保薦代表人勝任能力-保薦代表人《投資銀行業務》考前沖刺卷2單選題（共120題，共120分）(1.)下列關于上市公司公開發行可轉換公司債券的說法正確的有（）。A（江南博哥）.創業板可轉債的轉股價格應不低于募集說明書公告日前20個或前1個交易日股票均價B.創業板可轉債的期限最短為1年，最長為6年C.主板可轉債的期限最短為1年，最長為6年D.主板上市公司公開發行可轉債的，不管財務狀況如何，必須提供擔保和進行信用評級正確答案：C參考解析：A項，《創業板上市公司證券發行管理暫行辦法》第25條規定，轉股價格應當不低于募集說明書公告日前20個交易日和前1個交易日公司股票均價。B項，《創業板上市公司證券發行管理暫行辦法》第19條規定，可轉換公司債券的期限最短為1年。對創業板發行的可轉債沒有最長期限的限制。C項，《上市公司證券發行管理辦法》第15條規定，可轉換公司債券的期限最短為1年，最長為6年。D項，《上市公司證券發行管理辦法》第20條第1款規定，公開發行可轉換公司債券，應當提供擔保，但最近1期末經審計的凈資產不低于人民幣15億元的公司除外。(2.)某公司總資產1個億，資產負債率為70％，為降低資產負債率，擬股本融資4000萬元，則融資后的權益乘數為()。A.2倍B.3.33倍C.4.67倍D.0.5倍正確答案：A參考解析：負債為7000萬元，凈資產為3000萬元，股權融資后總資產為14000萬元，凈資產為：3000+4000=7000（萬元），則股權融資前權益乘數=10000／3000=3．33（倍），股權融資后權益乘數=14000／7000=2（倍）。(3.)創業板上市公司最近1年末凈資產4億元，最近1期末凈資產6億元，則以下非公開發行股票方案適用簡易程序的有()。A.本次非公開發行股票融資額5000萬元B.本次非公開發行股票融資額6000萬元C.本次非公開發行股票融資2000萬元，最近12個月內非公開發行股票融資總額5000萬元D.本次非公開發行股票融資2000萬元，最近12個月內非公開發行股票融資總額4000萬元正確答案：D參考解析：《創業板上市公司證券發行管理暫行辦法》第37條第1款規定，上市公司申請非公開發行股票融資額不超過人民幣5000萬元且不超過最近1年末凈資產10％的，中國證監會適用簡易程序，但是最近12個月內上市公司非公開發行股票的融資總額超過最近1年末凈資產10％的除外。(4.)根據《深圳證券交易所非公開發行公司債券業務管理暫行辦法》，下列有關非公開發行公司債券信息披露內容的說法，正確的是()。A.發行人只須按照募集說明書的約定及時披露相關公告即可B.發行人必須聘請具有從事證券服務業務資格的會計師事務所對債券募集資金使用情況開展不定期專項審計，并根據要求將專項審計報告向合格投資者披露C.發行人應當在募集說明書中約定是否披露不定期報告D.發行人委托資信評級機構進行信用評級的，應當在募集說明書中約定披露定期報告正確答案：D參考解析：A項，根據《深圳證券交易所非公開發行公司債券業務管理暫行辦法》第52條規定，發行人應當按照本所相關規定和募集說明書約定在債券派息、到期兌付、回售、贖回、利率調整、分期償還等業務發生前，及時披露相關公告。BCD三項，第53條第1款和第3款規定，發行人應當在募集說明書中約定是否披露定期報告。發行人委托資信評級機構進行信用評級的，應當在募集說明書中約定披露定期報告。本所可以視情況要求發行人聘請具有從事證券服務業務資格的會計師事務所對債券募集資金使用情況開展不定期專項審計，發行人應當根據要求將專項審計報告向合格投資者披露。(5.)證券公司長期次級債可按照一定比例計入凈資本，到期期限在3、2、1年以上的，計入凈資本的比例分別為()。A.100％、50％、25％B.100％、50％、15％C.100％、70％、50％D.100％、70％、25％正確答案：C參考解析：《證券公司次級債管理規定》第4條第1款規定，長期次級債可按一定比例計入凈資本，到期期限在3、2、1年以上的，原則上分別按100％、70％、50％的比例計入凈資本。(6.)關于地方政府債券，以下說法不正確的是()。A.一般債券是針對沒有收益的公益性項目發行的B.一般債券主要是以一般公共預算收入來還本付息C.專項債券可以針對沒有收益的公益性項目發行D.專項債券以公益性項目對應的政府性基金或專項收入來還本付息E.專項債券可以由經省級政府批準自辦債券發行的計劃單列市政府發行正確答案：C參考解析：《地方政府一般債券發行管理暫行辦法》第2條規定，地方政府一般債券(簡稱一般債券)是指省、自治區、直轄市政府(含經省級政府批準自辦債券發行的計劃單列市政府)為沒有收益的公益性項目發行的、約定一定期限內主要以一般公共預算收入還本付息的政府債券。《地方政府專項債券發行管理暫行辦法》第2條規定，地方政府專項債券(簡稱專項債券)是指省、自治區、直轄市政府(含經省級政府批準自辦債券發行的計劃單列市政府)為有一定收益的公益性項目發行的、約定一定期限內以公益性項目對應的政府性基金或專項收入還本付息的政府債券。(7.)以下關于持續督導期間的說法正確的有()。A.上市公司收購，從收購完成之日起12個月B.上市公司重大資產重組，從證監會核準重組之日起1個完整會計年度C.持續督導期間，實際控制人發生變化的，持續督導期間應延長1年D.上海證券交易所上市公司，法定持續督導期時間已滿，但是募集的資金尚未使用完畢，需要繼續進行督導正確答案：D參考解析：A項，《上市公司收購管理辦法》第71條規定，自收購人公告上市公司收購報告書至收購完成后12個月內，財務顧問應當通過日常溝通、定期回訪等方式，關注上市公司的經營情況，結合被收購公司定期報告和臨時公告的披露事宜，對收購人及被收購公司履行持續督導職責。B項，《上市公司重大資產重組管理辦法》第37條規定，獨立財務顧問應當按照中國證監會的相關規定，對實施重大資產重組的上市公司履行持續督導職責。持續督導的期限自本次重大資產重組實施完畢之日起，應當不少于1個會計年度。實施本辦法第13條規定的重大資產重組(借殼上市)，持續督導的期限自中國證監會核準本次重大資產重組之日起，應當不少于3個會計年度。C項，滬深證券交易所都沒有持續督導期間，實際控制人變化，應延長1年的相關規定。《深圳證券交易所上市公司保薦工作指引》第11條規定，在持續督導期間，上市公司出現以下情形之一的，本所可以視情況要求保薦機構延長持續督導時間：①上市公司在規范運作、公司治理、內部控制等方面存在重大缺陷或者較大風險的；②上市公司受到中國證監會行政處罰或者本所公開譴責的；③上市公司連續2年信息披露考核結果為D的；④本所認定的其他情形。持續督導時間應延長至相關違規行為已經得到糾正、重大風險已經消除時，且不少于上述情形發生當年剩余時間及其后1個完整的會計年度。D項，《上海證券交易所上市公司持續督導工作指引》(上證公字[2009]75號)第13條第1款規定，持續督導期屆滿，上市公司或相關當事人存在下列事項之一的，保薦人或財務顧問應繼續履行持續督導義務，直至相關事項全部完成：①募集資金未全部使用完畢；②可轉換公司債券、可交換公司債券、分離交易的可轉換公司債券的轉股、換股、行權尚未完成；③上市公司或相關當事人承諾事項未完全履行；④其他尚未完結的事項。(8.)上市公司出現下列哪些情形不得非公開發行股票()A.連續3年不分紅B.最近1年財務報表被CPA出具非標審計意見，但所涉及的重大影響已經消除C.現任董事正被立案調查D.現任監事最近36個月內被中國證監會行政處罰正確答案：C參考解析：《上市公司證券發行管理辦法》第39條規定，上市公司存在下列情形之一的，不得非公開發行股票：①本次發行申請文件有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。②上市公司的權益被控股股東或實際控制人嚴重損害且尚未消除。③上市公司及其附屬公司違規對外提供擔保且尚未解除。④現任董事、高級管理人員最近36個月內受到過中國證監會的行政處罰，或者最近12個月內受到過證券交易所公開譴責。⑤上市公司或其現任董事、高級管理人員因涉嫌犯罪正被司法機關立案偵查或涉嫌違法違規正被中國證監會立案調查。⑥最近1年及1期財務報表被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告。保留意見、否定意見或無法表示意見所涉及事項的重大影響已經消除或者本次發行涉及重大重組的除外。⑦嚴重損害投資者合法權益和社會公共利益的其他情形。(9.)上市公司公開發行股票，以下情形構成發行障礙的有（）。A.上次非公開發行，當年營業利潤下降60％B.2年前，控股股東承諾1年內注入有關經營性資產解決關聯交易，至發行申請時尚未注入C.某董事2年前受證監會處罰，并于6個月前辭職D.某現任監事2年前被交易所公開譴責正確答案：B參考解析：B項，《上市公司證券發行管理辦法》第11條第4項規定，上市公司及其控股股東或實際控制人最近12個月內存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為的，不得公開發行證券。(10.)上市公司出現下列（）情形不得非公開發行股票。A.連續3年不分紅B.最近1年財務報表被CPA出具非標審計意見，但所涉及的重大影響已經消除C.現任董事正被立案調查D.現任監事最近36個月內被中國證監會行政處罰正確答案：C參考解析：《上市公司證券發行管理辦法》第39條規定，上市公司存在下列情形之一的，不得非公開發行股票：①本次發行申請文件有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏；②上市公司的權益被控股股東或實際控制人嚴重損害且尚未消除；③上市公司及其附屬公司違規對外提供擔保且尚未解除；④現任董事、高級管理人員最近36個月內受到過中國證監會的行政處罰，或者最近12個月內受到過證券交易所公開譴責；⑤上市公司或其現任董事、高級管理人員因涉嫌犯罪正被司法機關立案偵查或涉嫌違法違規正被中國證監會立案調查；⑥最近1年及1期財務報表被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告。保留意見、否定意見或無法表示意見所涉及事項的重大影響已經消除或者本次發行涉及重大重組的除外；⑦嚴重損害投資者合法權益和社會公共利益的其他情形。(11.)股東大會就上市公司公開發行證券作出的決定，不應當包括下列（）事項。A.募集資金用途B.聘請保薦機構C.定價方式或價格區間D.本次發行證券的種類和數量E.發行方式、發行對象及向原股東配售的安排正確答案：B參考解析：《上市公司證券發行管理辦法》第41條規定，股東大會就發行股票作出的決定，至少應當包括下列事項：1、本次發行證券的種類和數量；2、發行方式、發行對象及向原股東配售的安排；3、定價方式或價格區間；4、募集資金用途；5、決議的有效期；6、對董事會辦理本次發行具體事宜的授權；7、其他必須明確的事項。(12.)上市公司公開發行股票，以下構成障礙的有（）。A.上次非公開發行，當年營業利潤下降60%B.2年前，控股股東承諾1年內注入有關經營性資產解決關聯交易，至發行申請時尚未注入C.某董事2年前受證監會處罰，并于6個月前辭職D.某現任監事2年前被交易所公開譴責正確答案：B參考解析：B項，《上市公司證券發行管理辦法》第11條第4項規定，上市公司及其控股股東或實際控制人最近12個月內存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為的，不得公開發行證券。(13.)甲公司系深交所主板上市公司，擬于2016年10月申請配股，公司合并報表2013年至2015年3年累計實現的可分配利潤為9000萬元，母公司2013年至2015年3年累計實現的可分配利潤為7500萬元，則甲公司以下利潤分配方案中符合配股條件的有（）。A.2013～2015年以現金方式累計分配利潤900萬元B.2013～2015年以現金方式累計分配利潤750萬元C.2013～2015年以現金加股票方式累計分配利潤900萬元D.2013～2015年以現金加股票方式累計分配利潤750萬元正確答案：A參考解析：《上市公司證券發行管理辦法》第8條第5項規定，上市公司公開發行證券，最近3年以現金方式累計分配的利潤不少于最近3年實現的年均可分配利潤的30%。配股屬于公開發行，此處“可分配利潤”為合并報表口徑數據，非母公司口徑。(14.)以下可以參與掛牌公司股票公開轉讓的有（）。A.注冊資本500萬元人民幣以上的合伙企業B.證券投資基金C.自然人李某本人名下前一交易日日終證券類資產市值800萬元人民幣，其中用于融資融券的信用證券賬戶資產為350萬元，李某具有2年以上證券投資經驗D.注冊資本300萬元人民幣的法人機構正確答案：B參考解析：《全國中小企業股份轉讓系統投資者適當性管理細則(試行)》(2017年修訂)第3條規定，下列機構投資者可以申請參與掛牌公司股票公開轉讓：①注冊資本500萬元人民幣以上的法人機構；②實繳出資總額500萬元人民幣以上的合伙企業。第4條規定，《辦法》第八條第二款、第三款規定的證券公司資產管理產品、基金管理公司及其子公司產品、期貨公司資產管理產品、銀行理財產品、保險產品、信托產品、經行業協會備案的私募基金等理財產品，社會保障基金、企業年金等養老金，慈善基金等社會公益基金，合格境外機構投資者（QFII）、人民幣合格境外機構投資者（RQFII）等機構投資者，可以申請參與掛牌公司股票公開轉讓。第5條第1款規定，同時符合下列條件的自然人投資者可以申請參與掛牌公司股票公開轉讓：①在簽署協議之日前，投資者本人名下最近10個轉讓日的日均金融資產500萬元人民幣以上。金融資產是指銀行存款、股票、債券、基金份額、資產管理計劃、銀行理財產品、信托計劃、保險產品、期貨及其他衍生產品等。②具有2年以上證券、基金、期貨投資經歷，或者具有2年以上金融產品設計、投資、風險管理及相關工作經歷，或者具有《辦法》第八條第一款規定的證券公司、期貨公司、基金管理公司及其子公司、商業銀行、保險公司、信托公司、財務公司，以及經行業協會備案或者登記的證券公司子公司、期貨公司子公司、私募基金管理人等金融機構的高級管理人員任職經歷。(15.)公司申請其股票公開轉讓的，董事會應當依法就股票公開轉讓的具體方案作出決議，并提請股東大會批準，股東大會決議必須經（）以上通過。A.出席會議的股東所持表決權的2/3B.全體股東所持表決權的2/3C.出席會議的股東所持表決權的1/2D.全體股東所持表決權的1/2正確答案：A參考解析：《非上市公眾公司監督管理辦法》（2013年修訂）第33條第1款規定，公司申請其股票公開轉讓的，董事會應當依法就股票公開轉讓的具體方案作出決議，并提請股東大會批準，股東大會決議必須經出席會議的股東所持表決權的2/3以上通過。(16.)某主板上市公司2016年6月9日召開董事會審議通過非公開發行股票決議，6月10日公告該董事會決議，6月30日召開股東大會，7月1日公告股東大會決議，8月16日發行。則本次非公開發行股票的定價基準日可以是（）。A.6月10日B.6月30日C.7月1日D.8月16日正確答案：D參考解析：《上市公司非公開發行股票實施細則》（2017年修訂）第7條規定，定價基準日，是指計算發行底價的基準日。定價基準日為本次非公開發行股票發行期的首日。上市公司應按不低于發行底價的價格發行股票。第13條規定，上市公司董事會作出非公開發行股票決議，應當按照本細則的規定確定本次發行的定價基準日，并提請股東大會批準。(17.)某掛牌公司擬掛牌即采用做市轉讓方式，掛牌時總股本為3000萬股。關于初始做市商合計持有的股份，以下哪種情形是正確的？（)A.初始做市商為5家，1家做市商持有30萬股，其他4家每家持有10萬股B.初始做市商為4家，每家持有20萬股C.初始做市商為5家，1家做市商持有60萬股，1家持有40萬股，其他3家每家持有5萬股D.初始做市商為4家，1家做市商持有40萬股，其他3家每家持有20萬股正確答案：D參考解析：《全國中小企業股份轉讓系統股票轉讓方式確定及變更指引》第7條規定，股票掛牌時擬采取做市轉讓方式的，應當具備以下條件：1、2家以上做市商同意為申請掛牌公司股票提供做市報價服務，且其中一家做市商為推薦該股票掛牌的主辦券商或該主辦券商的母（子）公司；2、做市商合計取得不低于申請掛牌公司總股本5%或100萬股（以孰低為準），且每家做市商不低于10萬股的做市庫存股票；3、全國股轉公司規定的其他條件。本題中，掛牌時總股本為3000萬股，3000×5%＝150（萬股）＞100萬股，以孰低為準，做市商合計取得應不低于100萬股，且每家做市商不低于10萬股的做市庫存股票。故D項正確。(18.)關于中標原則，下列說法錯誤的是（）。A.全場有效投標總額小于或等于當期國債招標額時，所有有效投標全額募入B.全場有效投標總額大于當期國債招標額時，按照低利率（利差）或高價格優先的原則對有效投標逐筆募入，直到募滿招標額為止C.邊際中標標位的投標額小于剩余招標額，以該標位投標額為權數平均分配D.對于允許追加承銷的記賬式國債，在競爭性招標結束后，記賬式國債承銷團甲類成員有權通過投標追加承銷當期國債正確答案：C參考解析：C項，如果邊際中標標位的投標額大于剩余招標額，以該標位投標額為權數平均分配。(19.)根據《深圳證券交易所公司債券上市規則》，下列關于債券上市審核的說法中，正確的是（）。A.深圳證券交易所在收到完備的債券上市申請文件后，應當在3個交易日內作出是否同意上市的決定B.發行人應當在債券上市之后，通過深圳證券交易所網站和相關指定信息披露網站或媒體披露上市公告書等相關文件C.債券發行人在提出上市申請至其債券上市交易前，未經深圳證券交易所同意不得擅自披露與債券上市有關的信息D.發行人可以在債券上市申請審核同意之前與深圳證券交易所簽訂上市協議正確答案：C參考解析：A項，《深圳證券交易所公司債券上市規則》（2015年修訂）第3.2.1條規定，本所在收到完備的債券上市申請文件后，在5個交易日內作出是否同意上市的決定。B項，第3.2.4條規定，發行人應當于債券上市前通過本所網站、本所指定信息披露網站和中國證監會或者國務院授權部門指定的信息披露媒體披露上市公告書等相關文件。D項，根據第3.2.3條規定，債券上市申請經本所審核同意后，發行人應當與本所簽訂上市協議，明確雙方權利、義務和有關事項。(20.)關于全國中小企業股份轉讓系統股轉層級調整，表述不正確的是（）。A.層級調整期間，被出具自律監管函的，不允許進入創新層B.掛牌公司對分層結果存有異議的，應在3個轉讓日內提出C.掛牌公司自愿放棄進入創新層的，應在3個工作日內提出D.全國股轉公司正式調整掛牌公司層級前，需要在全國股轉系統官網進行公示正確答案：A參考解析：《全國中小企業股份轉讓系統掛牌公司分層管理辦法（試行）》第14條規定，全國股轉公司正式調整掛牌公司層級前，在全國股轉系統官網公示進入基礎層和創新層的掛牌公司名單。掛牌公司對分層結果有異議或者自愿放棄進入創新層的，應當在3個轉讓日內提出。全國股轉公司可視異議核實情況調整分層結果。層級調整期間，掛牌公司出現本辦法第七條第三項或者第十五條規定情形的，不得調整進入創新層。第七條第三項規定，根據第六條的規定進入創新層的掛牌公司，最近12個月不存在以下情形：①掛牌公司或其控股股東、實際控制人，現任董事、監事和高級管理人員因信息披露違規、公司治理違規、交易違規等行為被全國股轉公司采取出具警示函、責令改正、限制證券賬戶交易等自律監管措施合計3次以上的，或者被全國股轉公司等自律監管機構采取了紀律處分措施。②掛牌公司或其控股股東、實際控制人，現任董事、監事和高級管理人員因信息披露違規、公司治理違規、交易違規等行為被中國證監會及其派出機構采取行政監管措施或者被采取行政處罰，或者正在接受立案調查，尚未有明確結論意見。③掛牌公司或其控股股東、實際控制人，現任董事、監事和高級管理人員受到刑事處罰，或者正在接受司法機關的立案偵查，尚未有明確結論意見。(21.)依據《全國中小企業股份轉讓系統主辦券商推薦業務規定（試行）》，下列關于主辦券商推薦業務的說法正確的有（）。A.內核會議應對是否同意推薦申請掛牌公司股票掛牌進行表決，表決應采取記名投票方式，每人一票，2/3以上贊成為通過B.主辦券商應將盡職調查工作底稿、內核會議成員審核工作底稿、內核會議記錄、內核意見等妥善保存，保存期限不少于7年C.最近3年內受到中國證監會行政處罰或證券行業自律組織紀律處分的，不得成為該項目小組負責人，也不得成為該項目小組成員D.內核機構應獨立、客觀、公正履行職責，內核機構成員中由推薦業務部門人員兼任的，不得超過內核機構總人數的1/2E.項目小組應由主辦券商內部人員和外部聘請的專家組成，外部聘請的專家也須取得證券執業資格，其中注冊會計師、律師和行業分析師至少各1名正確答案：C參考解析：A項，《全國中小企業股份轉讓系統主辦券商推薦業務規定（試行）》（2013年）第30條規定，內核會議應對是否同意推薦申請掛牌公司股票掛牌進行表決。表決應采取記名投票方式，每人1票，2/3以上贊成且指定注冊會計師、律師和行業專家均為贊成票為通過。B項，第38條規定，主辦券商應將盡職調查工作底稿、內核會議成員審核工作底稿、內核會議記錄、內核意見等妥善保存，保存期限不少于10年。C項，第9條規定，最近3年內受到中國證監會行政處罰或證券行業自律組織紀律處分的人員，不得成為項目小組成員。D項，第12條規定，內核機構應獨立、客觀、公正履行職責，內核機構成員中由推薦業務部門人員兼任的，不得超過內核機構總人數的1/3。E項，第7條規定，項目小組應由主辦券商內部人員組成，其成員須取得證券執業資格，其中注冊會計師、律師和行業分析師至少各1名。即項目小組應由主辦券商內部人員組成，不得外部聘請專家。(22.)關于證券公司短期融資券的發行，下列說法錯誤的是（）。A.證券公司應在短期融資券發行前和存續期間履行信息披露義務B.證券公司應于兌付日前5個工作日發布兌付公告C.對短期融資券存續期間發生可能影響其償債能力的重大事項，證券公司應第一時間向證監會報告D.證券公司不得以自己發行的短期融資券為標的資產進行債券交易，但依據有關規定或合同進行提前贖回的除外正確答案：C參考解析：C項，《關于證券公司短期融資券發行管理和信息披露有關事項的通知》第13條規定，對短期融資券存續期間發生可能影響其償債能力的重大事項，證券公司應第一時間向市場披露，并向中國人民銀行報告。(23.)某上市公司擬申請發行公司債券，最近1期凈資產20億元（含少數股東權益），子公司有債券余額4億元，上市公司持有子公司股份75%，上市公司有2億元短期融資券，則上市公司本次最多可發行公司債券的金額為（）。A.2億元B.3億元C.4億元D.5億元正確答案：C參考解析：根據《證券法》第16條，公開發行公司債券，其累計債券余額不超過公司凈資產的40%。該凈資產為合并報表凈資產，包括少數股東權益；凈資產為最近1期的凈資產。在計算子公司的債券余額時，累計債券余額口徑包括子公司全部債券，不按持股比例折算。因此，本題中，本次發行后累計債券余額不得超過：20×40％=8（億元）；又發行前已有的債券余額為4億元，則該上市公司本次最多可發行公司債券的金額為：8-4=4（億元）。(24.)某上市公司擬于2016年3月9日召開董事會，審議關于發行分離交易的可轉換公司債券的議案。該上市公司2015年底凈資產30億元，中期票據余額為10億元，短期融資券余額為2億元。則下列說法正確的是（）。A.本次債券發行的最大額度為8億元B.本次債券發行所附權證全部行權，所對應募集資金總量不超過8億元C.本次發行可不提供擔保D.本次發行可不進行資信評估正確答案：C參考解析：AB兩項，根據《上市公司證券發行管理辦法》第27條規定，發行分離交易的可轉換公司債券應符合的規定之一是：本次發行后累計公司債券余額不超過最近1期末凈資產額的40%，預計所附認股權全部行權后募集的資金總量不超過擬發行公司債券金額。“累計債券余額”不包含短期融資券和中期票據，則本次債券發行的最大額度為：30×40%=12（億元），本次債券發行所附權證全部行權，所對應募集資金總量不超過12億元。CD兩項，第17條第1款規定，公開發行可轉換公司債券，應當委托具有資格的資信評級機構進行信用評級和跟蹤評級。根據第20條規定，公開發行可轉換公司債券，應當提供擔保，但最近1期末經審計的凈資產不低于人民幣15億元的公司除外。即本次發行可不提供擔保，但應當委托具有資格的資信評級機構進行信用評級和跟蹤評級。(25.)以下不構成非公開發行障礙的情形是（）。A.最近2年虧損B.上市公司的權益被控股股東或實際控制人嚴重損害且未消除C.最近一年被出保留意見的審計報告，但是影響已消除D.現任董事被立案調查正確答案：C參考解析：A項，根據《創業板上市公司證券發行管理暫行辦法》第9條，上市公司發行證券須最近2年盈利。因此，最近2年虧損將對創業板上市公司非公開發行證券構成障礙。BD兩項，《上市公司證券發行管理辦法》第39條第2項規定，上市公司的權益被控股股東或實際控制人嚴重損害且尚未消除的，不得非公開發行股票。第5項規定，上市公司或其現任董事、高級管理人員因涉嫌犯罪正被司法機關立案偵查或涉嫌違法違規正被中國證監會立案調查的，不得非公開發行股票。《創業板上市公司證券發行管理暫行辦法》第10條第5項規定，現任董事、監事和高級管理人員存在違反《公司法》第147條、第148條規定的行為，或者最近36個月內受到中國證監會的行政處罰、最近12個月內受到證券交易所的公開譴責；因涉嫌犯罪被司法機關立案偵查或者涉嫌違法違規被中國證監會立案調查的，不得發行證券。(26.)下列有關憑證式國債的表述錯誤的是（）。A.采取“隨買隨賣”的方式進行交易B.承銷商通過開具憑證式國債收款憑證的方式進行發售C.利率按實際持有天數分檔計付D.憑證式國債是一種可上市流通的儲蓄型債券正確答案：D參考解析：D項，憑證式國債是一種不可上市流通的儲蓄型債券，由具備憑證式國債承銷團資格的機構承銷。(27.)下列關于證券公司短期融資券的說法正確的是（）。A.證券公司短期融資券的發行和交易由中國銀行業監督管理委員會監管B.證券公司短期融資券只在銀行間債券市場發行和交易C.證券公司發行短期融資券實行余額管理，待償還短期融資券余額不超過凈資本的40％D.證券公司短期融資券的期限最長不得超過365天正確答案：B參考解析：A項，根據《證券公司短期融資券管理辦法》第3條規定，證券公司短期融資券的發行和交易接受中國人民銀行的監管。C項，第13條規定，證券公司發行短期融資券實行余額管理，待償還短期融資券余額不超過凈資本的60％。在此范圍內，證券公司自主確定每期短期融資券的發行規模。D項，第14條規定，證券公司短期融資券的期限最長不得超過91天。發行短期融資券的證券公司可在上述最長期限內自主確定短期融資券的期限。(28.)根據《關于規范上市公司國有股東行為的若干意見》，下列說法不正確的是（）。A.不得減持對于關系國家安全和國民經濟命脈的重要行業和關鍵領域的上市公司的股份B.國有股東用于質押的股份數量不得超過其所持上市公司股份總額的50%C.國有股東轉讓全部或部分股份致使國家對該上市公司不再具有控股地位的，國有資產監督管理機構應當報經本級人民政府批準D.國有股東僅限于為國有資產監督管理機構全資或控股子公司提供質押正確答案：D參考解析：根據《關于規范上市公司國有股東行為的若干意見》（國資發產權[2009]123號）具體分析如下：A項，第七條規定，合理確定在上市公司的持股比例。對于關系國家安全和國民經濟命脈的重要行業和關鍵領域中的上市公司，具有實際控制力的國有股東應當采取有效措施，切實保持在上市公司中的控制力。必要時，可通過資本市場增持股份，增持行為須遵守證券市場法律法規，符合中國證監會及證券交易所關于增持行為時間“窗口期”和信息披露的相關規定。BD兩項，第八條規定，國有股東將其持有的上市公司股份用于質押的，要做好可行性論證，明確資金用途，制訂還款計劃，并嚴格按照內部決策程序進行審議。國有股東用于質押的股份數量不得超過其所持上市公司股份總額的50%，且僅限于為本單位及其全資或控股子公司提供質押，質押股份的價值應以上市公司股票價格為基礎合理確定。C項，第六條規定，規范國有股東所持上市公司股份變動行為。國有股東擬通過證券交易系統出售超過規定比例股份的，應當將包括出售股份數量、價格下限、出售時限等情況的出售股份方案報經國有資產監督管理機構批準。國有股東轉讓全部或部分股份致使國家對該上市公司不再具有控股地位的，國有資產監督管理機構應當報經本級人民政府批準。(29.)根據《深圳證券交易所非公開發行公司債券業務管理暫行辦法》，下列關于非公開發行公司債券轉讓機制的說法，正確的是（）。A.債券單筆現券轉讓數量不低于5000張或者轉讓金額不低于500萬元B.債券以100元面值為1張，申報價格最小變動單位為0.01元C.債券轉讓申報的類型只有意向申報和定向申報D.債券采用全價轉讓的方式，轉讓價格范圍為前收盤價的上下30%正確答案：D參考解析：AB兩項，《深圳證券交易所非公開發行公司債券業務管理暫行辦法》第22條規定，債券以100元面值為1張，申報價格最小變動單位為0.001元。債券單筆現券轉讓數量不低于5000張或者轉讓金額不低于50萬元。C項，第25條規定，本所接受下列類型的債券轉讓申報：①意向申報；②定價申報；③成交申報；④其他申報。D項，第23條規定，債券采用全價轉讓的方式，轉讓價格范圍為前收盤價的上下30%。債券轉讓實行當日回轉。(30.)上交所某上市公司擬于2016年8月申請發行可轉換公司債券，該公司2015年12月31日和2016年6月30日經審計的凈資產分別為12億元和15億元，則以下說法正確的有（）。A.應當進行信用評級，應當提供擔保B.應當進行信用評級，可以不提供擔保C.可以不進行信用評級，應當提供擔保D.可以不進行信用評級，可以不提供擔保正確答案：B參考解析：《上市公司證券發行管理辦法》第17條規定，公開發行可轉換公司債券，應當委托具有資格的資信評級機構進行信用評級和跟蹤評級。資信評級機構每年至少公告1次跟蹤評級報告。第20條第1款規定，公開發行可轉換公司債券，應當提供擔保，但最近1期末經審計的凈資產不低于人民幣15億元的公司除外。(31.)下列關于資產支持證券的陳述中，錯誤的是（）。A.資產支持證券的內部信用增級包括但不限于備用信用證、擔保和保險等方式B.信用增級是指在信貸資產證券化交易結構中通過合同安排所提供的信用保護C.資產支持證券就是由特定目的的信托受托機構發行的、代表特定目的信托受益權份額D.資產支持證券是指由銀行業金融機構作為發起機構，將信貸資產信托給受托機構，由受托機構發行的，以該財產所產生的現金支付其收益的受益證券正確答案：A參考解析：A項，《金融機構信貸資產證券化試點監督管理辦法》第30條規定，信用增級可以采用內部信用增級和/或外部信用增級的方式提供。內部信用增級包括但不限于超額抵押、資產支持證券分層結構、現金抵押賬戶和利差賬戶等方式。外部信用增級包括但不限于備用信用證、擔保和保險等方式。(32.)信托投資公司擔任特定目的信托受托機構應當具備的條件不包括（）。A.具有安全高效的清算、交割系統B.已按照規定披露公司年度報告C.具有良好的公司治理、信托業務操作流程、風險管理體系和內部控制D.最近3年內沒有重大違法、違規行為正確答案：A參考解析：《金融機構信貸資產證券化監督管理辦法》第9條規定，信托投資公司擔任特定目的信托受托機構，應當具備以下條件：1、根據國家有關規定完成重新登記3年以上；2、注冊資本不低于5億元人民幣，并且最近3年年末的凈資產不低于5億元人民幣；3、自營業務資產狀況和流動性良好，符合有關監管要求；4、原有存款性負債業務全部清理完畢，沒有發生新的存款性負債或者以信托等業務名義辦理的變相負債業務；5、具有良好的社會信譽和經營業績，到期信托項目全部按合同約定順利完成，沒有挪用信托財產的不良記錄，并且最近3年內沒有重大違法、違規行為；6、具有良好的公司治理、信托業務操作流程、風險管理體系和內部控制；7、具有履行特定目的信托受托機構職責所需要的專業人員、業務處理系統、會計核算系統、管理信息系統以及風險管理和內部控制制度；8、已按照規定披露公司年度報告；9、銀監會規定的其他審慎性條件。A項屬于負責保管信托財產賬戶資金的機構應當具備的條件。(33.)下列關于綠色債券的說法，不正確的是（)A.債券募集資金占項目總投資比例放寬至80%B.發行綠色債券的企業不受發債指標限制C.核定發債規模時不考察企業其它公司信用類產品的規模D.在償債保障措施完善的情況下，允許企業使用不超過50%的債券募集資金用于償還銀行貸款和補充營運資金E.允許綠色債券面向機構投資者非公開發行正確答案：C參考解析：A項，《綠色債券發行指引》第2.2.1條規定，債券募集資金占項目總投資比例放寬至80%（相關規定對資本金最低限制另有要求的除外）。B項，第2.2.2條規定，發行綠色債券的企業不受發債指標限制。C項，第2.2.3條規定，在資產負債率低于75%的前提下，核定發債規模時不考察企業其它公司信用類產品的規模。D項，第2.3條規定，支持綠色債券發行主體利用債券資金優化債務結構。在償債保障措施完善的情況下，允許企業使用不超過50%的債券募集資金用于償還銀行貸款和補充營運資金。主體信用評級AA＋且運營情況較好的發行主體，可使用募集資金置換由在建綠色項目產生的高成本債務。E項，第2.6條規定，允許綠色債券面向機構投資者非公開發行。非公開發行時認購的機構投資者不超過200人，單筆認購不少于500萬元人民幣，且不得采用廣告、公開勸誘和變相公開方式。(34.)某股票為固定增長股票，當前市價為22元，今年每股股利為0.8元，股利增長率為10％，則期望報酬率為（）。A.11％B.12％C.13％D.14％正確答案：D參考解析：本題中，D0=0.8，P0=22，g=10%，故R=D1／P0+g=0.8×（1+10%）/22+10%=14%。(35.)某期間市場無風險報酬率為10%，市場平均風險股票必要報酬率為16%，股票的β值為1.1，則股票的成本為（）。A.10%B.16%C.16.6%D.26%正確答案：C參考解析：根據資本資產定價模型：E（Ri）＝Rf＋[E（RM）－Rf]βi，該股票的成本為：10%＋1.1×（16%－10%）＝16.6%。(36.)根據《關于試行全面加強企業債券風險防范的若干意見的函》，申請發債企業為其他企業發債提供擔保的，在考察發債規模時按擔保額的（）該企業已發債余額。A.1/3B.1/4C.1/5D.1/2正確答案：A參考解析：《關于試行全面加強企業債券風險防范的若干意見的函》第8條規定，增強債券擔保的有效性。重點關注抵押擔保是否存在一物多押，抵質押資產是否為變現有效資產，是否經過具有證券期貨相關業務資格的評估機構進行價值評估，第三方擔保是否存在互保或連環保。申請發債企業為其他企業發債提供擔保的，在考察資產負債率指標時按擔保額一半計入本企業負債額，在考察發債規模時按擔保額的1/3計入該企業已發債余額。(37.)根據相關規定，下列關于首次公開發行股票采用詢價方式定價的表述中，不正確的是（）。A.符合條件的網下機構和個人投資者可以自主決定是否報價，主承銷商無正當理由不得拒絕B.網下投資者報價應當包含每股價格和該價格對應的擬申購股數，且只能有一個報價C.網下投資者報價后，發行人和主承銷商應當剔除擬申購總量中報價最高的部分，剔除部分不得低于本次發行總量的10%D.剔除部分不得參與網下申購正確答案：C參考解析：C項，《證券發行與承銷管理辦法》（2017年修訂）第7條第1款規定，首次公開發行股票采用詢價方式的，網下投資者報價后，發行人和主承銷商應當剔除擬申購總量中報價最高的部分，剔除部分不得低于所有網下投資者擬申購總量的10%，然后根據剩余報價及擬申購數量協商確定發行價格。剔除部分不得參與網下申購。(38.)以下關于首發路演推介的說法正確的有（）。A.承銷商的路演推介應當和發行人的一起進行B.發行人只能采用電話方式對公眾進行路演C.路演推介期間，承銷商和發行人與投資者任何形式的見面、交談、溝通，均視為路演推介D.在路演推介時，承銷商可以和發行人向投資者介紹公司、行業及發行方案等與本次發行相關的內容。承銷商的證券分析師可以向網下投資者推介獨立第三方撰寫的投資價值研究報告正確答案：C參考解析：A項，根據《首次公開發行股票承銷業務規范》（2016年修訂）第10條第2款規定，承銷商的證券分析師的路演推介應當與發行人的路演推介分別進行，推介內容不得超出投資價值研究報告及其他已公開信息的范圍，不得對投資者報價、發行價格提出建議或對二級市場交易價格做出預測。承銷商應當采取有效措施保障證券分析師路演推介活動的獨立性。BC兩項，第7條規定，承銷商可以和發行人采用現場、電話、互聯網等合法合規的方式進行路演推介。采用公開方式進行路演推介的，應當事先披露舉行時間和參加方式。路演推介期間，承銷商和發行人與投資者任何形式的見面、交談、溝通，均視為路演推介。D項，第6條規定，在路演推介時，承銷商可以和發行人向投資者介紹公司、行業及發行方案等與本次發行相關的內容。承銷商的證券分析師可以向網下投資者推介其撰寫的投資價值研究報告。(39.)保薦機構應當與發行人簽訂（），明確雙方的權利和義務，按照行業規范協商確定履行保薦職責的相關費用。A.保薦合同B.保薦協議C.上市計劃書D.商業計劃書正確答案：B參考解析：《證券發行上市保薦業務管理辦法》（2009年修訂）第27條規定，保薦機構應當與發行人簽訂保薦協議，明確雙方的權利和義務，按照行業規范協商確定履行保薦職責的相關費用。保薦協議簽訂后，保薦機構應在5個工作日內報發行人所在地的中國證監會派出機構備案。(40.)以下關于審計證據的說法正確的有()。Ⅰ．注冊會計師需要獲取的審計證據的數量受其對重大錯報風險評估的影響，評估的重大錯報風險越高，需要的審計證據可能越多Ⅱ．注冊會計師需要獲取的審計證據的數量受審計證據質量的影響，審計證據質量越高，需要的審計證據可能越少Ⅲ．需獲取的審計證據數量與審計證據質量成反比，注冊會計師可以靠獲取更多的審計證據來補其質量上的缺陷Ⅳ．從被審計企業內部獲取的審計證據比從外部來源獲取的審計證據更可靠A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.ⅡC.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ正確答案：B參考解析：審計證據的充分性是對審計證據數量的衡量，主要與注冊會計師確定的樣本量有關。注冊會計師需要獲取的審計證據的數量受其對重大錯報風險評估的影響(評估的重大錯報風險越高，需要的審計證據可能越多、并受審計證據質量的影響(審計證據質量越高。需要的審計證據可能越少)。然而，注冊會計師僅靠獲取更多的審計證據可能無法彌補其質量上的缺陷。審計證據的適當性，是對審計證據質量的衡量，即審計計證據在支持審計意見所依據的結論方面具有的相關性和可靠性。注冊會計師在判斷審計證據的可靠性時，通常會考慮下列原則：(1)從外部獨立來源獲取的審計證據比從其他來源獲取的審計證據更可靠。(2)內部控制有效時內部生成的審計證據比內部控制薄弱時內部生成的審計證據更可靠。(3)直接獲取的審計證據比間接獲取或推論得出的審計證據更可靠。(4)以文件、記錄形式(無論是紙質、電子或其他介質)存在的審計證據比口頭形式的審計證據更可靠。(5)從原件獲取的審計證據比從傳真件或復印件獲取的審計證據更可靠(41.)某上市公司發生下列哪些事件時，需要報送臨時報告并予公告？（）Ⅰ．對另外一個行業進行大額投資Ⅱ．1名獨立董事涉嫌犯罪正在接受司法機關調查Ⅲ．1/3以上的機器季節性停工檢修Ⅳ．產品季節性提高價格5%Ⅴ．成本上升，預計對公司利潤影響較大Ⅵ．公司增資A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅱ、Ⅴ、ⅥC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ正確答案：A參考解析：《證券法》（2014年修訂）第67條規定，發生可能對上市公司股票交易價格產生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時，上市公司應當立即將有關該重大事件的情況向國務院證券監督管理機構和證券交易所報送臨時報告，并予公告，說明事件的起因、目前的狀態和可能產生的法律后果。下列情況為前款所稱重大事件：①公司的經營方針和經營范圍的重大變化；②公司的重大投資行為和重大的購置財產的決定；③公司訂立重要合同，可能對公司的資產、負債、權益和經營成果產生重要影響；④公司發生重大債務和未能清償到期重大債務的違約情況；⑤公司發生重大虧損或者重大損失；⑥公司生產經營的外部條件發生的重大變化；⑦公司的董事、1/3以上監事或者經理發生變動；⑧持有公司5%以上股份的股東或者實際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發生較大變化；⑨公司減資、合并、分立、解散及申請破產的決定；⑩涉及公司的重大訴訟，股東大會、董事會決議被依法撤銷或者宣告無效；?公司涉嫌犯罪被司法機關立案調查，公司董事、監事、高級管理人員涉嫌犯罪被司法機關采取強制措施；?國務院證券監督管理機構規定的其他事項。Ⅲ、Ⅳ兩項，屬于公司的正常生產經營活動；Ⅵ項屬于內幕信息。(42.)根據《上市公司信息披露管理辦法》及相關規定，下列哪些內容應同時記載于年度報告和中期報告？（）Ⅰ．公司股票、債券發行及變動情況，股東總數，公司前10大股東持股情況Ⅱ．持股5%以上股東的情況Ⅲ．管理層討論與分析Ⅳ．董事會報告Ⅴ．財務會計報告和審計報告全文A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ正確答案：A參考解析：《上市公司信息披露管理辦法》第21條規定，年度報告應當記載以下內容：①公司基本情況；②主要會計數據和財務指標；③公司股票、債券發行及變動情況，報告期末股票、債券總額、股東總數，公司前10大股東持股情況；④持股5%以上股東、控股股東及實際控制人情況；⑤董事、監事、高級管理人員的任職情況、持股變動情況、年度報酬情況；⑥董事會報告；⑦管理層討論與分析；⑧報告期內重大事件及對公司的影響；⑨財務會計報告和審計報告全文；⑩中國證監會規定的其他事項。第22條規定，中期報告應當記載以下內容：①公司基本情況；②主要會計數據和財務指標；③公司股票、債券發行及變動情況、股東總數、公司前10大股東持股情況，控股股東及實際控制人發生變化的情況；④管理層討論與分析；⑤報告期內重大訴訟、仲裁等重大事件及對公司的影響；⑥財務會計報告；⑦中國證監會規定的其他事項。(43.)證券公司被責令停業整頓、被依法指定托管、接管或者清算期間，或者出現重大風險時，對該證券公司直接負責的董事、監事、高級管理人員和其他直接責任人員采取的以下措施中，正確的有（）。Ⅰ．通知出境管理機關依法阻止其出境Ⅱ．國務院證券監督管理機構可以撤銷其任職資格Ⅲ．申請司法機關禁止其轉移、轉讓或者以其他方式處分財產Ⅳ．責令證券公司更換相關人員A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ正確答案：B參考解析：《證券法》第154條規定，在證券公司被責令停業整頓、被依法指定托管、接管或者清算期間，或者出現重大風險時，經國務院證券監督管理機構批準，可以對該證券公司直接負責的董事、監事、高級管理人員和其他直接責任人員采取以下措施：①通知出境管理機關依法阻止其出境；②申請司法機關禁止其轉移、轉讓或者以其他方式處分財產，或者在財產上設定其他權利。(44.)根據《信息披露違法行為行政責任認定規則》，以下應認定為不予行政處罰的考慮情形的有（）。Ⅰ．當事人對認定的信息披露違法事項提出具體異議記載于董事會、監事會、公司辦公會會議記錄等，并在上述會議中投反對票的Ⅱ．當事人在信息披露違法事實所涉及期間，由于不可抗力、失去人身自由等無法正常履行職責的Ⅲ．對公司信息披露違法行為不負有主要責任的人員在公司信息披露違法行為發生后及時向公司和證券交易所、證券監管機構報告的Ⅳ．在信息披露違法行為被發現前，及時主動要求公司采取糾正措施或者向證券監管機構報告的Ⅴ．未直接參與信息披露違法行為的A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅳ正確答案：A參考解析：《信息披露違法行為行政責任認定規則》第21條規定，認定為不予行政處罰的考慮情形：①當事人對認定的信息披露違法事項提出具體異議記載于董事會、監事會、公司辦公會會議記錄等，并在上述會議中投反對票的；②當事人在信息披露違法事實所涉及期間，由于不可抗力、失去人身自由等無法正常履行職責的；③對公司信息披露違法行為不負有主要責任的人員在公司信息披露違法行為發生后及時向公司和證券交易所、證券監管機構報告的；④其他需要考慮的情形。Ⅳ、Ⅴ兩項屬于應認定為從輕或者減輕處罰的考慮情形。(45.)關于中國證監會監管職責和權力的說法正確的是（）。Ⅰ．查閱、復制與被調查事件有關的財產權登記、通訊記錄等資料的，需經中國證監會主要負責人批準Ⅱ．在調查操縱證券市場、內幕交易等重大證券違法行為時，經證監會主要負責人批準，可以限制被調查事件當事人的證券買賣Ⅲ．證監會進行監督檢查或者調查，其監督檢查或者調查的人員不得少于3人Ⅳ．證監會可以和其他國家的證監會建立監督管理合作機制，實施跨境監督管理A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ正確答案：B參考解析：Ⅰ項，根據《證券法》第180條第4項的規定，查閱、復制與被調查事件有關的財產權登記、通訊記錄等資料，無須經中國證監會主要負責人批準。Ⅲ項，第181條規定，國務院證券監督管理機構依法履行職責，進行監督檢查或者調查，其監督檢查、調查的人員不得少于2人，并應當出示合法證件和監督檢查、調查通知書。監督檢查、調查的人員少于2人或者未出示合法證件和監督檢查、調查通知書的，被檢查、調查的單位有權拒絕。(46.)以下情形中，某深交所上市公司的半年度報告需要審計的有（）。Ⅰ．擬在下半年發行公司債券Ⅱ．擬在下半年公開增發股票Ⅲ．擬在下半年資本公積轉增股本Ⅳ．擬在下半年分配股票股利A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、ⅡC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅳ正確答案：C參考解析：《深圳證券交易所股票上市規則》（2014年修訂）第6.7條第2款規定，公司半年度報告中的財務會計報告可以不經審計，但有下列情形之一的，公司應當審計：①擬在下半年進行利潤分配、公積金轉增股本或者彌補虧損的；②中國證監會或者本所認為應當進行審計的其他情形。(47.)甲公司股票發行申請經核準后，以下情形表述正確的有（）。Ⅰ．證券公司發現有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的，不得進行銷售活動Ⅱ．證券公司發現有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的，應立即報告中國證監會，在中國證監會作出撤銷核準決定前，可以繼續銷售Ⅲ．證監會發現不符合法定條件或者法定程序，尚未發行證券的，應當予以撤銷發行核準決定，停止發行Ⅳ．證監會發現不符合法定條件或者法定程序，已經發行尚未上市的，撤銷發行核準決定，發行人應當按照發行價并加算銀行同期存款利息返還證券持有人A.Ⅰ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ正確答案：C參考解析：Ⅰ、Ⅱ兩項，《證券法》（2014年修訂）第31條規定，證券公司承銷證券，應當對公開發行募集文件的真實性、準確性、完整性進行核查；發現有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的，不得進行銷售活動；已經銷售的，必須立即停止銷售活動，并采取糾正措施。Ⅲ、Ⅳ兩項，第26條規定，國務院證券監督管理機構或者國務院授權的部門對已作出的核準證券發行的決定，發現不符合法定條件或者法定程序，尚未發行證券的，應當予以撤銷，停止發行。已經發行尚未上市的，撤銷發行核準決定，發行人應當按照發行價并加算銀行同期存款利息返還證券持有人；保薦人應當與發行人承擔連帶責任，但是能夠證明自己沒有過錯的除外；發行人的控股股東、實際控制人有過錯的，應當與發行人承擔連帶責任。(48.)下列關于創業板上市公司應披露的重大訴訟和仲裁的表述中，正確的有（）。Ⅰ．上市公司發生的重大訴訟、仲裁事項涉及金額占公司最近1期經審計凈資產絕對值10%以上，且絕對金額超過500萬元的，應當及時披露Ⅱ．上市公司發生的重大訴訟、仲裁事項應當采取連續12個月累計計算的原則，經累計計算，涉及金額占公司最近1期經審計凈資產絕對值10%以上，且絕對金額超過1000萬元的，應當及時披露Ⅲ．沒有具體涉案金額的訴訟、仲裁事項，董事會基于案件特殊性認為可能對上市公司股票及其衍生品種交易價格產生較大影響，上市公司可以及時披露Ⅳ．涉及上市公司股東大會、董事會決議被申請撤銷或者宣告無效的訴訟的，上市公司應當及時披露Ⅴ．公司股東大會、董事會決議被申請撤銷或者宣告無效的訴訟的，公司自主決定是否披露A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ正確答案：B參考解析：《深圳證券交易所創業板股票上市規則》（2014年修訂）第11.1.1條規定，上市公司發生的重大訴訟、仲裁事項涉及金額占公司最近1期經審計凈資產絕對值10%以上，且絕對金額超過500萬元的，應當及時披露。未達到前款標準或者沒有具體涉案金額的訴訟、仲裁事項，董事會基于案件特殊性認為可能對公司股票及其衍生品種交易價格產生較大影響，或者本所認為有必要的，或者涉及公司股東大會、董事會決議被申請撤銷或者宣告無效的訴訟的，公司也應當及時披露。11.1.2條規定，上市公司發生的重大訴訟、仲裁事項應當采取連續12個月累計計算的原則，經累計計算達到本規則11.1.1條標準的，適用11.1.1條規定。(49.)下列關于創業板上市公司信息披露的說法中，符合《深圳證券交易所創業板股票上市規則》的有（）。Ⅰ．上市公司定期報告和臨時報告經交易所登記后應當在中國證監會指定網站和公司網站上披露。定期報告摘要還應當在中國證監會指定報刊上披露Ⅱ．預計不能在會計年度結束之日起4個月內披露年度報告的公司，應當在該會計年度結束后2個月內披露業績快報。業績快報應當披露公司本期及上年同期營業收入、營業利潤、利潤總額、凈利潤、總資產、凈資產、每股收益、每股凈資產和凈資產收益率等數據和指標Ⅲ．上市公司當年存在募集資金使用的，公司應當在進行年度審計的同時，聘請會計師事務所對實際投資項目、實際投資金額、實際投入時間和完工程度等募集資金使用情況進行專項審核，出具專項審核報告，并在年度報告中披露專項審核的情況Ⅳ．上市公司應當在每年年度報告披露后1個月內舉行年度報告說明會，向投資者真實、準確地介紹公司的發展戰略、生產經營、新產品和新技術開發、財務狀況和經營業績、投資項目等各方面情況Ⅴ．上市公司可以在中午休市期間或下午3∶30后通過指定網站披露臨時報告。在緊急情況下，公司可以向交易所申請相關股票及其衍生品種臨時停牌，并在上午開市前或者市場交易期間通過指定網站披露臨時報告A.ⅡB.Ⅰ、ⅡC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ正確答案：C參考解析：Ⅱ項，根據《深圳證券交易所創業板股票上市規則》（2014年修訂）第6.2條第2款規定，預計不能在會計年度結束之日起2個月內披露年度報告的公司，應當在該會計年度結束后2個月內按照本規則11.3.7條的要求披露業績快報。根據第11.3.7條規定，上市公司可以在定期報告披露前發布業績快報，業績快報應當披露上市公司本期及上年同期營業收入、營業利潤、利潤總額、凈利潤、總資產、凈資產、每股收益、每股凈資產和凈資產收益率等數據和指標。(50.)招股說明書存在虛假記載、誤導性陳述、重大遺漏，以下主體承擔責任的說法正確的有（）。Ⅰ．發行人承擔賠償責任Ⅱ．發行人董監高承擔連帶賠償責任，可以證明自己無過錯的除外Ⅲ．保薦機構承擔連帶賠償責任，能夠證明自己無過錯的除外Ⅳ．實際控制人有過錯的，承擔連帶賠償責任A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ正確答案：D參考解析：《證券法》第69條規定，發行人、上市公司公告的招股說明書、公司債券募集辦法、財務會計報告、上市報告文件、年度報告、中期報告、臨時報告以及其他信息披露資料，有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，致使投資者在證券交易中遭受損失的，發行人、上市公司應當承擔賠償責任；發行人、上市公司的董事、監事、高級管理人員和其他直接責任人員以及保薦人、承銷的證券公司，應當與發行人、上市公司承擔連帶賠償責任，但是能夠證明自己沒有過錯的除外；發行人、上市公司的控股股東、實際控制人有過錯的，應當與發行人、上市公司承擔連帶賠償責任。(51.)上市公司應當在年度報告中詳細披露現金分紅政策的制定及執行情況，并對（）等事項進行專項說明。Ⅰ．是否符合公司章程的規定或者股東大會決議的要求Ⅱ．獨立董事是否履職盡責并發揮了應有的作用Ⅲ．相關的決策程序和機制是否完備Ⅳ．中小股東是否履職盡責并發揮了應有的作用Ⅴ．分紅標準和比例是否明確和清晰A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ正確答案：C參考解析：《上市公司監管指引第3號——上市公司現金分紅》第8條規定，上市公司應當在年度報告中詳細披露現金分紅政策的制定及執行情況，并對下列事項進行專項說明：①是否符合公司章程的規定或者股東大會決議的要求；②分紅標準和比例是否明確和清晰；③相關的決策程序和機制是否完備；④獨立董事是否履職盡責并發揮了應有的作用；⑤中小股東是否有充分表達意見和訴求的機會，中小股東的合法權益是否得到了充分保護等。對現金分紅政策進行調整或變更的，還應對調整或變更的條件及程序是否合規和透明等進行詳細說明。(52.)以下關于創業板上市公司非關聯交易信息披露的說法，符合相關規定的有（）。Ⅰ．出售股權，交易標的最近1個會計年度的凈利潤為5000萬元，占上市公司最近1個會計年度凈利潤的8％，該項交易無須披露Ⅱ．債務重組，交易產生利潤為2500萬元，占上市公司最近1個會計年度凈利潤的55％，該項交易除應當及時披露外，還應當提交股東大會審議Ⅲ．簽訂委托經營合同，交易的成交金額為25000萬元，占上市公司最近1期經審計凈資產的60％，該項交易除應當及時披露外，還應當提交股東大會審議Ⅳ．收購資產，交易標的在最近1個會計年度的營業收入為900萬元，占上市公司最近1個會計年度營業收入的12％以上，該項交易應當及時披露A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ正確答案：D參考解析：Ⅰ、Ⅳ兩項，根據《深圳證券交易所創業板股票上市規則》（2014年修訂）第9.2條第1款第2項、第3項規定，上市公司發生的交易的交易標的（如股權）在最近1個會計年度相關的營業收入占上市公司最近1個會計年度經審計營業收入的10%以上，且絕對金額超過500萬元的，或者交易標的（如股權）在最近1個會計年度相關的凈利潤占上市公司最近1個會計年度經審計凈利潤的10%以上，且絕對金額超過100萬元的，上市公司應當及時披露。Ⅱ、Ⅲ兩項，根據第9.3條第1款第4項、第5項規定，上市公司發生的交易（上市公司受贈現金資產除外）的成交金額（含承擔債務和費用）占上市公司最近1期經審計凈資產的50%以上，且絕對金額超過3000萬元的，或者交易產生的利潤占上市公司最近1個會計年度經審計凈利潤的50%以上，且絕對金額超過300萬元的，上市公司除應當及時披露外，還應當提交股東大會審議。(53.)上市公司應及時披露重大事件的時點有（）。Ⅰ．董事會就相關重大事件形成決議時Ⅱ．監事會就相關重大事件形成決議時Ⅲ．董事、監事或者高級管理人員知悉該重大事件發生并報告時Ⅳ．有關各方就相關重大事件簽署意向書或協議時Ⅴ．相關重大事件已經泄露或者市場出現傳聞時A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ正確答案：D參考解析：《上市公司信息披露管理辦法》第31條規定，上市公司應當在最先發生的以下任一時點，及時履行重大事件的信息披露義務：①董事會或者監事會就該重大事件形成決議時；②有關各方就該重大事件簽署意向書或者協議時；③董事、監事或者高級管理人員知悉該重大事件發生并報告時。在前款規定的時點之前出現下列情形之一的，上市公司應當及時披露相關事項的現狀、可能影響事件進展的風險因素：①該重大事件難以保密；②該重大事件已經泄露或者市場出現傳聞；③公司證券及其衍生品種出現異常交易情況。(54.)根據上交所募集資金管理辦法，下列說法正確的有（）。Ⅰ．上市公司應當在募集資金到賬后1個月內與保薦機構、存放募集資金的商業銀行簽訂募集資金專戶存儲三方監管協議Ⅱ．單次補充流動資金時間不得超過12個月Ⅲ．上市公司實際募集資金凈額超過計劃募集資金金額的部分，可用于永久補充流動資金或者歸還銀行貸款，但每12個月內累計使用金額不得超過超募資金總額的20％Ⅳ．三方協議在有效期屆滿前因保薦機構或商業銀行變更等原因提前終止的，上市公司應當自協議終止之日起1個月內與相關當事人簽訂新的協議Ⅴ．單個募投項目完成后，上市公司將該項目節余募集資金（包括利息收入）用于其他募投項目的，應當經股東大會審議通過Ⅵ．上市公司單個募投項目節余募集資金（包括利息收入）用于非募投項目（包括補充流動資金）的，屬于募投項目變更，需要股東大會審議通過A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ、ⅥB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅥD.Ⅱ、Ⅵ正確答案：C參考解析：Ⅰ項，《上海證券交易所上市公司募集資金管理辦法》（2013年修訂）第8條第1款規定，上市公司應當在募集資金到賬后1個月內與保薦機構、存放募集資金的商業銀行簽訂募集資金專戶存儲三方監管協議。Ⅱ項，根據第15條第1款第3項規定，上市公司以閑置募集資金暫時用于補充流動資金的，單次補充流動資金時間不得超過12個月。Ⅲ項，第16條規定，上市公司實際募集資金凈額超過計劃募集資金金額的部分（簡稱“超募資金”），可用于永久補充流動資金或者歸還銀行貸款，但每12個月內累計使用金額不得超過超募資金總額的30%，且應當承諾在補充流動資金后的12個月內不進行高風險投資以及為他人提供財務資助。Ⅳ項，第8條第3款規定，協議在有效期屆滿前因保薦機構或商業銀行變更等原因提前終止的，上市公司應當自協議終止之日起2周內與相關當事人簽訂新的協議，并在新的協議簽訂后2個交易日內報告本所備案并公告。Ⅴ項，第19條第1款規定，單個募投項目完成后，上市公司將該項目節余募集資金（包括利息收入）用于其他募投項目的，應當經董事會審議通過，且經獨立董事、保薦機構、監事會發表明確同意意見后方可使用。上市公司應在董事會會議后2個交易日內報告本所并公告。Ⅵ項，第19條第3款規定，上市公司單個募投項目節余募集資金（包括利息收入）用于非募投項目（包括補充流動資金）的，應當參照變更募投項目履行相應程序及披露義務。第21條第1款規定，上市公司募集資金應當按照招股說明書或者募集說明書所列用途使用。上市公司募投項目發生變更的，必須經董事會、股東大會審議通過，且經獨立董事、保薦機構、監事會發表明確同意意見后方可變更。(55.)以下關于股份鎖定的說法正確的有（）。Ⅰ．中小板上市公司董事、監事和高級管理人員在申報離任6個月后的12個月內通過證券交易所掛牌交易出售本公司股票數量占其所持有本公司股票總數的比例不得超過50%Ⅱ．創業板上市公司董事、監事和高級管理人員在申報離任6個月后的12個月內通過證券交易所掛牌交易出售本公司股票數量占其所持有本公司股票總數的比例不得超過50%Ⅲ．創業板上市公司董事、監事和高級管理人員在首次公開發行股票上市之日起6個月內申報離職的，自申報離職之日起18個月內不得轉讓其直接持有的本公司股份Ⅳ．創業板上市公司董事、監事和高級管理人員在首次公開發行股票上市之日起第7個月至第12個月之間申報離職的，自申報離職之日起12個月內不得轉讓其直接持有的本公司股份A.ⅠB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ正確答案：C參考解析：Ⅰ、Ⅱ兩項，《關于進一步規范中小企業板上市公司董事、監事和高級管理人員買賣本公司股票行為的通知》第3條第1款規定，上市公司董事、監事和高級管理人員在申報離任6個月后的12個月內通過證券交易所掛牌交易出售本公司股票數量占其所持有本公司股票總數的比例不得超過50%。Ⅲ、Ⅳ兩項，《關于進一步規范創業板上市公司董事、監事和高級管理人員買賣本公司股票行為的通知》第3條第1款規定，上市公司董事、監事和高級管理人員在首次公開發行股票上市之日起6個月內申報離職的，自申報離職之日起18個月內不得轉讓其直接持有的本公司股份；在首次公開發行股票上市之日起第7個月至第12個月之間申報離職的，自申報離職之日起12個月內不得轉讓其直接持有的本公司股份。(56.)根據上海證券交易所的相關規定，A上市公司與B公司進行了一次關聯交易，A上市公司董事會對此次關聯交易是否公允發表了意見。該公司董事會的意見中應至少披露（）。Ⅰ．此次交易前，A上市公司與B公司有償使用該無形資產的協議情況Ⅱ．此次交易前，該無形資產的攤銷年限及對A上市公司未來經營產生的影響Ⅲ．此次交易完成后，該無形資產的攤銷年限及對A上市公司未來經營產生的影響Ⅳ．此次交易完成后，B公司是否還使用該無形資產，如果繼續使用，須披露有關協議Ⅴ．該交易給B公司帶來的收益A.ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ正確答案：C參考解析：《關于上市公司收購母公司商標等無形資產問題的通知》規定，上市公司董事會必須對此次關聯交易是否公允發表意見，同時應至少披露以下事項：①此次交易前，上市公司與關聯方有償使用該無形資產的協議情況等；②此次交易完成后，該無形資產的攤銷年限及對上市公司未來經營產生的影響（用前3年與未來3年對比的方式，披露該項交易對經營財務指標的影響，尤其是對每股收益的影響）；③此次交易完成后，關聯交易的對方是否還使用該無形資產，如果繼續使用，須披露有關協議。(57.)深交所上市公司的財務會計報告被出具非標準無保留審計意見時，公司在報送定期報告的同時應報送下列哪些資料？（）Ⅰ．董事會對該審計意見涉及事項的說明Ⅱ．監事會對董事會有關說明的意見Ⅲ．獨立董事對審計意見涉及事項的意見Ⅳ．負責審計的會計師事務所及注冊會計師的說明A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ正確答案：C參考解析：《深圳證券交易所股票上市規則》（2014年修訂）第6.10條規定，按照中國證監會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第14號——非標準無保留審計意見及其涉及事項的處理》的規定，上市公司的財務會計報告被注冊會計師出具非標準無保留審計意見的，公司在報送定期報告的同時應當向本所提交下列文件：①董事會針對該審計意見涉及事項所做的專項說明，審議此專項說明的董事會決議以及決議所依據的材料；②獨立董事對審計意見涉及事項的意見；③監事會對董事會有關說明的意見和相關的決議；④負責審計的會計師事務所及注冊會計師出具的專項說明；⑤中國證監會和本所要求的其他文件。(58.)下列關于創業板上市公司超募資金使用管理的說法中，正確的有（）。Ⅰ．超募資金用于永久補充流動資金和歸還銀行貸款的金額，每12個月內累計不得超過超募資金總額的20%Ⅱ．超募資金用于永久補充流動資金或歸還銀行貸款的，須經董事會全體董事半數以上和全體獨立董事同意Ⅲ．上市公司單次實際使用超募資金金額達到5000萬元人民幣且達到超募資金總額的10%的，董事會無權決定，應事先提交股東大會審議Ⅳ．單個項目擬實際投入金額與計劃金額差異超過50%的，應當按變更募集資金投向履行相關審議程序和信息披露義務Ⅴ．超募資金擬實際投入項目與超募資金使用計劃所列項目發生變化的，應當按變更募集資金投向履行相關審議程序和信息披露義務A.Ⅰ、ⅡB.Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ正確答案：B參考解析：《創業板信息披露業務備忘錄第1號——超募資金及閑置募集資金使用》（2014年修訂）規定，Ⅰ項，超募資金用于永久補充流動資金和歸還銀行貸款的金額，每12個月內累計不得超過超募資金總額的30%；Ⅱ項，超募資金用于永久補充流動資金或者歸還銀行貸款，應當經董事會全體董事的2/3以上和全體獨立董事同意，并經上市公司股東大會審議通過；Ⅲ項，除用于償還銀行貸款和補充流動資金外，上市公司單次計劃使用超募資金金額達到5000萬元人民幣且達到超募資金總額的30%以上的，須經股東大會審議通過；Ⅳ、Ⅴ兩項，超募資金擬實際投入項目與超募資金使用計劃所列項目發生變化，或者單個項目擬實際投入金額與計劃金額差異超過50%的，應當按變更募集資金投向履行相關審議程序和信息披露義務。(59.)甲上市公司監事李某，2016年5月買了甲公司300萬股票，2016年9月將300萬股全部賣出，獲得收益20萬元，以下說法正確的有（）。Ⅰ．收益20萬元應歸公司所有，應由董事會收回其所得收益Ⅱ．公司董事會不按照規定收回收益的，股東有權要求董事會在30日內執行Ⅲ．股東要求董事會收回收益，董事會在30日內未執行的