年11月25日

文檔修改記錄文檔狀態(tài)最后修改日期確認(rèn)和批準(zhǔn)PAGE\#"'頁：'#'

PAGE\#"'頁：'#'

'"如是業(yè)務(wù)方面的文檔，需前三位人員確認(rèn)，此時應(yīng)將第四行的內(nèi)容清空；有關(guān)網(wǎng)絡(luò)、硬件方面的文檔，需李軍確認(rèn)，此時應(yīng)將前三行的內(nèi)容清空。該文檔需要以下人員確認(rèn)：姓名簽名日期該文檔需要以下人員批準(zhǔn)：姓名簽名日期存檔該文檔存檔在大連重工·起重集團有限公司，神州數(shù)碼管理系統(tǒng)有限公司保存復(fù)印件。

目錄1. 業(yè)務(wù)背景 52. 財務(wù)會計模塊未來流程說明 62.1.系統(tǒng)目標(biāo) 62.2.流程綜述 72.3.流程總圖 122.4.流程清單 143. 流程匯總分析 164. 組織結(jié)構(gòu) 294.1組織結(jié)構(gòu)圖 294.2組織結(jié)構(gòu)定義 294.2.1.公司代碼 294.2.2.業(yè)務(wù)范圍 295. 主數(shù)據(jù)描述 315.1總帳管理（GL）主數(shù)據(jù) 31 會計科目表 31 會計科目主數(shù)據(jù) 31 帳戶組 315.3應(yīng)收管理（AR）主數(shù)據(jù) 32 客戶主數(shù)據(jù) 32 帳戶組 325.4應(yīng)付管理（AP）主數(shù)據(jù) 32 供給商主數(shù)據(jù) 32 帳戶組 325.5資產(chǎn)管理（AM）主數(shù)據(jù) 33 固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù) 336. 系統(tǒng)相關(guān)設(shè)置 346.1 會計期間 346.2 憑證類型 346.3 貨幣的定義 356.4 稅務(wù)類型 356.5 特別總帳標(biāo)志 366.6 功能范圍 376.7 記帳期間變式 376.8 折舊表及折舊范圍 376.9 折舊碼 387. 與其他模塊/系統(tǒng)的集成 397.1客戶主數(shù)據(jù)的維護流程 397.2供給商主數(shù)據(jù)維護流程 397.3開發(fā)票流程 397.4固定資產(chǎn)采購流程 397.5盤點流程 397.6物料回收處理流程： 408. 崗位設(shè)置 419. 相關(guān)管理制度 4210. 相關(guān)報表/接口/功能增強 4310.1標(biāo)準(zhǔn)信息系統(tǒng) 4310.2外部單據(jù) 4310.3需要開發(fā)的報表 4410.4需要開發(fā)的接口/功能增強 4611. 術(shù)語與名詞解釋 47業(yè)務(wù)背景大連重工·起重集團有限公司：2001年末由大重、大起重組而成的重工企業(yè)。重點為冶金、電力、礦山、港口、煤炭、鐵路、核電、水利、環(huán)保、城建、糧食儲運等領(lǐng)域提供大型成套技術(shù)裝備。大連重工·起重集團未來幾年的開展目標(biāo)是：起步開展階段：到2004年末，企業(yè)銷售額到達30億元以上，成為國內(nèi)重機行業(yè)規(guī)模最大、納稅最多、勞動生產(chǎn)率最高、運行質(zhì)量最好的企業(yè)，跳出現(xiàn)有重機領(lǐng)域開展重機，主要經(jīng)濟指標(biāo)遙遙領(lǐng)先于國內(nèi)其他重機企業(yè)。跨越開展階段：到2007年，年銷售額到達50億元以上，主導(dǎo)產(chǎn)品接近國際先進水平，培育國內(nèi)知名品牌，再重機行業(yè)中占有一定的位置和市場份額。倍增開展階段：到2010年，年銷售額到達100億元以上，主導(dǎo)產(chǎn)品到達國際當(dāng)代水平，培育國際知名品牌，成為國際重機行業(yè)的一流企業(yè)。為提升企業(yè)的整體管理水平，提高企業(yè)的核心競爭力，大連重工·起重集團有限公司開始構(gòu)建一個符合企業(yè)長遠開展的信息化平臺。為配合集團公司的管理變革的進程，結(jié)合重工·起重集團的業(yè)務(wù)特點與ERP系統(tǒng)實施的可操作性，ERP實施的業(yè)務(wù)范圍為一期一波、一期二波、二期一波、二期二波四個階段，在不同的組織范圍實現(xiàn)。第一期第一波：PP模塊的組織范圍:華銳股份有限公司下屬的第一事業(yè)部。PP模塊的實施范圍包括：物料主數(shù)據(jù)、物料清單、工藝路線管理、方案管理（主生產(chǎn)排程、物料需求方案）、生產(chǎn)控制本次選用的試點產(chǎn)品為：翻車機卸車線具體合同號為：待定財務(wù)背景：華銳股份目前有8個分公司（統(tǒng)負(fù)單位）和一個總部（相當(dāng)于一個統(tǒng)負(fù)單位）。會計核算為二級核算，各統(tǒng)負(fù)單位均出本單位的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表等全套報表。將所有內(nèi)部交易業(yè)務(wù)抵銷后，做出華銳股份公司母公司報表，出華銳股份合并報表。每個統(tǒng)負(fù)單位均進行本錢利潤核算，并進行承包考核。會計核算已經(jīng)實現(xiàn)會計電算化，使用的軟件包括浪潮財務(wù)軟件系統(tǒng)、內(nèi)部銀行管理系統(tǒng)、內(nèi)部發(fā)票管理系統(tǒng)、費用管理系統(tǒng)、貸款管理系統(tǒng)、擔(dān)保管理系統(tǒng)、承兌匯票管理系統(tǒng)、應(yīng)收款管理系統(tǒng)、資金管理系統(tǒng)、采購合同管理系統(tǒng)、會計報表管理系統(tǒng)、科目余額管理系統(tǒng)、應(yīng)付款管理系統(tǒng)、本錢管理系統(tǒng)、財務(wù)中心程序、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)、增值稅發(fā)票系統(tǒng)等。會計年度自公歷每年一月一日至十二月三十一日止。會計期間從每月一日到該月最后一日。會計期間劃分為自然月12個期間。記帳原則和計價基礎(chǔ)：以人民幣為記帳本位幣，采用借貸復(fù)式記帳法，權(quán)責(zé)發(fā)生制原則核算。憑證類型：分收、付、轉(zhuǎn)三大類，并根據(jù)憑證核算類別劃分憑證業(yè)務(wù)的細(xì)分為不同的匯兌記賬憑證。憑證編號：按憑證核算類別分類，每月重新編號。有流水號和外部賦號兩種。會計崗位主要分為總賬報表崗位、往來崗位、材料會計、本錢崗位、費用崗位、銷售崗位、出納崗位等。各經(jīng)營單位都設(shè)有獨立的會計科，設(shè)立財務(wù)主管一名，其中一、二、三事業(yè)部設(shè)有總會計師。財務(wù)會計模塊未來流程說明2.1.系統(tǒng)目標(biāo)系統(tǒng)目標(biāo)主要集中在集成性，實時性和準(zhǔn)確性。實施ERP系統(tǒng)后，建立公司統(tǒng)一的財務(wù)管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)財務(wù)數(shù)據(jù)在公司總部和各分支機構(gòu)的高速流轉(zhuǎn)和高度實時集成，向公司管理層及時提供財務(wù)信息以供迅速的經(jīng)營決策，同時也能夠快速的向外部提供完整準(zhǔn)確的財務(wù)會計信息；可與業(yè)務(wù)系統(tǒng)及外部系統(tǒng)進行無縫鏈接，將分析所需的數(shù)據(jù)實時進入ERP系統(tǒng)，對集團的收入、本錢、利潤進行實時分析，并可設(shè)置多種分析模型，具備強大的方案功能，為管理層的經(jīng)營管理和決策提供完整、及時、有效的支持。財務(wù)由核算型會計向管理型會計轉(zhuǎn)化。將財務(wù)人員從繁瑣的日常單據(jù)輸入及核算中解脫出來，通過系統(tǒng)提供的強大的財務(wù)報表分析功能，幫助公司財務(wù)實現(xiàn)由核算型會計向管理型會計的轉(zhuǎn)化。管理人員將重點放在事前的預(yù)警分析和例外事件的管理而不是事后的檢討分析上，解放了財務(wù)人員繁瑣的帳務(wù)處理工作，很大程度上使財務(wù)人員的分析能力得到充分發(fā)揮。

2.2.流程綜述TB－FI流程共有25個，分別涉及了應(yīng)收應(yīng)付、材料采購入庫、銷售及稅金、員工借款報銷、固定資產(chǎn)等。這些流程基于現(xiàn)狀，又對現(xiàn)狀有所改良，理順了一些管理體制和核算方法，加強了管理，標(biāo)準(zhǔn)了核算。根據(jù)SAP的崗位要求劃分，非常適用于SAP上線后的操作。SAP的最大特點是集成和實時。現(xiàn)時，只有到了次月初，才能得到上月信息，不僅滯后，而且信息內(nèi)容單一（只有會計根本信息），質(zhì)量得不到保證。采用SAP后，各種憑證不僅由FI產(chǎn)生，SD、MM等均可以實時自動生成會計憑證，整個信息流貫穿了供產(chǎn)銷全過程，各種信息時時在線，而且，憑證不經(jīng)審核即時記賬，系統(tǒng)數(shù)據(jù)實時更新，各種賬簿報表的數(shù)據(jù)時時是最新的，為管理提供了最新信息，大大增強了管理的時效性，針對性。應(yīng)收與應(yīng)付、銷售與采購，在現(xiàn)代企業(yè)中是兩大核心管理內(nèi)容，現(xiàn)在根本上是由財務(wù)系統(tǒng)單兵作戰(zhàn)。SAP上線后，各系統(tǒng)是集成的，系統(tǒng)要求分別由MM、SD、FI等共同完成一筆業(yè)務(wù)的流程，這迫使物料人員、銷售人員參與管理，提供基礎(chǔ)財務(wù)數(shù)據(jù)。這使得會計核算企業(yè)管理成為全員參與。系統(tǒng)上線后，將給我們在核算、管理方面帶來諸多的變化和改良，當(dāng)然也存在著工作上的復(fù)雜性，這不僅表達在系統(tǒng)操作上，還會要求有一套完整的審批流程，要制定相應(yīng)如管理細(xì)則，要啟用許多新的單據(jù)，要根據(jù)不同的業(yè)務(wù)情況，在人為判斷后選擇最好的處理方法，要按部就班逐條輸入較多的信息等。還會表達在，打破現(xiàn)有的核算、管理模式，對人員素質(zhì)、個人能力、工作質(zhì)量等諸多方面的要求會更高，包括審核、管理、監(jiān)控、系統(tǒng)維護、報表的使用和分析等。我們希望通過這次大的變革，不僅可以從企業(yè)核算和管理上來不斷提升企業(yè)形象，更可以帶來員工各方面素質(zhì)的提高，增強企業(yè)綜合實力。為細(xì)化核算，加強管理，實行ERP，SAP各項業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)如下：一、會計科目會計科目主數(shù)據(jù)維護由財務(wù)部統(tǒng)一進行，包括上線時初始、增刪、修改及凍結(jié)等。上線時的初始，由財務(wù)部根據(jù)目前各單位實際情況結(jié)合SAP系統(tǒng)要求統(tǒng)一設(shè)置會計科目表，包括各種屬性等。會計科目的增刪及修改，由各單位向財務(wù)部提出書而申請，財務(wù)部統(tǒng)一進行。同時財務(wù)部定期檢查各會計科目使用情況，并結(jié)合業(yè)務(wù)需要會主動維護會計科目包括增加、刪除、凍結(jié)等。二、會計憑證會計憑證分為兩大類，一類為系統(tǒng)前端業(yè)務(wù)模塊自動生成的憑證，另一類為會計人員手工在系統(tǒng)中輸入的會計憑證（稱之為總賬憑證），這兩類憑證均可以有預(yù)制過程，即先生成或輸入一張預(yù)制憑證，通過預(yù)制可輸入暫時未拿到原始憑證或工程不全的憑證，或?qū)砜赡馨l(fā)生的業(yè)務(wù)，便于查詢或備忘。預(yù)制憑證的所有工程均可修改，亦可刪除預(yù)制憑證。SAP中的所有憑證均先過賬后審核，賬簿信息時時更新，使得實時性在增強，且同時表達在財務(wù)會計和管理會計中。三、客戶主記錄在SAP中，客戶包括銷售客戶、借款員工及往來欠款方等。所謂維護客戶主記錄，即指建立一個客戶并填寫其相關(guān)信息，一般通過公司代碼視圖、一般數(shù)據(jù)視圖、銷售視圖分別維護。為管理方便，對客戶進行分類編號，如為上線的兩個產(chǎn)品的客戶，則由營銷處維護全部三個視圖，但會計人員可以修改一般數(shù)據(jù)視圖和公司代碼視圖，非上線產(chǎn)品的由營銷處統(tǒng)一維護一般數(shù)據(jù)視圖，其余視圖由會計人員維護。將借款員工維護為客戶，可以對其進行往來核銷、未清項等管理，便于核算和管理。對于更改名稱的客戶，將舊名稱放在客戶主數(shù)據(jù)的文本性字段中維護。對即是客戶又是供給商的客戶，需要在數(shù)據(jù)初始時標(biāo)時，即設(shè)置特別總賬標(biāo)志，便于系統(tǒng)維護和日后使用。對于一個集團客戶公司下若干個分公司要求分別結(jié)算時，需要建立不同客戶主數(shù)據(jù)。四、員工借款在SAP中，借款的員工被維護為一個客戶，通過應(yīng)收賬款模塊把員工借款作為客戶進行未清項管理，即需要往來核銷。這里的借款一般是指除了貨款、運費等外直接記入費用的款項，如差旅費、會議費借款等。員工借款設(shè)立備用金科目進行核算。支付借款時，借記備用金，貸記現(xiàn)金或銀行存款等，費用發(fā)生完畢取得報銷單據(jù)時，根據(jù)報銷單據(jù)金額借記有關(guān)費用科目，貸記備用金，如有返款，借記現(xiàn)金，貸記備用金，如原借缺乏需補足借款，借記備用金，貸記現(xiàn)金，備用金核銷完畢。如在借款時取得支票而金額未定，則需制預(yù)制憑證，待金額確定后，再正式記金額過賬。如果事先未借款直接拿單據(jù)報銷，則直接付款過賬。五、開發(fā)票流程在SAP中，銷售發(fā)票實際上是由銷售模塊在系統(tǒng)中開電子發(fā)票，并直接生成會計憑證，應(yīng)收和銷售及稅金，借記應(yīng)收賬款，貸記主營業(yè)務(wù)收入或其他業(yè)務(wù)收入，貸記應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——銷項稅額。根據(jù)一期一波的實際情況，上線的兩個產(chǎn)品在系統(tǒng)內(nèi)如此操作，同時在系統(tǒng)外要根據(jù)電子發(fā)票和代開申請由財務(wù)部開具增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票。不上線的產(chǎn)品，先在系統(tǒng)外按原規(guī)定開具增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票，然后再在系統(tǒng)內(nèi)開具電子發(fā)票，同時財務(wù)部將逐筆核對各利潤中心的電子發(fā)票與系統(tǒng)外發(fā)票，可利用兩個系統(tǒng)的發(fā)票清單逐一核對。如發(fā)現(xiàn)錯誤，則要求相應(yīng)利潤中心的會計立即更正，一般來說錯在電子發(fā)票。當(dāng)然，若系統(tǒng)外發(fā)票錯了，同樣需更正。系統(tǒng)內(nèi)外開票時，要細(xì)心，開票方式要一致（如以單價開，還是以價稅合計開，還是以金額開，結(jié)果往往會不完全一致），防止出現(xiàn)尾差。六、應(yīng)收預(yù)收業(yè)務(wù)處理在SAP中，應(yīng)收賬款隨著銷售模塊開具的電子發(fā)票同時產(chǎn)生，這時首先應(yīng)將前期掛賬的預(yù)收賬款結(jié)轉(zhuǎn)到該應(yīng)收賬款上，核銷預(yù)收賬款，即借記預(yù)收賬款，貸記應(yīng)收賬款，該憑證可通過系統(tǒng)互清動作自動產(chǎn)生。此后，如果收到客戶來款，則沖銷相應(yīng)的應(yīng)收賬款，即借記銀行存款、應(yīng)收票據(jù)等，貸記應(yīng)收賬款，并進行清賬管理。如果客戶恰好支付一筆全款，則完全清賬，否則進行不完全清賬。不完全清帳有兩種方式，局部支付和剩余工程，財務(wù)部暫定使用局部支付清帳方式。客戶的來款，如在開具發(fā)票之前，即為預(yù)收賬款過賬，此時借記銀行存款、應(yīng)收票據(jù)等，貸記預(yù)收賬款。待開具了銷售發(fā)票后，按上述結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)收賬款。如果前期已經(jīng)將應(yīng)收賬款作為壞賬核銷，而客戶又來款了，則首先應(yīng)恢復(fù)該筆應(yīng)收賬款，利潤中心借記應(yīng)收賬款，貸記內(nèi)部存款，財務(wù)部借記公司存款，貸記壞賬準(zhǔn)備，同時利潤借記銀行存款、應(yīng)收票據(jù)等，貸記應(yīng)收賬款，并清賬。七、其他應(yīng)收款其他應(yīng)收款分為兩大類，一類類似應(yīng)收賬款，需要往來核算進行未清項管理，主要指往來借款、支付的保證金、押金等。對同一客戶，可能既有應(yīng)收賬款又有其他應(yīng)收款，這時，通過設(shè)置特別總賬標(biāo)志來實現(xiàn)，無需設(shè)置兩套會計科目或兩個客戶。另一類則不需要往來核銷或未清項管理，如臨時一筆費用暫掛、暫時無法明確的款項、代收款項等。對于第一類其他應(yīng)收款，首先要為其創(chuàng)立客戶主數(shù)據(jù)，支付款項時，即為其他應(yīng)收款掛賬過賬，即借記其他應(yīng)收款，貸記現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收票據(jù)等，收到返款時，即為其他應(yīng)收款核銷，借記銀行存款、現(xiàn)金、應(yīng)收票據(jù)等，貸記其他應(yīng)收款，此時，系統(tǒng)會自動核銷其他應(yīng)收款。八、壞賬準(zhǔn)備的計提及使用壞賬準(zhǔn)備的計提由財務(wù)部在年末統(tǒng)一進行。壞賬準(zhǔn)備計提的基數(shù)為除了納入合并報表范圍的客戶單位及關(guān)聯(lián)方客戶單位以外所有其他客戶單位的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款年末余額，壞賬準(zhǔn)備計提的比例為5%，即當(dāng)年應(yīng)計提的壞賬準(zhǔn)備金額＝（不含納入合并報表范圍及關(guān)聯(lián)方客戶年末應(yīng)收賬款余額＋不含納入合并報表范圍及關(guān)聯(lián)方客戶年末其他應(yīng)收款余額）×5%－已有壞賬準(zhǔn)備余額。會計分錄為借記管理費用，貸記壞賬準(zhǔn)備。壞賬準(zhǔn)備的使用。計提的壞賬準(zhǔn)備用來核銷壞賬。確認(rèn)壞賬的標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)《大連華銳股份有限公司會計核算方法》及《大連華銳股份有限公司財務(wù)決策制度》的規(guī)定執(zhí)行。財務(wù)部確認(rèn)壞賬時，借記壞賬準(zhǔn)備，貸記應(yīng)收賬款或其他應(yīng)收款；各利潤中心確認(rèn)壞賬時，借記內(nèi)部存款，貸記應(yīng)收賬款或其他應(yīng)收款，同時財務(wù)部借記壞賬準(zhǔn)備，貸記公司存款。九、銷售退貨銷售退貨分為兩種情況，一種是整機（含局部或零部件）退貨，真退貨，一種是客戶退貨后要求補發(fā)補做等，即售后效勞——商修。對整機退貨，如尚未開具發(fā)票，即財務(wù)尚未進行賬務(wù)處理，則收到退貨亦無需進行賬務(wù)處理；如已開具發(fā)票，尚未進行賬務(wù)處理，則只要開具紅字沖銷發(fā)票即可，如已進行賬務(wù)處理，則需沖銷應(yīng)收賬款和銷售及稅金。同時返款給客戶，沖銷應(yīng)收賬款或預(yù)收賬款。如果客戶留有賠償款或預(yù)收款及訂金不返還，則這局部做正常銷售處理。開具紅字發(fā)票，需具備相應(yīng)條件（客戶退回發(fā)票或發(fā)票尚交給客戶）或者取得《銷售退回及索取折讓折扣證明單》。對于商修，直接進入員工借款報銷流程。十、供給商主記錄如同客戶，對供給也進行分類編號。供給商主記錄也包括三個視圖即一般數(shù)據(jù)視圖、公司代碼數(shù)據(jù)視圖、采購數(shù)據(jù)視圖。為標(biāo)準(zhǔn)對供給商的管理，上線產(chǎn)品涉及的供給商，形成統(tǒng)一維護口徑，即由外協(xié)采購人員維護全部三個視圖；其余采購供給商及其他費用類供給商均由財務(wù)維護，財務(wù)維護供給商主數(shù)據(jù)包括一般數(shù)據(jù)視圖和公司代碼數(shù)據(jù)視圖。十一、供給商發(fā)票（采購發(fā)票）及材料采購SAP可以對采購發(fā)票進行校驗，自動產(chǎn)生應(yīng)付賬款，但系統(tǒng)外增值稅發(fā)票需通過稅務(wù)認(rèn)證。上線產(chǎn)品的采購發(fā)票由外協(xié)采購人員審核后直接錄入系統(tǒng)產(chǎn)生預(yù)制憑證，并將發(fā)票交給應(yīng)付會計。應(yīng)付會計審核后交由財務(wù)部送往稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證，收到稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證通知后，應(yīng)付會計確認(rèn)預(yù)制憑證，在系統(tǒng)中記賬。借記物資采購，借記應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——進項稅額，貸記應(yīng)付賬款。這時就立即結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)付賬款，并進行預(yù)付賬款清賬，借記應(yīng)付賬款，貸記預(yù)付賬款。對于不上線的產(chǎn)品，其采購發(fā)票由應(yīng)付會計錄入系統(tǒng)，其程序根本相同。需要注意的是，取得發(fā)票要及時送交相關(guān)人員去認(rèn)證，且發(fā)票一經(jīng)認(rèn)證，就要扣稅，無需待材料入庫，即在物資采購與扣稅同時發(fā)生，物資采購不含稅。當(dāng)然，也不能為了方便，人為等待材料入庫了再去認(rèn)證，這會推遲扣稅時間，造成提前交稅或多交稅。十三、材料采購入庫承接材料采購，外協(xié)采購人員將認(rèn)證通過的采購發(fā)票和采購單送交倉庫，材料通過檢查合格保管員驗收入庫，這時進行材料采購報銷，即材料入庫，借記原材料等，貸記物資采購。如為上線產(chǎn)品，該局部業(yè)務(wù)將由系統(tǒng)自動生成。如果材料已經(jīng)驗收入庫而未收到認(rèn)證通過的發(fā)票，則進行估價入庫處理。借記原材料等，貸記應(yīng)付賬款——估價，取得發(fā)票后或下月初沖回。這里的入庫，包括未經(jīng)倉庫而直接由生產(chǎn)領(lǐng)用或直發(fā)用戶等。但手工入庫手續(xù)、會計核算手續(xù)等必須齊全。十四、應(yīng)付預(yù)付賬款會計人員在支付外協(xié)采購人員的采購款時，應(yīng)要求外協(xié)采購人員注明是預(yù)付款還是貨款，如為預(yù)付款，則付款過賬，借記預(yù)付賬款，貸記銀行存款、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)付票據(jù)等，如系貨款，沖減應(yīng)付賬款，借記應(yīng)付賬款，貸記銀行存款、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)付票據(jù)等，應(yīng)付賬款需要進行往來核銷清賬管理，核銷方式采用局部支付。另外，為方便管理和適應(yīng)SAP要求，所有采購業(yè)務(wù)均通過應(yīng)付賬款核算，即使前期預(yù)付賬款大于或等發(fā)票金額，預(yù)付賬款通過結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)付賬款核銷，不直接對物資采購。十五、采購?fù)素洸少復(fù)素洠譃槎喾N情況1、僅支付了預(yù)付款，未取得發(fā)票，材料未采購，向供給商過索回預(yù)付款即可。2、未付任何款項，亦未取得發(fā)票，材料已采購但未入庫即決定退貨，物料人員處理，財務(wù)不作處理。3、估價入庫退貨，紅字沖銷入庫即可，如有預(yù)付款需索回。4、材料正式入庫，發(fā)票已記賬，則由稅務(wù)機關(guān)出具《銷售退回及索取折讓折扣證明單》，取得供給商開具的紅字沖銷發(fā)票，沖銷庫存、應(yīng)付賬款及進項稅金。可有預(yù)付款或貨款，需向供給商索回。十六、稅務(wù)工作稅務(wù)工作貫穿在全部會計流程中，特別是增值稅的進項和銷項通過系統(tǒng)設(shè)置的稅率及科務(wù)科目自動生成，無需手工錄入，納稅申報表的一些內(nèi)容，亦可系統(tǒng)自動生成使用。固定資產(chǎn)流程一共包括七個子流程，即固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)維護流程、固定資產(chǎn)預(yù)算及控制流程、固定資產(chǎn)采購流程、固定資產(chǎn)及在建工程業(yè)務(wù)處理流程、固定資產(chǎn)報廢流程、固定資產(chǎn)折舊流程、固定資產(chǎn)盤點流程。通過固定資產(chǎn)模塊的功能，處理日常的固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)購置、折舊、銷售、清理報廢過程，進行有效的管理，包括固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)的創(chuàng)立、在建工程和外購資產(chǎn)的記賬、固定資產(chǎn)價值重估、固定資產(chǎn)價值更正、固定資產(chǎn)調(diào)撥、計提折舊及折舊方式修改等。十七、固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)維護流程固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)包括以下信息：資產(chǎn)所屬公司代碼、所屬類別、所屬本錢中心、折舊范圍等信息。固定資產(chǎn)取得方式分四種：購置方式、在建工程轉(zhuǎn)入、盤贏、其他方式取得。固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)承接在建工程主數(shù)據(jù)。開展規(guī)劃部收到投資方案后創(chuàng)立在建工程主數(shù)據(jù)，資產(chǎn)管理（具體部門待定）收到采購部門的移交單后，在系統(tǒng)中創(chuàng)立和維護固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)。系統(tǒng)會采用分類順序碼自動生成資產(chǎn)編號，其他編號如國家對某類資產(chǎn)有統(tǒng)一的編號，則在文本字段手工輸入表達。資產(chǎn)編號采用分類順序碼，可由系統(tǒng)自動生成。可以根據(jù)不同資產(chǎn)增加方式（如外購、自制等）進行匯總統(tǒng)計分析。十八、固定資產(chǎn)預(yù)算及控制流程對公司固定資產(chǎn)采購進行事前預(yù)算、事中控制及事后分析。包括擬定固定資產(chǎn)購置方案、審批購置方案、創(chuàng)立資本投資內(nèi)部定單、輸入固定資產(chǎn)年度方案、控制分析預(yù)算、增加固定資產(chǎn)預(yù)算。固定資產(chǎn)預(yù)算控制，是指根據(jù)年度各部門固定資產(chǎn)方案總額，制定相應(yīng)資本投資內(nèi)部定單，輸入預(yù)算總額，實際發(fā)生固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)時，固定資產(chǎn)主記錄中帶入相應(yīng)的資本投資內(nèi)部定單號，系統(tǒng)會把實際發(fā)生額計入其資本投資內(nèi)部定單，這種定單有強制作用，當(dāng)實際發(fā)生額超過預(yù)算值時，系統(tǒng)將不予通過。只有通過增加固定資產(chǎn)預(yù)算，修改預(yù)算值后，方可繼續(xù)發(fā)生業(yè)務(wù)。在系統(tǒng)中對固定資產(chǎn)進行事前的預(yù)算方案、事中的監(jiān)督控制以及事后的匯總分析。通過統(tǒng)一的投資訂單的維護進行統(tǒng)一預(yù)算管理。并可進行年度考核。通過權(quán)限的控制可以進行相應(yīng)的查詢及操作管理。十九、固定資產(chǎn)采購流程SAP將固定資產(chǎn)資產(chǎn)的購置做采購管理。包括固定資產(chǎn)采購申請單審核、創(chuàng)立系統(tǒng)內(nèi)采購申請、創(chuàng)立資產(chǎn)主記錄、采購申請審批、創(chuàng)立采購訂單、根據(jù)采購訂單進行采購、收貨、付款、發(fā)票校驗和清賬。通過本流程完成固定資產(chǎn)年度預(yù)算方案實施數(shù)據(jù)的創(chuàng)立及采購數(shù)據(jù)的歸集和核算。二十、固定資產(chǎn)及在建工程業(yè)務(wù)處理流程固定資產(chǎn)及在建工程業(yè)務(wù)處理流程是對公司資產(chǎn)核算而設(shè)計的流程，納入公司固定資產(chǎn)核算的資產(chǎn)類別有：固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和在建工程。包括外部審批流程，以及相應(yīng)的系統(tǒng)內(nèi)操作流程，為公司資產(chǎn)的預(yù)算控制和分析提供有效的信息。固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理只要選定相應(yīng)的業(yè)務(wù)類型，自動生成會計憑證。二十一、固定資產(chǎn)報廢流程通過本流程完成固定資產(chǎn)報廢，包括辦理手續(xù)、歸集數(shù)據(jù)及賬務(wù)處理。通過業(yè)務(wù)類型選擇不同報廢類型，自動生成會計憑證，根據(jù)需要進行完全報廢或局部報廢。二十二、固定資產(chǎn)折舊流程本流程主要是在月底檢查當(dāng)月應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)資產(chǎn)是否全部完成，完成后，通過系統(tǒng)自動計提折舊，生成折舊清單，在檢查清單正確后正式運行折舊處理，生成折舊憑證。資產(chǎn)折舊可以讓系統(tǒng)自動計算，也可以通過手工維護其折舊二十三、固定資產(chǎn)盤點流程本流程主要用于固定資產(chǎn)盤點管理。財務(wù)部確定固定資產(chǎn)盤點范圍，在SAP中打印固定資產(chǎn)清單，財務(wù)部會同有關(guān)部門對固定資產(chǎn)按清單進行盤點，財務(wù)部將盤點的差異輸入SAP系統(tǒng)，系統(tǒng)自動計算固定資產(chǎn)盤點差異表，計算盈、虧，對盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后作財務(wù)處理，對于盤虧的固定資產(chǎn)，由財務(wù)部向稅務(wù)局申報。根據(jù)盤虧、盤盈的結(jié)果，維護資產(chǎn)的主數(shù)據(jù)，并作盤虧、盤盈過帳并按業(yè)務(wù)類型，自動生成憑證。二十四、月末結(jié)賬月末結(jié)帳處理流程是針對月末結(jié)帳的帳務(wù)處理過程。每個會計期間結(jié)束時應(yīng)先翻開新的會計期間，允許日常業(yè)務(wù)進入新的會計期間，而結(jié)束的會計期間進入結(jié)帳處理：其中管理會計、應(yīng)收會計、應(yīng)付會計、資產(chǎn)會計自身先行結(jié)賬，并過度到總賬會計，并關(guān)閉這些帳戶類型(K、D、A)結(jié)束的會計期間，然后進行總帳模塊的結(jié)帳處理。對于后勤集成模塊，要求在總帳結(jié)帳前同時完成庫存盤點。在保證外幣價值接近報表日真實價值和所有帳戶余額正確的前提下完成應(yīng)交稅金的計提和利潤中心數(shù)據(jù)的調(diào)整，總賬會計進行一些必要的賬項調(diào)整通過試算平衡后，最終結(jié)賬，經(jīng)檢查無誤后關(guān)閉所有帳戶類型的先前會計期間，運行期末所有財務(wù)相關(guān)報表。二十五、年末結(jié)賬年末，進入年結(jié)：翻開新的財務(wù)年度允許新財年業(yè)務(wù)入帳，而對結(jié)束的會計年度進行帳務(wù)調(diào)整：首先總賬會計進行賬項調(diào)整計提各項減值準(zhǔn)備，同時應(yīng)收會計、應(yīng)付會計、資產(chǎn)會計先行結(jié)賬，再到總賬會計結(jié)賬，將損益類賬記余額結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配賬戶、將資產(chǎn)負(fù)債類賬戶余額結(jié)轉(zhuǎn)到下一會計年度。其中資產(chǎn)會計必須進行更改會計年度操作。結(jié)賬后，打印相關(guān)會計報表，即可關(guān)閉12月份會計期間并根據(jù)需要可以翻開特殊會計期間，以處理審計調(diào)整等事項，形成新賬簿數(shù)據(jù)，可打印相關(guān)會計報表。關(guān)閉特殊會計期間，根據(jù)情況可以對以前年度會計業(yè)務(wù)進行歸檔。已關(guān)閉的12月份會計期間及特殊會計期間，可由有權(quán)限的人員再次翻開。2.3.流程總圖

2.4.流程清單序號流程編號流程名稱1TB-FI-010會計科目主數(shù)據(jù)的維護流程2TB-FI-020總帳憑證業(yè)務(wù)處理流程3TB-FI-030客戶主記錄的維護流程4TB-FI-040員工借款及報銷處理流程5TB-FI-050開發(fā)票流程6TB-FI-060應(yīng)收（預(yù)收）帳款業(yè)務(wù)處理流程7TB-FI-070其他應(yīng)收帳款業(yè)務(wù)處理流程8TB-FI-080催款流程9TB-FI-090銷售退貨財務(wù)處理流程10TB-FI-100供給商主記錄的維護流程11TB-FI-110有前端業(yè)務(wù)的供給商發(fā)票處理流程12TB-FI-120無前端業(yè)務(wù)的供給商發(fā)票校驗流程13TB-FI-130無前端業(yè)務(wù)的材料采購流程14TB-FI-140應(yīng)付(預(yù)付)帳款業(yè)務(wù)處理流程15TB-FI-150采購?fù)素涁攧?wù)處理流程16TB-FI-160稅務(wù)工作流程17TB-FI-170固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)的維護流程18TB-FI-180固定資產(chǎn)預(yù)算及控制流程19TB-FI-190固定資產(chǎn)采購處理流程20TB-FI-200固定資產(chǎn)及在建工程業(yè)務(wù)處理流程21TB-FI-210固定資產(chǎn)報廢流程22TB-FI-220固定資產(chǎn)折舊流程23TB-FI-230固定資產(chǎn)盤點流程24TB-FI-240月末結(jié)帳業(yè)務(wù)處理流程25TB-FI-250年末結(jié)帳業(yè)務(wù)處理流程流程匯總分析流程名稱簡要說明主要變化TB-FI-010會計科目主記錄維護流程根據(jù)業(yè)務(wù)需要對會計科目進行新增、修改、凍結(jié)及刪除等維護工作，會計科目維護專人專崗負(fù)責(zé)，建立一套完善的會計科目表1、會計科目分為根本視圖及公司代碼視圖，分別在系統(tǒng)中控制不同業(yè)務(wù)情景。2、專人專崗(總帳會計)負(fù)責(zé)會計科目主記錄的創(chuàng)立及日常維護工作，確保系統(tǒng)數(shù)據(jù)唯一、準(zhǔn)確。3、將原有會計科目由8位變?yōu)?0位，便于日后科目有規(guī)律的擴充。4、將銀行科目進行細(xì)分，每一個銀行帳戶設(shè)置為一個會計科目，會計科目后六位按照一定的規(guī)則進行維護，便于系統(tǒng)設(shè)置以及日后變更。5、費用科目不再按照制造費用、管理費用、營運費用進行劃分，根據(jù)系統(tǒng)中功能范圍將本錢中心發(fā)生的費用替代到制造費用、管理費用、營運費用類別中。TB-FI-020總帳憑證業(yè)務(wù)處理流程會計人員根據(jù)審核無誤的原始憑證編制會計憑證，如所有工程齊全，則編制記賬憑證，如需核銷，再核銷過賬，如不需核銷，則直接過賬。過賬后，需檢查憑證是否正確，如正確，則可打印相關(guān)報表；如不正確，若是已清項有問題，則需重置已清項再做相應(yīng)處理，否則，直接更改或沖銷憑證，直到正確。如到月底需結(jié)賬。如有不確定工程需編制預(yù)制憑證，到工程齊全確定了，則轉(zhuǎn)入正式憑證流程；如不正確且是多余憑證則刪除，如保存則必須修改然后再記帳該預(yù)制憑證。憑證在過賬后審核，賬簿可時時更新，使得實時性大大增強，且同時表達在財務(wù)會計和管理會計中。TB-FI-030客戶主記錄的維護流程本流程主要用于銷售客戶、員工以及往來欠款方主數(shù)據(jù)維護，標(biāo)準(zhǔn)客戶主記錄的創(chuàng)立流程。銷售客戶由營銷部判斷是否傳到財務(wù)部，如需傳入財務(wù)部則需將合同及客戶申請表交與應(yīng)收會計，會計人員先登記書面合同臺帳，再在系統(tǒng)中維護銷售客戶主數(shù)據(jù)的會計視圖。員工以及往來欠款方主數(shù)據(jù)維護由記財部統(tǒng)一維護。標(biāo)準(zhǔn)客戶管理，形成統(tǒng)一維護口徑，由營銷處統(tǒng)一維護。（目前沒有上全前端系統(tǒng)的分公司由營銷處統(tǒng)一維護一般數(shù)據(jù)視圖。）單獨建立了客戶主數(shù)據(jù)，主數(shù)據(jù)包含銷售客戶、員工、欠款方的根本信息、財務(wù)信息、業(yè)務(wù)信息等多方面信息，便于業(yè)務(wù)未來的查詢。通過對員工進行統(tǒng)一編號，保證了員工編號的一致性。便于財務(wù)部統(tǒng)一維護與帳務(wù)有關(guān)數(shù)據(jù)。客戶主數(shù)據(jù)不再是簡單的平面化結(jié)構(gòu)，而是從多維多角度解構(gòu)客戶的網(wǎng)絡(luò)關(guān)系，包括客戶層次結(jié)構(gòu)、客戶合作伙伴功能。TB-FI-040員工借款及報銷處理流程員工借款報銷流程是通過應(yīng)收帳款模塊，把員工借款作為一種特殊的客戶進行未清項（往來帳）管理的核算流程。它所涵蓋的業(yè)務(wù)包括除貨款、運費外的所有由員工經(jīng)辦的個人借款業(yè)務(wù)，如員工差旅費借款，為日常營運開支的各種借款，包括：招待費、會議費、各種借款等。員工借款明細(xì)帳按個人編號設(shè)置，借款時計入該帳戶的借方，報銷時，計入相關(guān)科目的同時，對該科目進行核銷處理。并對未清項進行重點管理。員工借款報銷流程包括原始單據(jù)審核、創(chuàng)立員工主數(shù)據(jù)、付款、錄入借款限額、過帳到其他應(yīng)收、結(jié)算處理、清帳處理、打印報表等流程。予員工統(tǒng)一編號，便于統(tǒng)一管理。予部門經(jīng)理一定的借款審批額度，提高處理業(yè)務(wù)的效率。在付款前先由財務(wù)部會計檢查是否有未結(jié)清欠款，加強了對未清欠款的管理。加強費用方案和資金方案的監(jiān)控力度。根據(jù)獎懲加強對員工借款與報銷制度的管理。5、通過適當(dāng)?shù)氖跈?quán)和集成的信息系統(tǒng)，在保證監(jiān)控力度的前提下減少管理層繁瑣的工作內(nèi)容。TB-FI-050開發(fā)票流程一期一波除上線產(chǎn)品由營銷部開電子發(fā)票，自動生成會計憑證，其余產(chǎn)品的增票及所有普票均由財務(wù)在應(yīng)收模塊開發(fā)票。應(yīng)收會計拿到報商單填寫代開增值稅專用發(fā)票申請單，應(yīng)收會計帶申請單和報商單到財務(wù)處開發(fā)票，財務(wù)處開發(fā)票人員檢查單據(jù)是否齊全，若齊全就開具書面發(fā)票。應(yīng)收會計收到發(fā)票在應(yīng)收模塊做開發(fā)票憑證。上前端業(yè)務(wù)的先開電子發(fā)票，攜電子發(fā)票開開發(fā)票申請，然后開金稅發(fā)票；無前端業(yè)務(wù)的攜開票申請，開金稅發(fā)票，再開電子發(fā)票。前端業(yè)務(wù)上銷售模塊的產(chǎn)品的發(fā)票由銷售模塊在系統(tǒng)開票，直接生成會計憑證，無需財務(wù)錄入。前端業(yè)務(wù)上銷售模塊的產(chǎn)品的發(fā)票根據(jù)銷售模塊開出的電子發(fā)票，直接從銷售模塊導(dǎo)出，按照一定格式導(dǎo)入金稅系統(tǒng)，無需財務(wù)重復(fù)錄入。3．財務(wù)局部開發(fā)票可以直接在應(yīng)收模塊錄入相應(yīng)的信息，憑證自動生成。TB-FI-060應(yīng)收（預(yù)收）帳款業(yè)務(wù)處理流程應(yīng)收（預(yù)收）帳款業(yè)務(wù)處理流程，是公司因銷售商品、提供勞務(wù)和效勞而形成的應(yīng)收款項、預(yù)收款項所進行的一系列的業(yè)務(wù)核算過程。通過應(yīng)收帳款的核算，及時地反映和監(jiān)督公司應(yīng)收帳款的情況，以及應(yīng)收帳款在各分公司的分布情況。及時反映和監(jiān)督公司與客戶之間的往來帳項，為公司資金管理，客戶的信用管理提供可靠的信息。該流程是處理公司日常的應(yīng)收帳款業(yè)務(wù)包括應(yīng)收帳款結(jié)算、預(yù)收貨款處理、應(yīng)收帳款清帳、壞帳處理等工作流程，包括外部審批流程，以及相應(yīng)的系統(tǒng)內(nèi)操作流程。上線產(chǎn)品的應(yīng)收帳款由銷售模塊開發(fā)票自動生成，無須手工在系統(tǒng)中錄入。進行壞帳處理，表達公司穩(wěn)健性原則。清帳操作簡便，自動生成憑證，且方式有多種：

A、收款直接清帳。B、應(yīng)收借貸方清帳。C、預(yù)收與應(yīng)收互清。D、應(yīng)收應(yīng)付互清。TB-FI-070其他應(yīng)收款業(yè)務(wù)處理流程本流程主要用于其他應(yīng)收款（其他往來單位欠款）入帳、核銷，包括除應(yīng)收人員借款外的押金、往來款項、保證金、其他等業(yè)務(wù)。需要進行客戶明細(xì)管理的其他應(yīng)收有：押金、往來款項、保證金、其他。局部其他應(yīng)收通過創(chuàng)立明細(xì)客戶主數(shù)據(jù)來創(chuàng)立明細(xì)科目，便于管理。對同一客戶計入不同應(yīng)收科目，通過特別總帳標(biāo)志實現(xiàn)，減少明細(xì)帳科目。TB-FI-090-銷售退貨財務(wù)處理流程對于銷售退貨的情況，如果是當(dāng)?shù)夭少彯?dāng)?shù)劁N售和缺件、漏件、補件、換件進商修費用，由相應(yīng)人員持商修單、請款單到財務(wù)處報銷，如果有發(fā)票，則付款過帳；如果沒有發(fā)票，則進入員工借款及報銷處理流程。現(xiàn)在沒有此流程TB-FI-100-供給商主記錄維護流程本流程主要描述供給商主記錄維護業(yè)務(wù)處理流程，包括業(yè)務(wù)部門提出供給商主記錄維護申請、財務(wù)部審核申請、在SAP系統(tǒng)內(nèi)創(chuàng)立供給商代碼及維護其相關(guān)信息。一期一波上線產(chǎn)品的供給商三個視圖由采購人員統(tǒng)一維護，其余采購供給商及其他費用類供給商皆由財務(wù)維護。財務(wù)維護供給商主數(shù)據(jù)包括一般數(shù)據(jù)視圖和公司代碼數(shù)據(jù)視圖。1、標(biāo)準(zhǔn)供給商管理，上線產(chǎn)品涉及的供給商，形成統(tǒng)一維護口徑，由外協(xié)采購人員統(tǒng)一維護三個視圖(一般數(shù)據(jù)視圖、公司代碼數(shù)據(jù)視圖及采購數(shù)據(jù)視圖)。2、立了供給商主數(shù)據(jù)，主數(shù)據(jù)包含采購供給商、付款方的根本信息、財務(wù)信息、業(yè)務(wù)信息等多方面信息，便于業(yè)務(wù)未來的查詢。對供給商進行統(tǒng)一編號，保證了供給商編號的一致性。便于財務(wù)部統(tǒng)一維護與帳務(wù)有關(guān)數(shù)據(jù)。4、供給商主數(shù)據(jù)不再是簡單的平面化結(jié)構(gòu)，而是從多維多角度解構(gòu)供給商的網(wǎng)絡(luò)關(guān)系，包括供給商層次結(jié)構(gòu)、供給商合作伙伴功能。TB-FI-110-有前端業(yè)務(wù)的供給商發(fā)票處理流程外協(xié)采購人員收到供給商提供的發(fā)票后對發(fā)票進行審核，審核發(fā)票是否與實際相符，審核后錄入發(fā)票產(chǎn)生預(yù)制憑證，然后，外協(xié)采購人員將發(fā)票送交應(yīng)付會計，應(yīng)付會計在審核后將發(fā)票抵扣聯(lián)送到財務(wù)處，由財務(wù)處專管員送交稅務(wù)局進行認(rèn)證，認(rèn)證通過應(yīng)付會計在收到認(rèn)證通知單后開始記賬。上線產(chǎn)品的發(fā)票是外協(xié)采購人員收到發(fā)票后直接錄入發(fā)票直接產(chǎn)生預(yù)制憑證，財務(wù)審核過帳，無需重復(fù)錄入。認(rèn)證通過以后應(yīng)付會計在收到認(rèn)證通知單后開始記賬。流程精簡，順暢。TB-FI-120-無前端業(yè)務(wù)的供給商發(fā)票處理流程外協(xié)采購人員收到供給商的發(fā)票后對發(fā)票進行審核，審核發(fā)票是否實際相符，然后外協(xié)采購人員將發(fā)票送交應(yīng)付會計，應(yīng)付會計在審核后錄入發(fā)票產(chǎn)生預(yù)制憑證，然后發(fā)票抵扣聯(lián)送到財務(wù)處，由財務(wù)處專管員送交稅務(wù)局進行認(rèn)證。認(rèn)證通過應(yīng)付會計在收到認(rèn)證通知單后開始記帳。憑證通過以后應(yīng)付會計在收到認(rèn)證通知單后開始記帳；2、應(yīng)付會計收到發(fā)票后直接錄入發(fā)票產(chǎn)生預(yù)制憑證。TB-FI-130-無前端業(yè)務(wù)的材料采購流程材料采購入庫是在合同生成后收到供給商提供的發(fā)票，首先應(yīng)由外協(xié)采購人員檢驗該發(fā)票與合同、臨時采購申請單所標(biāo)明的單價、合同額、規(guī)格是否一致，如果不一致應(yīng)返還供給商重新開出發(fā)票，如果一致外協(xié)采購人員填制材料采購單（六聯(lián)單），將材料采購單交給保管員和檢查員認(rèn)證簽字后，由外協(xié)采購人員到財務(wù)科報銷，材料會計見到發(fā)票后補充登記臺賬，材料入庫后保管員登記臺賬，保管員月末將臺賬及六聯(lián)單送到財務(wù)科由材料會計稽核，材料會計稽核后作入庫核銷.在SAP系統(tǒng)中記入憑證TB-FI-140-應(yīng)付（預(yù)付）帳款業(yè)務(wù)處理流程在付款時外協(xié)采購人員首先要填寫請款單，請款單通過領(lǐng)導(dǎo)審批后交到應(yīng)付會計處，由應(yīng)付會計判斷此筆款項是預(yù)付賬款還是應(yīng)付賬款，是預(yù)付賬款應(yīng)付會計在請款單會計審核處填寫預(yù)付賬款字樣，完工后收到的發(fā)票如果大于預(yù)付賬款時，應(yīng)將預(yù)付賬款與應(yīng)付賬款相抵銷，如果收到的發(fā)票等于預(yù)付賬款應(yīng)直接沖減預(yù)付賬款。此筆款項是應(yīng)付帳款時，應(yīng)付會計在該請款單，會計審核處填寫付款字樣，然后交出納付款。該流程函蓋的采購貨款的類型包括：一般物料采購、固定資產(chǎn)采購和一般物料消耗的采購等。應(yīng)付帳款通過發(fā)票校驗自動生成，無需手工操作。預(yù)付帳款通過特別總帳標(biāo)志實現(xiàn)，減少明細(xì)科目。應(yīng)付賬款清帳操作簡便，自動生成憑證，且方式有多種：付款直接清帳。應(yīng)付借貸方清帳。預(yù)付與應(yīng)付互清。D、應(yīng)收與應(yīng)付互清。TB-FI-150-采購?fù)素涁攧?wù)處理流程供給商將完工產(chǎn)品送交供貨方，由供貨方的稽查人員進行質(zhì)量認(rèn)證，質(zhì)量出現(xiàn)問題要進行退貨，退貨時出現(xiàn)兩種情況：一種事貨到發(fā)票未到，這種情況要將和直接推給供給商，如果在合同簽訂的情況下，對合同進行修改或取消；另一種情況是發(fā)票與貨物已入庫，并且財務(wù)已經(jīng)記帳，該產(chǎn)品在運轉(zhuǎn)使用過程中出現(xiàn)質(zhì)量問題，供貨方必須與供給商進行協(xié)商，將該產(chǎn)品退回供給商，同時對和進行修改或取消，并要辦理退貨證明，到稅務(wù)機關(guān)開具紅發(fā)票沖銷。現(xiàn)在沒有此流程TB-FI-160-稅務(wù)工作流程稅務(wù)部設(shè)立稅務(wù)政策、制定年度稅務(wù)工作方案，提出降低稅賦的建議和方案，財務(wù)部根據(jù)年度稅務(wù)工作方案修改并維護稅項主數(shù)據(jù)，每月按實際發(fā)生的稅項和開票系統(tǒng)生成的增值稅納稅額，稅務(wù)會計準(zhǔn)備稅務(wù)報表，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審核無誤后報稅務(wù)部門，繳納稅款編制納稅憑證，經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)的審核，編制納稅申報表，申報交納稅款。辦稅人員按照稅法及相關(guān)政策收到發(fā)票抵扣聯(lián)進行審核，如果認(rèn)證不合格要將抵扣聯(lián)反到應(yīng)付會計處，要求重新開出，辦稅人員將抵扣聯(lián)送到稅務(wù)局進行歸款，如果抵扣聯(lián)送到稅務(wù)局進行認(rèn)證，出現(xiàn)假發(fā)票，稅務(wù)局要扣票下單，將抵扣聯(lián)返到應(yīng)付會計處，查明原因，并且出具原因及調(diào)查報告，經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)審批，由辦稅人員批復(fù)意見，將進項稅轉(zhuǎn)出，稅務(wù)機關(guān)收稅并出票，然后財務(wù)人員進行帳務(wù)處理并記帳。使流程簡明、清晰，辦稅員的職責(zé)明確。增值稅的進項和銷項通過系統(tǒng)設(shè)置的稅率及稅務(wù)科目自動生成，無需手工輸入。TB-FI-170固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)的維護流程本流程主要描述固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)的維護。固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)包括以下信息：資產(chǎn)所屬公司代碼、所屬類別、所屬本錢中心、折舊范圍等信息。固定資產(chǎn)取得方式分四種：購置方式、在建工程轉(zhuǎn)入、盤贏、其他方式取得。規(guī)劃部收到付款方案后創(chuàng)立在建工程主數(shù)據(jù)，相關(guān)部門（具體部門待定）收到采購部門的移交單后，如外部賦號的分類給固定資產(chǎn)編號，并在系統(tǒng)中創(chuàng)立和維護固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)。如系統(tǒng)內(nèi)部賦號的分類直接在系統(tǒng)中選擇相應(yīng)的分類創(chuàng)立和維護固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)，系統(tǒng)會采用分類順序碼由系統(tǒng)自動生成。1.局部資產(chǎn)分類的資產(chǎn)編號采用分類順序碼，可由系統(tǒng)自動生成。2.將資產(chǎn)與使用部門（本錢中心）相結(jié)合；可在系統(tǒng)自動生成會計憑證時自動計入相應(yīng)部門。3.可以根據(jù)不同資產(chǎn)增加方式（如外購、自制等）進行匯總統(tǒng)計分析。TB-FI-180固定資產(chǎn)預(yù)算及控制流程對公司固定資產(chǎn)采購進行事前預(yù)算、事中控制及事后分析的業(yè)務(wù)處理模塊。包括擬定固定資產(chǎn)購置方案、審批購置方案、創(chuàng)立資本投資內(nèi)部定單、輸入固定資產(chǎn)年度方案、控制分析預(yù)算、增加固定資產(chǎn)預(yù)算等處理流程。固定資產(chǎn)預(yù)算控制，是指根據(jù)年度各部門固定資產(chǎn)方案總額，制定相應(yīng)資本投資內(nèi)部定單，輸入預(yù)算總額，實際發(fā)生固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)時，固定資產(chǎn)主記錄中帶入相應(yīng)的資本投資內(nèi)部定單號，系統(tǒng)會把實際發(fā)生額計入其資本投資內(nèi)部定單，這種定單有強制作用，當(dāng)實際發(fā)生額超過預(yù)算值時，系統(tǒng)將不予通過。只有通過增加固定資產(chǎn)預(yù)算，修改預(yù)算值后，方可繼續(xù)發(fā)生業(yè)務(wù)。對現(xiàn)有流程的改變在系統(tǒng)中對固定資產(chǎn)進行事前的預(yù)算方案、事中的監(jiān)督控制以及事后的匯總分析。通過統(tǒng)一的投資訂單的維護進行統(tǒng)一預(yù)算管理。并可進行年度考核。3.通過權(quán)限的控制可以進行相應(yīng)的查詢及操作管理。TB-FI-190固定資產(chǎn)采購處理流程本流程是固定資產(chǎn)的統(tǒng)一的外部采購處理流程。包括固定資產(chǎn)采購申請單審核、創(chuàng)立系統(tǒng)內(nèi)采購申請、創(chuàng)立資產(chǎn)主記錄、采購申請審批、創(chuàng)立采購訂單、根據(jù)采購訂單進行采購、收貨、付款、發(fā)票校驗和清賬。通過本流程完成固定資產(chǎn)年度預(yù)算方案實施數(shù)據(jù)的創(chuàng)立及采購數(shù)據(jù)的歸集和核算TB-FI-200固定資產(chǎn)及在建工程業(yè)務(wù)處理流程固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理流程是對公司資產(chǎn)核算而設(shè)計的流程，納入公司固定資產(chǎn)核算的資產(chǎn)類別有：固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和在建工程。通過固定資產(chǎn)模塊的功能，處理日常的固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)購置、折舊、銷售、清理報廢過程，進行有效的管理，包括固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)的創(chuàng)立、在建工程和外購資產(chǎn)的記帳、固定資產(chǎn)價值重估、固定資產(chǎn)價值更正、固定資產(chǎn)調(diào)撥、折舊方式修改等工作流程，包括外部審批流程，以及相應(yīng)的系統(tǒng)內(nèi)操作流程，為公司資產(chǎn)的預(yù)算控制和分析提供有效的信息。固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理只要選定相應(yīng)的業(yè)務(wù)類型，自動生成會計憑證。2．局部資產(chǎn)可直接購置產(chǎn)生固定資產(chǎn)會計憑證，無需通過在建工程處理。TB-FI-210固定資產(chǎn)報廢流程通過本流程完成固定資產(chǎn)報廢、手續(xù)辦理、數(shù)據(jù)的歸集及核算的賬務(wù)處理。通過業(yè)務(wù)類型選擇不同報廢類型，自動生成會計憑證。可以根據(jù)需要進行完全報廢或局部報廢。TB-FI-220固定資產(chǎn)折舊流程本流程主要是在月底檢查當(dāng)月應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)資產(chǎn)是否全部完成，完成后，通過系統(tǒng)自動運行折舊程序，生成折舊清單，在檢查清單正確后正式運行折舊處理，生成折舊憑證。未來的資產(chǎn)折舊可以讓系統(tǒng)自動計算，也可以通過手工維護其折舊。2．在建立資產(chǎn)主數(shù)據(jù)時，可指定特定資產(chǎn)所對應(yīng)的本錢中心，從而將資產(chǎn)折舊轉(zhuǎn)入對應(yīng)的本錢中心，資產(chǎn)折舊作為不可控本錢按本錢中心歸集。TB-FI-230固定資產(chǎn)盤點流程本流程主要用于固定資產(chǎn)盤點管理。財務(wù)部確定固定資產(chǎn)盤點范圍，在SAP中打印固定資產(chǎn)清單，財務(wù)部會同有關(guān)部門對固定資產(chǎn)按清單進行盤點，財務(wù)部將盤點的差異輸入SAP系統(tǒng)，系統(tǒng)自動計算固定資產(chǎn)盤點差異表，計算盈、虧，對盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后作財務(wù)處理，對于盤虧的固定資產(chǎn)，由稅務(wù)部向稅務(wù)局申報。根據(jù)盤虧、盤盈的結(jié)果，維護資產(chǎn)的主數(shù)據(jù)，并作盤虧、盤盈過帳。通過過業(yè)務(wù)類型，自動生成憑證。TB-FI-240-月末結(jié)賬處理流程月末結(jié)帳處理流程是針對月末結(jié)帳的帳務(wù)處理過程。每個會計期間結(jié)束時應(yīng)先翻開新的會計期間，允許日常業(yè)務(wù)進入新的會計期間，而結(jié)束的會計期間進入結(jié)帳處理：其中管理會計、應(yīng)收會計、應(yīng)付會計、資產(chǎn)會計自身先行結(jié)賬，并過度到總賬會計，并關(guān)閉這些帳戶類型(K、D、A)結(jié)束的會計期間，然后進行總帳模塊的結(jié)帳處理。對于后勤集成模塊，要求在總帳結(jié)帳前同時完成庫存盤點。在保證外幣價值接近報表日真實價值和所有帳戶余額正確的前提下完成應(yīng)交稅金的計提和利潤中心數(shù)據(jù)的調(diào)整，總賬會計進行一些必要的賬項調(diào)整通過試算平衡后，最終結(jié)賬，經(jīng)檢查無誤后關(guān)閉所有帳戶類型的先前會計期間，運行期末所有財務(wù)相關(guān)報表。增加了會計期間、物料期間的控制，當(dāng)某個期間翻開才能進行相應(yīng)月份的帳務(wù)處理。會計期間按帳戶類型分別管理，可以控制各模塊結(jié)帳時點：先結(jié)應(yīng)收、應(yīng)付、固定資產(chǎn)、后勤，最后結(jié)總帳。損益結(jié)轉(zhuǎn)，由賬結(jié)改為表結(jié)，無需手工憑證，減少了憑證數(shù)量，減少出錯時機。現(xiàn)浪潮軟件具有月末結(jié)轉(zhuǎn)功能，但出于方便考慮，月末并未使用該功能，將來則需每月結(jié)賬。系統(tǒng)可以提供許多自動分析和成批運行憑證的功能。5、系統(tǒng)具有自動的結(jié)帳程序運行產(chǎn)生憑證的功能，如：外幣評估、自動的科目余額重組、自動的暫估處理等功能，可以加快期末結(jié)帳、提高工作效率和準(zhǔn)確性。TB-FI-250-年末結(jié)賬處理流程年末，進入年結(jié)：翻開新的財務(wù)年度允許新財年業(yè)務(wù)入帳，而對結(jié)束的會計年度進行帳務(wù)調(diào)整：首先總賬會計進行賬項調(diào)整計提各項減值準(zhǔn)備，同時應(yīng)收會計、應(yīng)付會計、資產(chǎn)會計先行結(jié)賬，再到總賬會計結(jié)賬，將損益類賬記余額結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配賬戶、將資產(chǎn)負(fù)債類賬戶余額結(jié)轉(zhuǎn)到下一會計年度。其中資產(chǎn)會計必須進行更改會計年度操作。結(jié)賬后，打印相關(guān)會計報表，即可關(guān)閉12月份會計期間并根據(jù)需要可以翻開特殊會計期間，以處理審計調(diào)整等事項，形成新賬簿數(shù)據(jù)，可打印相關(guān)會計報表。關(guān)閉特殊會計期間，根據(jù)情況可以對以前年度會計業(yè)務(wù)進行歸檔。已關(guān)閉的12月份會計期間及特殊會計期間，可由有權(quán)限的人員再次翻開。增加了4個特殊會計期間（13－16），方便了審計調(diào)整等事項的處理。損益結(jié)轉(zhuǎn)，由賬結(jié)改為表結(jié)，無需手工憑證，減少了憑證數(shù)量，減少出錯時機。系統(tǒng)可以提供許多自動分析和成批運行憑證的功能。4、系統(tǒng)具有自動的結(jié)帳程序運行產(chǎn)生憑證的功能，如：外幣評估、自動的科目余額重組、自動的暫估處理等功能，可以加快期末結(jié)帳、提高工作效率和準(zhǔn)確性。組織結(jié)構(gòu)4.1組織結(jié)構(gòu)圖4.2組織結(jié)構(gòu)定義4.2.1.公司代碼公司代碼反映一個獨立的會計單位，是一個法定實體，表示外部財務(wù)報告和財務(wù)會計層。使用公司代碼，您可以建立損益表和資產(chǎn)負(fù)債表。公司代碼公司代碼描述0102華銳股份有限公司4.2.2.業(yè)務(wù)范圍業(yè)務(wù)范圍在內(nèi)部用于建立資產(chǎn)負(fù)債表和損益表；同時也可將其用于滿足外局部段報告的需要。每個業(yè)務(wù)范圍可由多個公司代碼使用。業(yè)務(wù)范圍代碼業(yè)務(wù)范圍描述0101第一事業(yè)部0201第二事業(yè)部0301第三事業(yè)部0401備料廠0501減速機廠0601電控廠0701液壓廠0801熱處理廠9901職能處室主數(shù)據(jù)描述5.1總帳管理（GL）主數(shù)據(jù)會計科目表使用R/3系統(tǒng)后由于系統(tǒng)強大的集成性，對總帳科目的設(shè)置可作一定程度的精簡。集團將只設(shè)一套會計科目表G001，同時為整個集團下子公司和分公司獨立核算單位使用。會計科目主數(shù)據(jù)科目編碼規(guī)則為4－2－2，即總帳科目編號長度統(tǒng)一為8位。前四位按現(xiàn)行企業(yè)會計制度規(guī)定設(shè)置。后4位代表總帳科目的各級明細(xì)。會計科目表詳見《大連重工·起重集團有限公司會計科目表》會計科目主數(shù)據(jù)包括會計科目表層數(shù)據(jù)和公司代碼層數(shù)據(jù)。會計科目的主數(shù)據(jù)包括貨幣、統(tǒng)馭科目、未清項管理、自動記賬、稅類型、排序碼、科目類型、帳戶組、字段狀態(tài)組等信息。帳戶組帳戶組在總帳科目主記錄中是一個分類的特征。帳戶組決定輸入科目主數(shù)據(jù)的屏幕、指出所選科目的編號區(qū)間，并決定科目主數(shù)據(jù)的字段狀態(tài)。帳戶組關(guān)鍵字帳戶組描述CASH貨幣資金GLAC一般總帳CURT往來帳項ASST資產(chǎn)TAXA稅金PLAC損益INVT存貨5.3應(yīng)收管理（AR）主數(shù)據(jù)客戶主數(shù)據(jù)客戶主數(shù)據(jù)指包含客戶相關(guān)的一般信息、會計信息及銷售信息（付款條件、地址數(shù)據(jù)等）的數(shù)據(jù)記錄。帳戶組根據(jù)客戶的業(yè)務(wù)及會計特點，將客戶分為不同的組。系統(tǒng)中可依此進行分析及查詢。帳戶組描述統(tǒng)馭科目編號范圍編號方式Z001內(nèi)部員工備用金199999內(nèi)部Z002一般客戶應(yīng)收帳款200000299999內(nèi)部Z003關(guān)聯(lián)客戶其他應(yīng)收款——其他300000399999內(nèi)部Z004集團內(nèi)客戶內(nèi)部應(yīng)收賬款400000499999內(nèi)部Z005一次性客戶應(yīng)收帳款100000100999內(nèi)部5.4應(yīng)付管理（AP）主數(shù)據(jù)供給商主數(shù)據(jù)供給商主數(shù)據(jù)指包含供給商相關(guān)的一般信息、會計信息及采購信息的數(shù)據(jù)記錄。帳戶組根據(jù)供給商的業(yè)務(wù)及會計特點，將供給商分為不同的組。系統(tǒng)中可依此進行分析及查詢。帳戶組描述統(tǒng)馭科目編號范圍編號方式Z001一般供給商應(yīng)付帳款200000299999內(nèi)部Z002關(guān)聯(lián)供給商其他應(yīng)付款——其他300000399999內(nèi)部Z003集團內(nèi)供給商內(nèi)部應(yīng)付賬款400000499999內(nèi)部Z004一次性供給商應(yīng)付帳款100000100999內(nèi)部5.5資產(chǎn)管理（AM）主數(shù)據(jù)固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)資產(chǎn)主數(shù)據(jù)根據(jù)資產(chǎn)分類將資產(chǎn)進行分類，并由相應(yīng)的資產(chǎn)分類決定資產(chǎn)編號、資產(chǎn)主數(shù)據(jù)的屏幕格式及該類資產(chǎn)發(fā)生業(yè)務(wù)時計入的帳戶。資產(chǎn)分類：1000房屋1100建筑物2000 機器設(shè)備3000 辦公設(shè)備4000 工裝5000 儀器5100 儀表6000 運輸設(shè)備7000 土地9000 在建工程屏幕格式屏幕控制決定了在資產(chǎn)主記錄中的哪些字段在屏幕輸入時為必需，選擇或是隱含；同時亦確定了相應(yīng)字段的維護層次。2）科目確定資產(chǎn)會計管理資產(chǎn)明細(xì)帳，并通過統(tǒng)馭科目實現(xiàn)對相應(yīng)總帳科目的自動過帳。通過科目確定將總帳科目與各資產(chǎn)業(yè)務(wù)建立對應(yīng)，系統(tǒng)則由此識別將不同的資產(chǎn)業(yè)務(wù)過帳入相應(yīng)的總帳科目。系統(tǒng)相關(guān)設(shè)置會計期間集團內(nèi)統(tǒng)一使用公司會計年度自公歷每年一月一日至十二月三十一日止，次年四月底前審計調(diào)整。每月從一日到該月最后一天作為一個會計期間。定義會計年度變式為K4，即12個記帳期間+4個特別期間。憑證類型SAP系統(tǒng)中，憑證類型是根據(jù)具體業(yè)務(wù)性質(zhì)詳細(xì)劃分的。憑證編號根據(jù)憑證類型進行相應(yīng)編號。在錄入一個具體業(yè)務(wù)事項時，系統(tǒng)一般會自動建議相應(yīng)的憑證類型。我們也需根據(jù)實際的業(yè)務(wù)需求選擇相應(yīng)的憑證類型，系統(tǒng)相應(yīng)的憑證類型如下：憑證類型說明AA固定資產(chǎn)AF折舊及攤銷DA其它客戶憑證DB其它往來憑證DF銀行退票DG銷售沖紅發(fā)票DR銷售發(fā)票DZ銷售收款KA預(yù)付定金請求KG采購沖紅發(fā)票KQ應(yīng)付帳款清帳KR采購發(fā)票KZ采購付款ML物料重估PR價格變更RASD貸項憑證RV銷售發(fā)票SA總帳-費用類SB總帳-其它類SC期末調(diào)整SG工資WA出庫WE采購入庫WI盤點憑證WL發(fā)貨/交貨WR其它入庫WS產(chǎn)品入庫WZ內(nèi)部轉(zhuǎn)儲貨幣的定義本位幣按會計制度定義為人民幣(RMB)，另設(shè)其他交易貨幣：港幣（HKD）、美金(USD)、歐元(EUR)、日元（JPY）和德國馬克（DEM）。稅務(wù)類型進項稅：稅碼稅率（%）科目J00J117應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進項稅額-17%J213應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進項稅額-13%J310應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進項稅額-10%J47應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進項稅額-7%J56應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進項稅額-6%J64應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進項稅額-4%銷項稅：稅碼稅率（%）科目V00V117應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅額-17%V213應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅額-13%V310應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅額-10%V47應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅額-7%V56應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅額-6%V64應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅額-4%特別總帳標(biāo)志同一個客戶/供給需進入不同的總賬科目時，無需維護多個明細(xì)科目，只需通過特別總帳標(biāo)志區(qū)別進入不同統(tǒng)馭科目即可。科目名稱統(tǒng)馭科目類型應(yīng)收賬款根本應(yīng)收票據(jù)特別總賬標(biāo)志其他應(yīng)收款——往來借款特別總賬標(biāo)志其他應(yīng)收款——其他特別總賬標(biāo)志預(yù)收帳款特別總賬標(biāo)志備用金(‘員工)根本應(yīng)付賬款——正常根本應(yīng)付票據(jù)特別總賬標(biāo)志其他應(yīng)付款——往來借款特別總賬標(biāo)志其他應(yīng)付款——其他特別總賬標(biāo)志內(nèi)部應(yīng)收賬款根本內(nèi)部預(yù)收賬款特別總賬標(biāo)志內(nèi)部應(yīng)收款——利潤特別總賬標(biāo)志內(nèi)部應(yīng)收款——稅金特別總賬標(biāo)志內(nèi)部應(yīng)收款——其他特別總賬標(biāo)志內(nèi)部其他應(yīng)收款特別總賬標(biāo)志公司貸款——周轉(zhuǎn)貸款(customer)特別總賬標(biāo)志公司貸款——臨時貸款特別總賬標(biāo)志公司貸款——特種貸款特別總賬標(biāo)志公司貸款——利潤特別總賬標(biāo)志公司貸款——其他特別總賬標(biāo)志內(nèi)部應(yīng)付賬款根本內(nèi)部預(yù)付帳款特別總賬標(biāo)志內(nèi)部其他應(yīng)付款特別總賬標(biāo)志公司存款特別總賬標(biāo)志在建工程根本固定資產(chǎn)根本功能范圍功能范圍實現(xiàn)銷售本錢損益的管理模式，功能范圍與本錢中心類型進行替代，根據(jù)費用發(fā)生的本錢中心得到歸屬的費用類別：功能范圍描述0000生產(chǎn)本錢0001制造費用0002管理費用0003營業(yè)費用記帳期間變式根據(jù)不同帳戶類型進行起止記帳期間的控制公司代碼記帳期間變式帳戶類型01020102*(所有帳戶類型)S(總帳)D(客戶)K(供給商)A(資產(chǎn))M(物料管理)折舊表及折舊范圍公司代碼折舊表折舊范圍0102D0101折舊碼折舊碼殘值碼殘值率折舊碼描述D001D0110%直線10%殘值與其他模塊/系統(tǒng)的集成7.1客戶主數(shù)據(jù)的維護流程營銷科統(tǒng)一維護上線兩個產(chǎn)品涉及的客戶的三個視圖，包括一般數(shù)據(jù)視圖、公司代碼數(shù)據(jù)視圖、銷售范圍數(shù)據(jù)視圖；華銳下屬的不上前端業(yè)務(wù)系統(tǒng)的產(chǎn)品涉及到的客戶主數(shù)據(jù)，由營銷科維護一般數(shù)據(jù)視圖，財務(wù)部維護公司代碼數(shù)據(jù)視圖；關(guān)聯(lián)方和其他客戶的一般數(shù)據(jù)視圖和公司代碼數(shù)據(jù)視圖由財務(wù)統(tǒng)一維護。7.2供給商主數(shù)據(jù)維護流程采購人員維護上線兩個產(chǎn)品涉及的供給商主數(shù)據(jù)的三個視圖，包括一般數(shù)據(jù)視圖、公司代碼數(shù)據(jù)視圖、采購組織數(shù)據(jù)視圖，但不可修改公司代碼數(shù)據(jù)視圖的數(shù)據(jù)，財務(wù)具有修改的權(quán)限；華銳下屬的不上前端業(yè)務(wù)系統(tǒng)的產(chǎn)品涉及到的供給商主數(shù)據(jù)由采購科維護一般數(shù)據(jù)視圖，財務(wù)部維護公司代碼數(shù)據(jù)視圖；關(guān)聯(lián)方和其他客戶的一般數(shù)據(jù)視圖和公司代碼數(shù)據(jù)視圖由財務(wù)統(tǒng)一維護。7.3開發(fā)票流程上線兩個產(chǎn)品涉及的開發(fā)票業(yè)務(wù)由營銷科先開電子發(fā)票，再攜電子發(fā)票到財務(wù)部開開發(fā)票申請，財務(wù)開金稅發(fā)票，并將電子發(fā)票批準(zhǔn)至?xí)嫞缓螽a(chǎn)生會計憑證；華銳下屬的不上前端業(yè)務(wù)系統(tǒng)的產(chǎn)品涉及到的開發(fā)票業(yè)務(wù)由營銷科攜開發(fā)票申請到財務(wù)部，財務(wù)部開金稅發(fā)票，然后在應(yīng)收模塊錄入發(fā)票憑證。7.4固定資產(chǎn)采購流程采購部門創(chuàng)立采購申請和采購定單，財務(wù)部創(chuàng)立固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)，采購部門進行收貨不產(chǎn)生憑證，發(fā)票校驗產(chǎn)生會計憑證：借：固定資產(chǎn)貸：應(yīng)付帳款銷項稅7.5盤點流程由SAP打出盤點表，依據(jù)該盤點表在系統(tǒng)外進行盤點，盤點后依據(jù)實際情況進行相應(yīng)處理，打出新的盤點表，再次盤點，在SAP進行相應(yīng)總帳帳務(wù)處理，帳務(wù)處理的分錄：借：成產(chǎn)本錢或制造費用貸：原材料等。7.6物料回收處理流程：鐵屑、邊角、廢料不走本錢，不進ERP系統(tǒng)管理，系統(tǒng)外賣出后財務(wù)直接計其他業(yè)務(wù)收入科目；已經(jīng)進生產(chǎn)車間的大的配件報廢進相應(yīng)的工單本錢；發(fā)新的配件或零件到生產(chǎn)訂單上去，同時創(chuàng)立對應(yīng)的報廢品或殘值品物料號，并初步估價后，按照參照生產(chǎn)訂單收為回收品，成為殘值品庫存，轉(zhuǎn)殘值銷售；仍在倉庫中的大的配件就進庫存管理，庫存管理又分為有銷售訂單庫存和無銷售訂單庫存。對于進銷售定單庫存的又分為三種情況：·賣不出去的就變殘值；·能賣出去的走正常的銷售流程；·呆滯及報廢品全額記入生產(chǎn)本錢——廢品損失；對于返工的需維修的產(chǎn)品屬內(nèi)部維修進附加工時科目；由生產(chǎn)部門確定殘值的物料號，銷售做估價，與其他物料一樣進行其他處理。崗位設(shè)置財務(wù)部將做如下崗位設(shè)置總帳會計崗負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)：費用核算、工資核算、備用金核算、報表、結(jié)轉(zhuǎn)利潤稽核會計崗（科目設(shè)置崗位）負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)：會計科目主數(shù)據(jù)維護、稽核會計憑證應(yīng)收會計崗負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)：客戶主數(shù)據(jù)維護、與客戶有關(guān)的各種業(yè)務(wù)、開發(fā)票應(yīng)付會計崗負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)：供給商主數(shù)據(jù)維護、與供給商有關(guān)的各種業(yè)務(wù)固定資產(chǎn)崗負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)：固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)維護、固定資產(chǎn)采購、結(jié)轉(zhuǎn)、折舊、報廢等業(yè)務(wù)出納崗負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)：現(xiàn)金出納、銀行出納相關(guān)管理制度《會計科目主數(shù)據(jù)維護細(xì)則》《憑證制作、記帳、審批制度》《客戶主數(shù)據(jù)管理細(xì)則》《借款管理細(xì)則》《報銷管理細(xì)則》《開發(fā)票管理細(xì)則》《壞賬計提原則》《供給商主記錄管理細(xì)則》《采購發(fā)票管理細(xì)則》《月末結(jié)帳手冊》《年末結(jié)帳手冊》《固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)維護管理細(xì)則》《固定資產(chǎn)預(yù)算控制細(xì)則》《固定資產(chǎn)采購管理細(xì)則》《固定資產(chǎn)變更管理細(xì)則》《固定資產(chǎn)報廢管理細(xì)則》《固定資產(chǎn)盤點細(xì)則》相關(guān)報表/接口/功能增強10.1標(biāo)準(zhǔn)信息系統(tǒng)在SAP的財務(wù)會計模塊中的標(biāo)準(zhǔn)信息系統(tǒng)提供了包括會計科目表清單總帳余額表及往來明細(xì)帳客戶主數(shù)據(jù)清單客戶余額清單員工借款余額明細(xì)帳員工借款帳齡分析催款清單催款函供給商清單（按供給類別）應(yīng)付款余額明細(xì)帳各部門付款明細(xì)表固定資產(chǎn)清單固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)變動表在建工程明細(xì)清單wu資產(chǎn)盤點清單……等相關(guān)的根本報表、查詢等功能10.2外部單據(jù)單據(jù)代碼單據(jù)名稱部門FI(單)-010收款記賬憑證財務(wù)部FI(單)-020付款記賬憑證財務(wù)部FI(單)-030轉(zhuǎn)賬記賬憑證財務(wù)部FI(單)-040匯總記賬憑證財務(wù)部FI(單)-050會計科目維護申請表財務(wù)部FI(單)-060客戶主數(shù)據(jù)申請表財務(wù)部FI(單)-070費用開支審批單財務(wù)部FI(單)-080借款申請書財務(wù)部FI(單)-090出差申請表財務(wù)部FI(單)-100費用報銷單財務(wù)部FI(單)-110代開發(fā)票申請單財務(wù)部FI(單)-120報商單財務(wù)部FI(單)-130書面發(fā)票財務(wù)部FI(單)-140供給商主數(shù)據(jù)申請表財務(wù)部FI(單)-150認(rèn)證通知單財務(wù)部FI(單)-160轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)明細(xì)表財務(wù)部FI(單)-170固定資產(chǎn)移交、驗收單財務(wù)部FI(單)-180根本建設(shè)、維修工程及固定資產(chǎn)投資審批表財務(wù)部FI(單)-190廠內(nèi)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單財務(wù)部FI(單)-200固定資產(chǎn)投資（基建局部）工程方案財務(wù)部FI(單)-210固定資產(chǎn)投資（技改局部）工程方案財務(wù)部FI(單)-220房屋竣工報告財務(wù)部FI(單)-230申請設(shè)備報廢鑒定表財務(wù)部FI(單)-240固定資產(chǎn)年度購置方案申請表財務(wù)部FI(單)-250固定資產(chǎn)投資內(nèi)部訂單申請表財務(wù)部10.3需要開發(fā)的報表報表（單據(jù)）代碼報表名稱部門FI(表)-010資產(chǎn)負(fù)債表（內(nèi)部）財務(wù)部FI(表)-020損益表（內(nèi)部）財務(wù)部FI(表)-030現(xiàn)金流量表（內(nèi)部）財務(wù)部FI(表)-040應(yīng)上交應(yīng)彌補款項表（外部）財務(wù)部FI(表)-050應(yīng)上交應(yīng)彌補款項表（內(nèi)部）財務(wù)部FI(表)-060生產(chǎn)本錢明細(xì)表財務(wù)部FI(表)-070產(chǎn)品銷售利潤明細(xì)表（當(dāng)月外部）財務(wù)部產(chǎn)品銷售利潤明細(xì)表（累計外部）財務(wù)部產(chǎn)品銷售利潤明細(xì)表（當(dāng)月內(nèi)部）財務(wù)部產(chǎn)品銷售利潤明細(xì)表（累計內(nèi)部）財務(wù)部FI(表)-080產(chǎn)品銷售利潤匯總表（當(dāng)月外部）財務(wù)部產(chǎn)品銷售利潤匯總表（累計外部）財務(wù)部產(chǎn)品銷售利潤匯總表（當(dāng)月內(nèi)部）財務(wù)部產(chǎn)品銷售利潤匯總表（累計內(nèi)部）財務(wù)部FI(表)-090商品產(chǎn)品本錢明細(xì)表（當(dāng)月外部）財務(wù)部商品產(chǎn)品本錢明細(xì)表（累計外部）財務(wù)部商品產(chǎn)品本錢明細(xì)表（當(dāng)月內(nèi)部）財務(wù)部商品產(chǎn)品本錢明細(xì)表（累計內(nèi)部）財務(wù)部FI(表)-100制造費用及管理費用明細(xì)表（內(nèi)部）財務(wù)部FI(表)-110期間費用及營業(yè)外收支明細(xì)表財務(wù)部FI(表)-120母子公司往來余額表財務(wù)部FI(表)-250資產(chǎn)負(fù)債表（外部）財務(wù)部FI(表)-260損益表（外部）財務(wù)部FI(表)-270現(xiàn)金流量表（外部）財務(wù)部FI(表)-280制造費用及管理費用明細(xì)表（外部）財務(wù)部FI(表)-290補充資料表財務(wù)部FI(表)-300會計科目表財務(wù)部FI(表)-310客戶信息一覽表財務(wù)部FI(表)-320借款報銷明細(xì)表財務(wù)部FI(表)-330稅金核對報表財務(wù)部FI(表)-340電子發(fā)票導(dǎo)出表財務(wù)部FI(表)-350應(yīng)收賬款明細(xì)表財務(wù)部FI(表)-360應(yīng)收帳齡分析表財務(wù)部FI(表)-370商修情況統(tǒng)計表財務(wù)部FI(表)-380供給商情況一覽表財務(wù)部FI(表)-390采購發(fā)票清單財務(wù)部FI(表)-400采購發(fā)票分類匯總表財務(wù)部FI(表)-410物資采購報銷明細(xì)表財務(wù)部FI(表)-420納稅申報表財務(wù)部FI(表)-430應(yīng)付賬款賬齡分析表財務(wù)部FI(表)-440應(yīng)付賬款明細(xì)表財務(wù)部FI(表)-450其他應(yīng)收款明細(xì)表財務(wù)部FI(表)-460固定資產(chǎn)明細(xì)表財務(wù)部FI(表)-470固定資產(chǎn)分類匯總表財務(wù)部FI(表)-480固定資產(chǎn)部門匯總表財務(wù)部FI(表)-490固定資產(chǎn)折舊明細(xì)表財務(wù)部FI(表)-500固定資產(chǎn)折舊分類匯總表財務(wù)部FI(表)-510固定資產(chǎn)折舊部門匯總表財務(wù)部FI(表)-520固定資產(chǎn)折舊分類部門二維匯總表財務(wù)部10.4需要開發(fā)的接口/功能增強暫無