信用證的特點(diǎn)開證行負(fù)第一性的付款責(zé)任依據(jù)合同，又不受合同約束銀行憑單付款，不問貨物（1）屬于銀行信用（2）自足文件，不依附于貿(mào)易合同而獨(dú)立存在（3）處理的是單據(jù)而不是貨物73（1）開證行負(fù)有第一性付款責(zé)任（銀行信用代替商業(yè)信用）UCP600第2條規(guī)定：信用證的意義就本慣例而言…系指一家銀行應(yīng)客戶的要求或以自身名義，在與信用證條款相符的條件下，憑規(guī)定的單據(jù)：Ⅰ．向第三者（“受益人”）或其指定人付款，或承兌并支付受益人出具的匯票，或Ⅱ．授權(quán)另一家銀行付款，或承兌并支付該匯票，或Ⅲ．授權(quán)另一家銀行議付。如果申請人倒閉，開證行是否要付款？74CASE:L/C開證申請人破產(chǎn)案中國一家出口商甲向外國進(jìn)口商乙出口一批電動工具及零配件，國外開證行很快開來信用證；在收到信用證時，甲同時得知乙財(cái)務(wù)狀況很糟，可能很快就會破產(chǎn)。甲集體討論并請教外貿(mào)界專家后，仍決定照常出口。75CASE:L/C開證申請人破產(chǎn)案貨物發(fā)運(yùn)后，乙果然破產(chǎn)了。開證行在沒有發(fā)現(xiàn)任何不符點(diǎn)的情況下，只向甲支付了60%的款項(xiàng)，理由是法院命令乙所有的供貨商必須得到公平的對待，不能有任何一家供貨商優(yōu)先得到貨款；由于乙資不抵債，所有的供貨商都只能得到60%的貨款。你認(rèn)為開證行有理由這樣做嗎？76L/C開證申請人破產(chǎn)案【分析】：開證行沒有理由只支付60%的貨款，因?yàn)殚_證行承擔(dān)的是第一性的付款責(zé)任：只要單證相符，開證行必須支付全部貨款；與開證申請人乙能否向其足額還款無關(guān)。結(jié)果：甲在乙國提起上訴，上訴法院認(rèn)為甲上訴有理；判決開證行向甲支付所有的未付貨款，并承擔(dān)逾期利息。77（2）獨(dú)立自足的文件信用證一經(jīng)開立就是一項(xiàng)獨(dú)立自足的文件，銀行在審核賣方交來的信用證時，不會參考合同中的相關(guān)約定，一切以信用證為準(zhǔn)。問題：合同和信用證不符，按合同辦還是信用證辦？78CASE

中國甲公司出口一批貨物到非洲某國，結(jié)算方式為不可撤銷信用證。甲公司提交的單據(jù)由議付行寄到開證行后，開證行通知議付行拒付這套單據(jù)，因?yàn)榧坠靖鶕?jù)合同將貨物數(shù)量打成5,000DOZ，而沒有按照信用證上的貨物數(shù)量打成60,000PCS。請問開證行這樣做合理嗎？79【分析】國際商會一直反對“l(fā)etterbyletter”或“asamirror”的審證方式。一般認(rèn)為，銀行雖不要求進(jìn)行數(shù)量計(jì)算，但只要數(shù)量不引起嚴(yán)重的原則性的歧義，就不應(yīng)認(rèn)為是單證不符。80（3）是一種單據(jù)交易（單證一致，單單一致）信用證方式下實(shí)行的是憑單付款的原則，只要出口人提交了表面上符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)，就可以得到銀行的付款，銀行對單據(jù)的“形式、完整性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性、偽造或法律效力，以及對單據(jù)上所載的或附加的一般及或特殊條件概不負(fù)責(zé)”。同樣，即使貨物與合同相符，若單據(jù)與信用證規(guī)定不符，銀行也有權(quán)拒絕付款。因此，出口人若要安全、迅速收匯，就必須做到單證一致、單單一致，即“嚴(yán)格相符原則”。81L/C獨(dú)立于貿(mào)易合同案例【案情】國外貿(mào)易公司從我進(jìn)出口公司購買小麥500噸，合同規(guī)定，1月30日前開出L/C，2月5日前裝船。1月28日買方開來L/C，有效期至2月10日。后由于賣方不能按期裝船，故電請買方將裝船期延至2月17日并將L/C有效期延至2月20日，買方回電表示同意，但未通知開證行。2月17日貨物裝船后賣方到銀行議付時，遭到拒絕。【問題】（1）銀行是否有權(quán)拒絕付款，為什么？（2）作為賣方，應(yīng)當(dāng)如何處理此事？82【分析】（1）銀行有權(quán)拒付。據(jù)《UCP600》規(guī)定，L/C雖是根據(jù)合同開出的，但一經(jīng)開出就獨(dú)立于買賣合同。銀行只受信用證條款的約束。本案雖合同條款改變，但L/C條款未改，故銀行只按原L/C條款辦事，2月17日超出了原L/C的裝運(yùn)期、有效期，故銀行可以拒付。（2）作為賣方，當(dāng)銀行拒付時，可依據(jù)修改后的合同條款要求買方履行付款義務(wù)，賣方也可要求修改信用證。L/C獨(dú)立于貿(mào)易合同案例83信用證證、單、貨不符案【案情】某出口公司對美成交女上衣1000件，合同規(guī)定綠色和紅色上衣按3：7搭配，即綠色300件，紅色700件。后國外來證上改為紅色30%，綠色70%，但該出口公司仍按原合同規(guī)定的花色比例裝船出口，后信用證遭銀行拒付。【問題】（1）為什么銀行拒付？（2）收到來證后，我方應(yīng)如何處理？84【分析】（1）信用證項(xiàng)下要求單證必須相符，否則銀行不予議付。本案中裝箱單與信用證不符，所以銀行可以拒付。（2）賣方應(yīng)于收證后立即通知開證人改證，絕不能置信用證于不顧而單憑合同規(guī)定行事。信用證證、單、貨不符案85圖8-9

信用證方式結(jié)算程序圖受益人（出口商）申請人（進(jìn)口商）議付行通知行付款行開證行①合同⑥議付墊款④通知③開證通知⑦寄單索匯⑧審單償付②申請⑨通知贖單⑩付款⑤交單4．信用證的一般業(yè)務(wù)程序11.銀行放單865．信用證的開立形式信開本電開本◆ISSUEBYAIRMAIL◆WITHBRIEFADVICEBYTELETRANSMISSION◆ISSUEBYEXPRESSDELIVERY◆ISSUEBYTELETRANSMISSION

876．信用證的種類（1）根據(jù)信用證項(xiàng)下的單據(jù)是否附有貨運(yùn)單據(jù)劃分：（2）根據(jù)信用證是否可撤銷劃分：

跟單L/CDocumentaryCredit光票L/CCleanCredit可撤銷L/CRevocableL/C不可撤銷L/CIrrevocableL/C886．信用證的種類（3）根據(jù)信用證是否被保兌劃分

（4）根據(jù)付款時間的不同劃分

保兌L/CConfirmedCredit不保兌L/CUnconfirmedCredit即期L/CSightL/C遠(yuǎn)期L/CUsanceL/C896．信用證的種類（5）根據(jù)付款方式的不同劃分

即期付款L/CSightPaymentCredit延期付款L/CDeferredPaymentCredit承兌L/CAcceptanceCredit議付L/CNegotiationCredit（P133）90（6）根據(jù)信用證可否轉(zhuǎn)讓可轉(zhuǎn)讓L/CTransferableL/C不可轉(zhuǎn)讓L/CNontransferableCredit916．信用證的種類7.跟單信用證統(tǒng)一慣例《跟單信用證統(tǒng)一慣例（2007年修訂本）》（UCP600）于2007年7月1日正式實(shí)施。UCP600共分為七個部分。92938.4知識拓展REMITTANCECOLLECTIONL/CL/G、STANDBYL/CREMITTANCE第一第二第四COLLECTION第一第三第五L/C第二第三L/G、STANDBYL/C第四第五1.支付方式的綜合使用94（1）信用證與匯付相結(jié)合

出口貿(mào)易中信用證與匯付結(jié)合使用，是指一筆出口合同金額的一部分由信用證支付，另一部分通過匯付（一般采用電匯，即T/T）支付。在中東客戶中是使用較為廣泛，因?yàn)閷Ψ竭M(jìn)口關(guān)稅率比較高。30%為L/C，70%為T/T，是普遍的做法。9530%ofthetotalcontractvalueasadvancepaymentshallberemittedbytheBuyertotheSellerthroughtelegraphictransferwithinonemonthaftersigningthiscontract,whiletheremaining70%oftheinvoicevalueagainstthedraftonL/Cbasis.96（2）

付款交單與匯付相結(jié)合

合同中規(guī)定的支付方式為買方簽訂合同后先預(yù)付Y%的訂金，剩余X%采用付款交單（D/P）方式。買方已支付20-30%的訂金，一般不會拒付托收項(xiàng)下的貨款，否則，訂金將無法收回，因此，賣方的收匯風(fēng)險(xiǎn)將大大降低，即使買方拒付，仍可以將貨物返運(yùn)回國，訂金將用于支付往返運(yùn)費(fèi)。97TranslateShipmenttobemadesubjecttoanadvancedpaymentamountingUSD10000.00toberemittedinfavorofsellersbytelegraphictransferwithindicationofS/CNo.12345andtheremainingpartoncollectionbases,documentswillbereleasedagainstpaymentatsight.98（3）托收與信用證相結(jié)合即部分貨款采用信用證支付，部分采用跟單托收支付。關(guān)鍵點(diǎn)：是光票信用證還是跟單信用證？？是光票托收還是跟單托收？？99PaymentbyIrrevocableLetterofCredittoreachtheSellers45daysbeforethemonthofshipmentstipulatingthat50%oftheinvoicevalueavailableagainstcleandraft,whilethe