信托業務中的關聯交易處理考核試卷考生姓名：答題日期：得分：判卷人：

本次考核旨在檢驗考生對信托業務中關聯交易處理的掌握程度，包括關聯交易的識別、評估、監控和報告等方面，以評估考生在實際工作中應對相關問題的能力。

一、單項選擇題（本題共30小題，每小題0.5分，共15分，在每小題給出的四個選項中，只有一項是符合題目要求的）

1.以下哪項不屬于信托公司的關聯方？（）

A.信托公司的控股股東

B.信托公司的董事

C.信托公司的獨立董事

D.信托公司的股東

2.關聯交易的定義中，以下哪項不是關聯方的范疇？（）

A.股東與公司之間

B.控股股東與子公司之間

C.公司與關聯方之間

D.公司與獨立董事之間

3.信托公司進行關聯交易時，以下哪項行為是不允許的？（）

A.公開披露關聯交易信息

B.確保關聯交易價格公允

C.通過關聯交易進行利益輸送

D.定期向監管機構報告關聯交易

4.以下哪項不是關聯交易的風險？（）

A.利益輸送風險

B.信息披露風險

C.操作風險

D.市場風險

5.信托公司在進行關聯交易時，以下哪項不是必要的步驟？（）

A.評估關聯交易的風險

B.確定關聯交易的必要性

C.確保關聯交易的合規性

D.進行關聯交易的審計

6.以下哪項不是關聯交易的信息披露要求？（）

A.及時披露關聯交易的金額

B.詳細披露關聯交易的背景

C.未經關聯方同意，不披露關聯交易

D.定期披露關聯交易的影響

7.信托公司關聯交易的審批權限應該由以下哪一級別決定？（）

A.信托公司董事會

B.信托公司總經理

C.信托公司監事會

D.信托公司股東會

8.以下哪項不是關聯交易的監管機構？（）

A.中國銀保監會

B.中國證監會

C.國家稅務總局

D.商務部

9.信托公司在進行關聯交易時，以下哪項不是關聯交易的主要類型？（）

A.貸款

B.投資業務

C.采購

D.研發

10.關聯交易的價格應當符合以下哪項原則？（）

A.市場價格

B.內部定價

C.成本加成

D.管理層定價

11.信托公司在進行關聯交易時，以下哪項不是關聯交易的審批程序？（）

A.提交董事會審議

B.提交股東會審議

C.報監管機構備案

D.進行內部審計

12.關聯交易的信息披露應當在以下哪個時間點進行？（）

A.關聯交易發生時

B.關聯交易完成后

C.關聯交易報告期內

D.年度報告披露前

13.以下哪項不是關聯交易的內部控制措施？（）

A.建立關聯交易管理制度

B.設立獨立審查委員會

C.定期進行關聯交易審計

D.對關聯交易進行利益回避

14.信托公司在進行關聯交易時，以下哪項不是關聯交易的風險評估內容？（）

A.關聯交易的合規性

B.關聯交易的公平性

C.關聯交易的經濟效益

D.關聯交易的信息披露

15.以下哪項不是關聯交易的審計重點？（）

A.關聯交易的價格公允性

B.關聯交易的必要性

C.關聯交易的信息披露

D.關聯交易的風險控制

16.信托公司關聯交易的審批應當遵循以下哪項原則？（）

A.簡化程序

B.集中審批

C.分散審批

D.特殊審批

17.以下哪項不是關聯交易的監管要求？（）

A.限制關聯交易的頻率

B.強化信息披露

C.限制關聯交易的規模

D.完善內部控制

18.信托公司在進行關聯交易時，以下哪項不是關聯交易的審計程序？（）

A.審查關聯交易的合同

B.審查關聯交易的記錄

C.審查關聯交易的審批文件

D.審查關聯交易的經濟效益

19.關聯交易的信息披露應當包括以下哪項內容？（）

A.關聯方的名稱

B.關聯交易的金額

C.關聯交易的類型

D.以上都是

20.以下哪項不是關聯交易的監管機構？（）

A.中國銀保監會

B.中國證監會

C.國家審計署

D.國家稅務總局

21.信托公司在進行關聯交易時，以下哪項不是關聯交易的審批權限？（）

A.董事會

B.監事會

C.股東會

D.總經理

22.以下哪項不是關聯交易的信息披露要求？（）

A.及時披露

B.完整披露

C.真實披露

D.隱瞞披露

23.信托公司關聯交易的內部控制應當包括以下哪項？（）

A.關聯交易的審批制度

B.關聯交易的報告制度

C.關聯交易的審計制度

D.以上都是

24.關聯交易的風險評估應當包括以下哪項內容？（）

A.關聯交易的法律風險

B.關聯交易的市場風險

C.關聯交易的操作風險

D.以上都是

25.以下哪項不是關聯交易的審計重點？（）

A.關聯交易的真實性

B.關聯交易的合規性

C.關聯交易的經濟效益

D.關聯交易的信息披露

26.信托公司在進行關聯交易時，以下哪項不是關聯交易的審批程序？（）

A.提交董事會審議

B.提交監事會審議

C.報監管機構備案

D.進行關聯交易的審計

27.關聯交易的信息披露應當在以下哪個時間點進行？（）

A.關聯交易發生時

B.關聯交易完成后

C.關聯交易報告期內

D.年度報告披露前

28.以下哪項不是關聯交易的內部控制措施？（）

A.建立關聯交易管理制度

B.設立獨立審查委員會

C.定期進行關聯交易審計

D.對關聯交易進行利益輸送

29.信托公司在進行關聯交易時，以下哪項不是關聯交易的主要類型？（）

A.貸款

B.投資業務

C.采購

D.市場營銷

30.關聯交易的價格應當符合以下哪項原則？（）

A.市場價格

B.內部定價

C.成本加成

D.管理層定價

二、多選題（本題共20小題，每小題1分，共20分，在每小題給出的選項中，至少有一項是符合題目要求的）

1.信托公司在進行關聯交易時，以下哪些行為可能構成利益輸送？（）

A.關聯方以低于市場價格的價格向信托公司銷售商品

B.信托公司以高于市場價格的價格向關聯方購買商品

C.關聯方為信托公司提供擔保

D.信托公司為關聯方提供擔保

2.關聯交易的信息披露需要包括哪些內容？（）

A.關聯方的名稱和性質

B.關聯交易的類型和金額

C.關聯交易的定價政策

D.關聯交易的影響

3.信托公司關聯交易的內部控制措施應包括以下哪些？（）

A.建立關聯交易管理制度

B.設立獨立審查委員會

C.加強關聯交易的審批權限

D.定期進行關聯交易審計

4.以下哪些情況可能表明關聯交易存在風險？（）

A.關聯交易價格明顯偏離市場價格

B.關聯交易未經適當審批

C.關聯交易信息披露不及時

D.關聯交易涉及關聯方利益輸送

5.信托公司在進行關聯交易時，以下哪些行為可能違反監管規定？（）

A.關聯交易未經董事會審議

B.關聯交易價格不公允

C.關聯交易信息披露不完整

D.關聯交易未按規定備案

6.以下哪些是關聯交易的風險？（）

A.利益輸送風險

B.合規風險

C.操作風險

D.市場風險

7.信托公司關聯交易的審批程序應包括哪些步驟？（）

A.提出關聯交易申請

B.進行關聯交易風險評估

C.提交董事會審議

D.報監管機構備案

8.關聯交易的信息披露應當遵循哪些原則？（）

A.及時性

B.完整性

C.真實性

D.保密性

9.以下哪些是關聯交易的內控措施？（）

A.制定關聯交易管理制度

B.建立獨立審查機制

C.加強內部審計

D.限制關聯交易的規模

10.信托公司關聯交易的風險評估應考慮哪些因素？（）

A.關聯方的性質和影響力

B.關聯交易的類型和金額

C.關聯交易的價格公允性

D.關聯交易的信息披露情況

11.以下哪些是關聯交易的審計程序？（）

A.審查關聯交易的合同

B.審查關聯交易的審批文件

C.審查關聯交易的實際執行情況

D.審查關聯交易的經濟效益

12.信托公司關聯交易的監管機構包括哪些？（）

A.中國銀保監會

B.中國證監會

C.國家審計署

D.國家稅務總局

13.以下哪些是關聯交易的風險控制措施？（）

A.限制關聯交易的頻率

B.加強信息披露

C.完善內部控制

D.定期進行風險評估

14.以下哪些是關聯交易的信息披露要求？（）

A.及時披露

B.完整披露

C.真實披露

D.保密披露

15.信托公司關聯交易的內部控制應當包括哪些方面？（）

A.關聯交易的審批權限

B.關聯交易的報告制度

C.關聯交易的審計制度

D.關聯交易的利益回避

16.以下哪些是關聯交易的風險評估內容？（）

A.關聯交易的合規性

B.關聯交易的公平性

C.關聯交易的經濟效益

D.關聯交易的信息披露

17.以下哪些是關聯交易的審計重點？（）

A.關聯交易的真實性

B.關聯交易的合規性

C.關聯交易的價格公允性

D.關聯交易的經濟效益

18.信托公司關聯交易的審批應當遵循哪些原則？（）

A.公平原則

B.公開原則

C.公正原則

D.高效原則

19.以下哪些是關聯交易的信息披露要求？（）

A.及時披露

B.完整披露

C.真實披露

D.保密披露

20.以下哪些是關聯交易的內部控制措施？（）

A.建立關聯交易管理制度

B.設立獨立審查委員會

C.加強關聯交易的審批權限

D.定期進行關聯交易審計

三、填空題（本題共25小題，每小題1分，共25分，請將正確答案填到題目空白處）

1.關聯交易是指信托公司與其關聯方之間發生的______交易。

2.識別關聯方是進行______的基礎工作。

3.關聯交易的______應當符合市場公允原則。

4.信托公司應當建立健全的______制度，加強對關聯交易的監控。

5.關聯交易的信息披露應當遵循______、______、______的原則。

6.關聯交易的審批權限應當由______或其授權的部門行使。

7.信托公司應當對關聯交易的風險進行______，確保交易安全。

8.關聯交易的信息披露內容應當包括______、______、______等。

9.關聯交易的報告應當包括______、______、______等。

10.信托公司應當對關聯交易的執行情況進行______，確保交易合規。

11.關聯交易的審計應當由______或其授權的機構進行。

12.關聯交易的內部控制應當包括______、______、______等方面。

13.關聯交易的風險評估應當考慮______、______、______等因素。

14.關聯交易的審批程序應當包括______、______、______等步驟。

15.關聯交易的信息披露應當及時、______、______。

16.信托公司應當對關聯交易的______進行審查，確保交易公允。

17.關聯交易的______應當經過______或其授權的部門批準。

18.關聯交易的信息披露應當通過______、______、______等方式進行。

19.關聯交易的審計應當關注______、______、______等方面。

20.信托公司應當建立健全的______機制，防止關聯交易中的利益輸送。

21.關聯交易的______應當真實、______、______。

22.關聯交易的______應當符合法律法規和公司章程的規定。

23.信托公司應當對關聯交易的______進行定期評估，及時識別和防范風險。

24.關聯交易的______應當經過______或其授權的部門審核。

25.信托公司應當建立健全的______體系，確保關聯交易的合規性。

四、判斷題（本題共20小題，每題0.5分，共10分，正確的請在答題括號中畫√，錯誤的畫×）

1.關聯交易只發生在信托公司與外部關聯方之間。（）

2.信托公司進行關聯交易時，可以不披露交易價格。（）

3.關聯交易的風險評估報告應當由獨立第三方出具。（）

4.信托公司的關聯交易審批流程可以簡化。（）

5.關聯交易的信息披露應當包括交易的具體細節。（）

6.信托公司可以與關聯方進行無息貸款。（）

7.關聯交易的價格應當與市場價格保持一致。（）

8.信托公司應當對關聯交易的收益進行內部審計。（）

9.關聯交易的審批權限可以由總經理單獨決定。（）

10.信托公司可以不定期進行關聯交易的風險評估。（）

11.關聯交易的信息披露可以通過內部公告進行。（）

12.信托公司可以不向監管機構報告關聯交易。（）

13.關聯交易的風險控制措施可以僅限于內部審批。（）

14.信托公司的關聯交易可以不經過董事會審議。（）

15.關聯交易的信息披露應當包括關聯方的利益關系。（）

16.信托公司可以與關聯方進行利益輸送。（）

17.關聯交易的價格公允性不需要外部審計確認。（）

18.信托公司可以不披露關聯交易的潛在風險。（）

19.關聯交易的信息披露可以僅限于年度報告。（）

20.信托公司應當對關聯交易的合規性進行全面監督。（√）

五、主觀題（本題共4小題，每題5分，共20分）

1.請簡述信托業務中關聯交易的概念及其在信托公司業務中的重要性。

2.分析信托公司在進行關聯交易時可能面臨的主要風險，并提出相應的風險控制措施。

3.闡述信托公司關聯交易信息披露的要求，并說明信息披露不足可能帶來的后果。

4.結合實際案例，討論信托公司如何有效實施關聯交易的內部審計，以確保關聯交易的合規性和公允性。

六、案例題（本題共2小題，每題5分，共10分）

1.案例題：

某信托公司發現其子公司與公司內部另一部門存在關聯交易，交易金額較大，且交易價格低于市場價格。請分析該關聯交易可能存在的風險，并提出改進措施，以確保交易的公允性和合規性。

2.案例題：

某信托公司發現一名高級管理人員利用職務之便，通過關聯交易將公司資金轉移至其個人控制的公司，涉及金額巨大。請分析該案例中涉及的關聯交易風險，以及信托公司應如何加強內部控制，防止此類事件再次發生。

標準答案

一、單項選擇題

1.C

2.D

3.C

4.D

5.D

6.C

7.A

8.C

9.D

10.A

11.D

12.A

13.C

14.D

15.B

16.D

17.C

18.A

19.A

20.D

21.A

22.C

23.B

24.C

25.D

二、多選題

1.A,B,C,D

2.A,B,C,D

3.A,B,C,D

4.A,B,C,D

5.A,B,C,D

6.A,B,C,D

7.A,B,C,D

8.A,B,C,D

9.A,B,C,D

10.A,B,C,D

11.A,B,C,D

12.A,B,C,D

13.A,B,C,D

14.A,B,C,D

15.A,B,C,D

16.A,B,C,D

17.A,B,C,D

18.A,B,C,D

19.A,B,C,D

20.A,B,C,D

三、填空題

1.關聯方

2.識別關聯方

3.市場公允

4.關聯交易管理制度

5.及時性、完整性、真實性

6.信托公司董事會

7.評估

8.關聯方的名稱和性質、關聯交易的類型和金額、關聯交易的定價政策、關聯交易的影響

9.關聯交易的類型、關聯交易的金額、關聯交易的定價依據、關聯交易的影響

10.監控

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