REPORTCATALOGDATEANALYSISSUMMARYRESUME跟蹤審計服務(wù)流程演講人：日期：目錄CONTENTSREPORT跟蹤審計服務(wù)概述跟蹤審計服務(wù)前期準備現(xiàn)場跟蹤審計服務(wù)實施數(shù)據(jù)分析與風險評估環(huán)節(jié)整改建議及跟蹤落實情況總結(jié)報告與成果展示環(huán)節(jié)01跟蹤審計服務(wù)概述REPORT定義跟蹤審計是一種通過實時或準實時的方式對審計對象進行連續(xù)監(jiān)督、評估和反饋的審計方式。目的旨在提高審計效率，及時發(fā)現(xiàn)和糾正問題，降低審計風險，為組織提供增值服務(wù)。定義與目的跟蹤審計主要適用于對需要連續(xù)監(jiān)督、評估和反饋的重要業(yè)務(wù)流程和項目進行審計，如財務(wù)審計、工程審計、合規(guī)審計等。適用范圍審計機構(gòu)、審計團隊、審計人員以及被審計單位等。適用對象適用范圍及對象基本原則與要求獨立性原則跟蹤審計應(yīng)保持獨立性，確保審計結(jié)果的客觀、公正和準確。實時性原則跟蹤審計應(yīng)具有實時性，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施進行糾正。保密性原則跟蹤審計應(yīng)嚴格保守被審計單位的商業(yè)機密和隱私，確保信息安全。規(guī)范性原則跟蹤審計應(yīng)遵循審計法規(guī)和標準，確保審計工作的合法性和規(guī)范性。02跟蹤審計服務(wù)前期準備REPORT明確審計的具體目標和范圍，如財務(wù)報表、業(yè)務(wù)流程、內(nèi)部控制等。確定審計目標根據(jù)審計目標，制定詳細的審計計劃，包括審計時間、審計方法、審計程序等。制定審計計劃明確審計人員的職責和分工，確保審計工作順利進行。明確審計責任明確審計目標與任務(wù)010203根據(jù)審計任務(wù)的需求，組建具備相應(yīng)專業(yè)知識和技能的審計團隊。組建審計團隊根據(jù)團隊成員的專業(yè)特長和經(jīng)驗，合理分配審計任務(wù)，明確各自職責。分工協(xié)作建立有效的溝通機制，確保團隊成員之間的信息共享和協(xié)作配合。溝通協(xié)調(diào)組織團隊與分工協(xié)作收集與被審計單位相關(guān)的資料，包括財務(wù)報表、業(yè)務(wù)記錄、內(nèi)部控制制度等。收集資料初步分析風險評估對收集的資料進行初步分析，了解被審計單位的基本情況，確定審計重點和方向。根據(jù)初步分析結(jié)果，評估被審計單位存在的潛在風險，為審計工作提供風險導向。收集資料與初步分析03現(xiàn)場跟蹤審計服務(wù)實施REPORT確定審計目標和范圍根據(jù)審計目標，制定具體的審計程序和方法，包括審計的步驟、審計的技術(shù)手段、審計的抽樣方法等。制定審計程序和方法安排審計資源和人員根據(jù)審計的任務(wù)量，合理配置審計資源和人員，明確審計人員的職責和任務(wù)分工。明確審計的具體目標，包括審計的重點領(lǐng)域、審計的時間范圍等。制定詳細工作計劃與被審計單位的管理層和員工進行溝通交流，了解被審計單位的業(yè)務(wù)流程、管理制度等情況。與被審計單位溝通交流實地觀察被審計單位的業(yè)務(wù)操作、內(nèi)部控制等實際情況，尋找可能存在的風險和問題。觀察被審計單位的實際情況通過收集相關(guān)的文件、資料、數(shù)據(jù)等證據(jù)，為審計結(jié)論提供充分的依據(jù)。收集審計證據(jù)深入現(xiàn)場了解實際情況跟蹤問題整改情況對被審計單位的問題整改情況進行跟蹤，確保問題得到有效解決，提高審計效果。記錄審計過程和發(fā)現(xiàn)對審計過程中的重要事項和發(fā)現(xiàn)進行實時記錄，確保審計工作的完整性和可追溯性。及時反饋問題并建議改進對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，及時向被審計單位提出并建議改進措施，以促進被審計單位及時糾正錯誤、規(guī)范管理。實時記錄并反饋問題04數(shù)據(jù)分析與風險評估環(huán)節(jié)REPORT整理匯總現(xiàn)場數(shù)據(jù)資料收集資料收集被審計單位的相關(guān)文件、賬冊、憑證等資料，并進行分類整理。將收集到的數(shù)據(jù)錄入審計軟件，建立審計數(shù)據(jù)庫。數(shù)據(jù)錄入對錄入的數(shù)據(jù)進行核對，確保數(shù)據(jù)的準確性、完整性和一致性。數(shù)據(jù)核對01數(shù)據(jù)分析運用審計軟件對數(shù)據(jù)進行處理和分析，發(fā)現(xiàn)異常和潛在風險。運用專業(yè)方法進行數(shù)據(jù)分析02對比分析將審計單位的數(shù)據(jù)與行業(yè)標準、歷史數(shù)據(jù)等進行對比分析，評估單位的財務(wù)狀況和經(jīng)營業(yè)績。03趨勢分析通過對連續(xù)多年的數(shù)據(jù)進行分析，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)變化的趨勢和規(guī)律。根據(jù)數(shù)據(jù)分析結(jié)果，結(jié)合審計經(jīng)驗和專業(yè)知識，識別潛在的審計風險。風險識別對識別出的風險進行評估，確定風險的大小、性質(zhì)和影響程度。風險評估根據(jù)風險評估結(jié)果，及時向被審計單位發(fā)出風險預警，提出改進建議。風險預警識別潛在風險并提出預警01020305整改建議及跟蹤落實情況REPORT梳理問題清單對被審計單位存在的問題進行全面梳理，形成問題清單，并對問題進行分類、編號和描述。制定整改建議征求被審計單位意見針對問題提出整改建議方案根據(jù)問題清單，結(jié)合相關(guān)法律法規(guī)和審計要求，提出具體的整改建議，包括整改目標、整改措施、整改時間和責任人等。將整改建議方案征求被審計單位的意見，并進行充分溝通，確保整改建議的針對性和可操作性。將整改建議方案以書面形式下發(fā)被審計單位，并要求其按照整改建議進行整改。下發(fā)整改通知跟蹤整改進度核實整改情況定期了解被審計單位的整改進度，對未按期整改或整改不到位的問題進行督促。對被審計單位整改情況進行核實，確保整改措施得到落實，問題得到有效解決。督促被審計單位整改落實制定檢查計劃按計劃對被審計單位進行實地檢查，了解整改措施的執(zhí)行情況和整改效果。開展實地檢查匯總檢查結(jié)果將檢查結(jié)果進行匯總，形成檢查報告，并向相關(guān)部門或領(lǐng)導匯報整改進展情況。根據(jù)整改建議方案和被審計單位的實際情況，制定定期檢查計劃，明確檢查內(nèi)容、方式和時間。定期檢查并匯報整改進展06總結(jié)報告與成果展示環(huán)節(jié)REPORT涵蓋跟蹤審計的整體情況、審計目標、審計范圍、審計方法和審計結(jié)果等內(nèi)容。報告內(nèi)容清晰、準確、簡明，符合相關(guān)標準和要求，具備可讀性和可理解性。報告格式由審計團隊負責人對報告進行審核，確保報告的質(zhì)量和完整性。報告審核撰寫全面詳細的總結(jié)報告經(jīng)驗教訓總結(jié)總結(jié)審計過程中的經(jīng)驗教訓，包括審計方法、溝通技巧、團隊協(xié)作等方面的經(jīng)驗和不足。匯報形式口頭匯報、書面匯報或電子匯報等形式，向?qū)徲嬑蟹交蛳嚓P(guān)領(lǐng)導展示審計成果。匯報要點突出審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題、提出的建議以及采取的措施等方面，強調(diào)審計的價值和意義。匯報工作成果及經(jīng)驗教訓為下一次跟蹤審計提供參考依據(jù)資料歸檔將審計過程中收集的文件、資料、數(shù)據(jù)等信息進行整理、分類和歸檔，以便日后查閱和使用。跟蹤審計計劃改進審計方法和工具