PET膜項目

人力資源管理手冊

XXX有限公司

目錄

一、項目基本情況..................................................3

二、職業安全衛生防護設施、器具和個體用品管理臺賬的分類...........5

三、職業安全衛生標準的內容和分類.................................6

四、最低工資......................................................8

五、最低工資標準的確定和調整.....................................9

六、職工代表大會制度.............................................12

七、信息溝通制度.................................................18

八、確定勞動定額水平的基本原則..................................21

九、勞動定額管理的內容...........................................21

十、勞動定額統計工作的任務......................................23

十一、實耗工時的概念和意義......................................25

十二、工作崗位分析的程序........................................25

十三、工作崗位分析...............................................28

十四、產業環境分析...............................................32

十五、銅高分子復合材料多個領域嶄露頭角..........................33

十六、必要性分析.................................................35

十七、進度計劃...................................................36

項目實施進度計劃一覽表...........................................36

十八、項目經濟效益分析..........................................37

營業收入、稅金及附加和增值稅估算表...............................38

綜合總成本費用估算表.............................................39

利潤及利潤分配表.................................................41

項目投資現金流量表...............................................43

借款還本付息計劃表...............................................46

一、項目基本情況

（一）項目投資人

XXX有限公司

（二）建設地點

本期項目選址位于XX。

（三）項目選址

本期項目選址位于XX,占地面積約14.00畝。

（四）項目實施進度

本期項目建設期限規劃24個月。

（五）投資估算

本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹

慎財務估算，項目總投資5378.01萬元，其中：建設投資4286.29萬

元，占項目總投資的79.70%；建設期利息103.97萬元，占項目總投資

的1.93%；流動資金987.75萬元，占項目總投資的18.37%。

（六）資金籌措

項目總投資5378.01萬元，根據資金籌措方案，xxx有限公司計劃

自籌資金（資本金）3256.04萬元。

根據謹慎財務測算，本期工程項目申請銀行借款總額2121.97萬

■7Go

（七）經濟評價

1、項目達產年預期營業收入（SP）：9200.00萬元。

2、年綜合總成本費用（TC）：7818.94萬元。

3、項目達產年凈利潤（NP）：1005.23萬元。

4、財務內部收益率（FIRR）：11.5596。

5、全部投資回收期（Pt）：7.23年（含建設期24個月）。

6、達產年盈虧平衡點（BEP）：4370.72萬元（產值）。

（A）主要經濟技術指標

主要經濟指標一覽表

序號項目單位指標備注

1占地面積m79333.00約14.00畝

1.1總建筑面積m714379.52容積率1.54

1.2基底面積m，5693.13建筑系數61.00%

1.3投資強度萬元/畝303.29

2總投資萬元5378.01

2.1建設投資萬元4286.29

2.1.1工程費用萬元3812.52

2.1.2工程建設其他費用萬元368.64

2.1.3坪1名費萬元105.13

2.2建設期利息萬元103.97

2.3流動資金萬元987.75

3資金籌措萬元5378.01

3.1自籌資金萬元3256.04

3.2鍬行貸款萬元2121.97

4營業收入萬元9200.00正常運營年份

5總成本費用萬元7818.94HIt

6利潤總額萬元1340.31MH

7凈利潤萬元1005.23HII

8所得稅萬元335.08IIII

9增值稅萬元339.5711II

10稅金及附加萬元40.7511II

11納稅總額萬元715.4011H

12工業增加值萬元2591.37IfIf

13盈虧平衡點萬元4370.72產值

14回收期年7.23含建設期24個月

15財務內部收益率11.55%所得稅后

16財務凈現值萬元-278.16所得稅后

二、職業安全衛生防護設施、器具和個體用品管理臺賬的分類

職業安全衛生防護用品管理臺賬，按照具體內容可以分為以下五

類。

1、職業安全衛生防護設施和職業安全衛生防護器具管理臺賬。

2、一般防護用品發放臺賬，包括工作服、工作帽、工作靴、防暑

降溫用品等的發放記錄。

3、特殊防護用品發放臺賬，包括防塵、防毒、耐酸堿、耐油、絕

緣、防水、防高溫、防噪聲、防沖擊、真空作業用品等的發放記錄。

4、防護用品購置臺賬。

5、防護用品修理、檢驗、檢測臺賬。

三、職業安全衛生標準的內容和分類

職業安全衛生標準是為消除、限制或預防生產勞動過程中的危險

和有害因素，保護勞動者在勞動過程中的安全與健康，避免事故、傷

亡和設備財產損壞，防止作業場所的職業危害，保證經濟社會發展而

制定的技術標準。我國職業安全衛生標準分為國家標準、行業標準、

地方標準、團體標準和企業標準。國家標準分為強制性標準、推薦性

標準，行業標準、地方標準和團體標準是推薦性標準。職業安全衛生

標準具有以下特點。

（一）職業安全衛生標準具有剛性的法律強制性

《勞動法》明確規定：用人單位必須建立健全勞動安全衛生制度,

嚴格執行國家勞動安全衛生規程和標準，對勞動者進行勞動安全衛生

教育，防止勞動過程中的事故，減少職業危害；勞動安全衛生設施必

須符合國家規定的標準。新建、改建、擴建工程的勞動安全衛生設施

必須與主體工程同時設計、同時施工、同時投入生產和使用。用人單

位必須為勞動者提供符合國家規定的勞動安全衛生條件和必要的勞動

防護用品，對從事有職業危害作業的勞動者應當定期進行健康檢查。

從事特種作業的勞動者必須經過專門培訓并取得特種作業資格

勞動者在勞動過程中必須嚴格遵守安全操作規程。勞動者對用人

單位管理人員違章指揮、強令冒險作業，有權拒絕執行；對危害生命

安全和身體健康的行為，有權提出批評、檢舉和控告。

國家建立傷亡事故和職業病統計報告和處理制度?？h級以上各級

人民政府勞動行政部門、有關部門和用人單位應當依法對勞動者在勞

動過程中發生的傷亡事故和勞動者的職業病狀況進行統計、報告和處

理。

（二）職業安全衛生標準具有較強的綜合性

職業安全衛生標準是在技術、科學、經濟和管理等實踐活動的基

礎之上，按照嚴格的程序制定、發布的。標準的內容涉及多種學科和

專業領域與所有生產過程有密切的內在聯系，涉及勞動過程中的生產

工藝、生產工具、生產設備，專用裝置、用具，工作場所環境條件，

勞動防護用品等的安全衛生要求，具有較強的綜合性。按照具體功能

劃分，職業安全衛生標準可分為以下類別。

1、職業安全衛生基礎標準，包括職業安全衛生標準術語、符號、

代碼、圖形、標志等。

2、職業安全衛生管理標準，包括職業安全衛生管理制度、危險和

有毒有害因素分類標準、事故統計分析標準、職業病統計分析標準、

檢測檢驗技術導則、安全系統工程標準等。

3、職業安全工程標準，包括安全裝置與防護用具標準、機械安全

標準、電器安全標準、防爆安全標準、儲運安全標準、爆破安全標準、

燃氣安全標準、建筑安全標準、焊接與切割安全標準、涂裝作業安全

標準等。

4、職業衛生標準，包括防塵標準、防毒標準、噪聲與振動控制標

準、作業場所氣溫異常防護標準、作業場所異常氣壓防護標準、電磁

輻射防護標準等。

5、職業防護用品標準，包括勞動防護用品種類、檢驗、安全認證

制度及其配備等方面的標準。

四、最低工資

在勞動者提供正常勞動的情況下，用人單位應支付給勞動者的工

資在剔除下列各項以后，不得低于當地最低工資標準。

1、延長工作時間工資。

2、中班、夜班、高溫、低溫、井下、有毒有害等特殊工作環境、

條件下的津貼。

3、法律、法規規定的勞動者福利待遇等

實行計件工資或提成工資等工資形式的用人單位，在科學合理的

勞動定額基礎上，其支付勞動者的工資不得低于相應的最低工資標準。

勞動者由于本人原因造成在法定工作時間內或依法簽訂的勞動合

同約定的工作時間內未提供正常勞動的，不適用于最低工資規定。

用人單位違反支付給勞動者的工資低于最低工資標準的，由勞動

保障行政部門責令其限期補發所欠勞動者工資，并可責令其按所欠工

資的『5倍支付給勞動者賠償金。

五、最低工資標準的確定和調整

（一）最低工資標準確定和調整的步驟

由于我國幅員遼闊，地區之間經濟文化發展并不均衡，生活費水

平與其他價格水平也存在著比較大的差異，因而，國家不實行全國統

一的最低工資標準，允許各地根據其具體情況確定當地最低工資標準。

即使在省、自治區、直轄市的范圍內，不同行政區域也可以有不同的

最低工資標準。

最低工資標準的確定和調整采用“三方性”原則，即在國務院勞

動行政主管部門的指導下，由省、自治區、直轄市人民政府勞動行政

主管部門會同同級工會、企業家協會研究擬訂，并將擬訂的方案報送

人力資源社會保障部。方案內容包括最低工資確定和調整的依據、適

用范圍、擬訂標準和說明。

人力資源社會保障部對方案可以提出修訂意見，若在方案收到后

14日內未提出修訂意見的，視為同意。省、自治區、直轄市勞動保障

行政部門應將本地區最低工資標準方案報省、自治區、直轄市人民政

府批準，并在批準后7E內在當地政府公報上和至少一種全地區性報

紙上發布。省、自治區、直轄市勞動保障行政部門應在發布后10日內

將最低工資標準報人力資源社會保障部。最低工資標準一般采取月最

低工資標準和小時最低工資標準的形式。月最低工資標準適用于全日

制就業勞動者，小時最低工資標準適用于非全日制就業勞動者。用人

單位應在最低工資標準發布后10日內將該標準向本單位全體勞動者公

不。

（二）確定和調整最低工資應考慮的因素

《勞動法》對確定和調整最低工資標準應考慮的因素作了原則性

的規定，主要包括以下幾條。

1、勞動者本人及平均贍養人口的最低生活費用。

2、社會平均工資水平。

3、勞動生產率。

4、就業狀況。

5、地區之間經濟發展水平的差異。

一般來說，最低工資標準應高于社會救濟金和失業保險金標準。

人力資源社會保障部的《最低工資規定》對確定最低工資標準應考慮

的因素作了細化。確定最低工資標準一般考慮城鎮居民生活費用支出、

職工個人繳納社會保險費、住房公積金、職工平均工資、失業率、經

濟發展水平等因素。由于最低工資標準分為月最低工資標準與小時最

低工資標準，所以在確定和調整小時最低工資標準時，應在頒布的月

最低工資標準的基礎上，考慮用人單位應繳納的基本養老保險費和基

本醫療保險費因素，同時還應適當考慮非全日制勞動者在工作穩定性、

勞動條件和勞動強度、福利等方面與全日制就叱人員之間的差異。

最低工資標準發布實施后，如制定最低工資標準所應考慮的相關

因素發生變化，應當適時調整。最低工資標準每兩年至少調整一次。

（三）確定最低工資標準的通用方法

確定最低工資標準應考慮的因素雖然從理論上全面地反映了最低

工資的性質，但是其在實踐的操作性上還須解決一系列問題。《最低

工資規定》介紹了確定最低工資標準的通用方法。

1、比重法。根據城鎮居民家計調查資料，確定一定比例的最低人

均收入戶為貧困戶，統計出貧困戶的人均生活費用支出水平，乘以每

一就業者的贍養系數，再加上一個調整數。

2、恩格爾系數法。根據國家營養學會提供的年度標準食物譜及標

準食物攝取量，結合標準食物的市場價格，計算出最低食物支出標準,

除以恩格爾系數，得出最低生活費用標準，再乘以每一就業者的贍養

系數，再加上一個調整數。

用以上方法計算出月最低工資標準后，再考慮職工個人繳納社會

保險費、住房公積金、職工平均工資水平、社會救濟金和失業保險金

標準、就業狀況、經濟發展水平等因素，進行必要的修正。

六、職工代表大會制度

（一）職工代表大會制度的性質

職工代表大會（職工大會）是由企業職工經過民主選舉產生的職

工代表組成的，代表全體職工行使民主權利的機構。職工代表大會制

度的法律依據主要是《中華人民共和國憲法》第十六條、第十七條的

規定：國有企業依照法律規定，通過職工代表大會和其他形式，實行

民主管理。集體經濟組織實行民主管理，依照法律規定選舉和罷免管

理人員，決定經營管理的重大問題?！吨腥A人民共和國勞動法》（以

下簡稱《勞動法》）第八條規定：勞動者依照法律規定，通過職工大

會、職工代表大會或者其他形式，參與民主管理或者就保護勞動者合

法權益與用人單位進行平等協商。根據我國相關立法，職工代表大會

制度主要在國有企業或其他形式的公有制企業中實行，非國有企業或

其他形式的非公有制企業是否實行職工代表大會制度未作明確規定。

后一類企業目前主要是實行民主協商制度。《中華人民共和國工會法》

第三十七條規定：“本法第三十五條、第三十六條規定以外的其他企

業、事業單位的工會委員會，依照法律規定組織職工采取與企業、事

業單位相適應的形式，參與企業、事業單位民主管理。”《中華人民

共和國公司法》中的相關規定與《中華人民共和國工會法》的規定基

本一致，該法第四十四條規定：“個以上的國有企業或者兩個以上的

其他國有投資主體投資設立的有限責任公司，其董事會成員中應當有

公司職工代表；其他有限責任公司董事會成員中可以有公司職工代表。

董事會中的職工代表由公司職工通過職工代表大會、職工大會或者其

他形式民主選舉產生?！薄皯敗焙汀翱梢浴钡目隙ㄐ孕g語與選擇性

術語分別適用于不同類型的公司。但就產業民主發展的一般趨勢而言,

勞動者即在勞動關系中與雇主相對的一方參與企業管理已經是企業管

理的通例。市場經濟國家也都用國家立法的形式保障勞動者民主管理

的參與權。例如，在發展得比較成熟的市場經濟國家的企業中，類似

我國職工代表大會的組織形式也有不少，如瑞典的工廠委員會、德國

的職工大會和企業委員會、美國的勞資委員會和工人委員會、日本的

勞資協議會、印度的工廠委員會和聯合管理委員會等。

職工代表大會(職工大會)制度與民主協商是職工參與民主管理

的兩種主要的、并行不悖的制度，在協調勞動關系中發揮著重要的功

能。

職工代表大會制度是企業職工行使民主管理的基本形式，是職工

民主管理的組織參與的具體表現。職工代表大會依法享有審議企業重

大決策、監督行政領導和維護職工合法權益的權力。通過職工代表大

會這一制度實現對企業的民主管理，是職工對企業管理的參與，而不

是對企業管理的替代。在勞動關系的運行中，職工作為被管理者，通

過民主參與，使職工的意志滲透到企業管理的行為與過程之中，從而

實現勞動者意志與管理者意志的協調，進而保證勞動關系的穩定與協

調。

(二)職工代表大會制度的特點

1、職工參與企業的民主管理有多種形式。

(1)組織參與。職工通過組織一定的代表性機構參與企業管理，

如職工代表大會制度。

(2)崗位參與。職工通過在本崗位的工作和自治實現對管理的參

與，如質量管理小組、班組自我管理、各類崗位責任制。

(3)個人參與。職工通過其個人的行為參與企業管理，如各類合

理化建議、技術創新等。崗位參與和個人參與是職工民主管理的直接

形式，而組織參與則是間接形式，其參與管理的廣度與深度是其他參

與形式所不能比擬的。

2、企業的民主管理制度與合同規范協調勞動關系運行的制度相比,

具有以下特點。

(1)職工民主管理是由勞動關系當事人雙方各自的單方行為所構

成的，表現為職工意志對企業意志的影響、制約與滲透，以及企業意

志對職工意志的吸收和體現；合同則是勞動關系雙方當事人的雙方行

為，他們的意志協調表現為經平等協商一致所達成的、各自均應遵守

的合同規范。

(2)職工民主管理是一種管理關系中的縱向協調，而合同規范發

勞動關系的調整則屬于當事人之間的橫向協調。

3、企業的民主管理制度與勞動爭議處理制度在協調勞動關系運行

中的功能相比，具有以下特點。

(1)職工民主管理是一種自我協調或內部協調方式，而勞動爭議

仲裁則是一種外部協調方式；企業勞動爭議調解委員會對勞動爭議的

調解是一種群眾自治的活動。

（2）職工民主管理是在勞動關系運行中的自行協調和事前協調，

預防勞動爭議；而勞動爭議處理則是事后協調，其目的是解決勞動爭

議。

（三）職工代表大會（職工大會）的職權。

職工代表大會的職權是該機構依法享有的、對企業行政生產經營

管理事務進行咨詢、建議或決定的權力，具體體現在以下幾個方面。

1、審議建議權。對企業生產經營重大決策事項進行審查、咨詢和

建議，如生產計劃、資金使用、重大技術引進與改造、財務預決算方

案等提出意見或建議，并作出相關決議。通過職代會的審議使企業重

大生產決策建立在科學民主的基礎之上。

2、審議通過權。對企業事關職工切身利益的重大事項，如工資、

勞動安全衛生、相關管理規則等進行審查、討論，并作出同意或否決

的決議，從而維護和保障職工的合法權益。

3、審議決定權。對企業非直接生產經營而是屬于職工利益的事項

進行審議，并作出決定，交由企業執行，如職工福利事項等。

4、評議監督權。評議監督企業各級管理人員，并提出獎懲和任免

的建議。

5、推薦選舉權。根據企業所有者的決定，民主推薦企業經營者或

民主選舉經營者。

6、職工代表大會（職工大會）行使上述職權必須注意權利行使的

“度”包括職權的廣度與深度兩個方面。在勞動關系的運行中，資本

與勞動存在著以下兩個矛盾：其一，存在著企業目標與勞動者目標的

差異。企業的目標是利澗的最大化，勞動者的目標是福利的最大化。

在企業經營狀況給定的條件下，職工福利與利潤此消彼長。兩者的矛

盾與職工參與密切相關。職工參與度越大，越能保證職工福利的提高;

參與度越低，則有利于企業利潤最大化目標的實現。其二，存在著管

理權威與職工參與的矛盾。管理權威的維護與實現在本質上排斥職工

對管理的參與，為維護管理的權威，決策與管理者必然要求職工對管

理的絕對服從；而職工參與則是對管理權威的某種限制、修正或者否

定。過于堅持管理的權威，可能會抑制職工的積極性；過于強化職工

的參與，則可能會弱化管理的功能。無論何種情形，均會增大管理成

本、降低管理的效率。因此，處理這種兩難的矛盾，必須注意職工民

主管理的適度性。在企業重大生產經營決策方面，保證職工的知情權

與咨詢權；在關于勞動條件事項方面，保證職工的審議通過權或決定

權，或者將此種事項交由勞動關系雙方對等協商決定。職工民主參與

適度與否可以考慮兩個標準，即勞動關系雙方的利益是否協調，以及

管理過程是否實現高效率、低成本。

（四）職工代表

根據相關法律法規的規定，無論是職工代表大會的職工代表還是

平等協商制度的職工代表，都應由企業基層單位的職工按照法定的程

序民主選舉或推舉產生。職工代表包括工人、技術人員和各級管理人

員，在職工代表大會的代表中各級管理人員一般為代表總數的20%,代

表實行常任制，每兩年改選一次，可連選連任。職工代表對選舉單位

的職工負責，選舉單位的職工有權監督或撤換本單位的職工代表。職

工代表依照職工代表大會條例的規定享有相應的權利、承擔相應的義

務。

七、信息溝通制度

信息溝通是指可解釋的信息由發送人傳遞到接收人的過程。它是

人與人之間思想、感情、觀念、態度的交流過程，是情報相互交換的

過程。信息溝通的主體是人，是人與人之間信息的傳遞；成功的信息

溝通，不僅需要信息被傳遞，還要被理解。由于管理過程中各種信息

溝通相互關聯、交錯，所以組織把各種信息溝通過程看成是一個整體,

即管理信息系統。

信息溝通的作用在于使組織內的每一個成員都能夠做到在適當的

時候，將適當的信息，疾適當的方法，傳給適當的人，從而形成一個

有效的信息傳遞系統，以有利于組織目標的實現。溝通提供了充分、

確實的材料，提供了正確決策的前提和基礎，它是組織成員統一思想

和行動的工具，是組織成員之間，特別是管理者與被管理者之間建立

良好人際關系的橋梁。

企業組織內的信息溝通渠道存在兩種類型，以及與其對應的兩種

信息溝通形式，即正式溝通與非正式溝通。非正式組織是企業員工在

彼此交往中自發形成的，是獨立于企業內具體分工和權責結構的組織

層次的一種非穩定的關系網絡。在非正式組織內，存在著以傳聞為特

征的信息溝通網絡，即非正式溝通。而這里所講的溝通是基于企業內

正式組織、維系企業管理運行的正式溝通。企叱的信息傳輸網絡在制

定企業內部管理制度的同時就已經形成。建立有效的信息溝通制度，

其目的在于保障正式信息溝通渠道的通暢和效率，利用非正式溝通渠

道的信息并對其進行引導。

（一）縱向信息溝通

根據企業責權分配的管理層級結構，建立指揮、命令、執行、反

饋信息系統。

1、下向溝通。企業內高層管理機構和職能人員逐級或越級向下級

機構和職能人員，直至生產作業員工的信息傳輸。在溝通的各個環節

要對信息加以分解并使之具體化。

2、上向溝通。下級機構、人員向上級機構、人員反映、匯報情況,

提出建議或意見。上向溝通的信息應逐層集中，在各環節進行綜合,

然后向上一級傳輸。在上向溝通渠道中，應建立員工的申訴制度，作

為企業獎懲、考核制度的有機組成部分。

（二）橫向信息溝通

橫向溝通是企業組織內部依據具體分工，在同一級機構、職能業

務人員之間的信息傳遞。

（三）建立標準信息載體

1、制定標準勞動管理表單。勞動管理表單是由企業勞動管理制度

規定、有固定傳輸渠道、按照規定程序填寫的統一表格，如統計表、

臺賬、工資單、員工卡片等。管理表單記錄、反映了企業組織的勞動

關系系統的數據和現實情況。通過管理表單，可以掌握、分析企業勞

動關系系統運行狀況，以及據此形成各類管理信息。

2、匯總報表。此類報表是企業高層管理人員充分了解情況、掌握

管理實際進程的工具，包括工作進行狀況匯總報表與業務報告兩類。

3、正式通報。正式通報用來說明企業勞動關系管理計劃、目標、

發布規定和管理標準等，其優點是信息傳遞準確，不易受到歪曲，且

溝通內容易于保存。

4、例會制度。直接以口頭語言的形式，綜合上向溝通、下向溝通、

橫向溝通三種信息溝通方式。具體形式可以是會議、召見、詢問、指

示、討論等。此種溝通方式具有親切感，可以通過語調、表情、形體

語言增強溝通效果，容易獲得對方的反饋，具有雙向溝通的優勢。

八、確定勞動定額水平的基本原則

定額水平具有相對性，由于對比的方法、衡量的標準不同，往往

會得出不同的結果。保證定額水平既先進又合理，使其作用得到充分

發揮，應當是確定定額水平的基本原則。

根據先進、合理的原則，在制定、修訂勞動定額時，應盡量從企

業的實際出發，從現有的生產水平和技術組織狀況出發，采用科學方

法，使定額達到“在正常條件下，經過努力，多數員工在多數情況下

能夠達到或超過，部分員工能夠接近的水平”。所謂正常條件，是指

在定額執行期內，正常的生產組織和勞動組織，正常的工作環境和勞

動條件，包括生產工藝、技術、管理等方面。

九、勞動定額管理的內容

勞動定額是一項生產技術性和經濟性很強的管理工作，它包括定

額的制定、貫徹執行、統計分析和修訂四個重要環節。這四個環節之

間相互聯系、相互制約，構成了勞動定額管理工作的全過程。

（一）勞動定額的制定

采用適當的方法，“快、準、全”地制定出產品、零件、工序的

各項工時定額，為企業經營管理提供基本數據，是勞動定額管理的首

要環節，也是搞好定額管理的基本前提。影響勞動定額制定的因素是

多方面的，既有勞動者方面的因素，也有勞動對象和勞動工具方面的

因素。只有從實際情況出發，按照科學方法，對各方面因素進行深入

分析，在全面掌握工時消耗的規律性后，才能制定出既先進又合理的

勞動定額。

（二）勞動定額的貫徹執行

勞動定額的貫徹執行是企業勞動定額管理的一項很重要的工作內

容。評價和衡量企業勞動定額貫徹實施的情況，可采用四項標準。

1、勞動定額面的大小。例如，在可以實行定額的全體工人中，已

經執行定額的人數是增加了還是減少了；所有正式投入的產品，有多

少貫徹執行了新修訂的定額。

2、企業的計劃、生產、財務、勞動各職能部門是不是按勞動定額

組織企業的生產經營管理。

3、企業或車間、班組是不是按勞動定額對工人的勞動量進行了嚴

格考核，做到了“日清月結”。

4、企業為了推行新定額是不是采取了有效的措施。

（三）勞動定額的統計分析

勞動定額的統計分析是企業勞動定額管理的一項極其重要的基礎

工作。勞動定額貫徹執行后到底能不能滿足企業生產組織和勞動組織

的需要，新定額在執行中還存在哪些亟待解決的問題。這些情況，只

有通過收集各種信息以及各種有關的數據資料，經過匯總、整理和統

計分析，才能加以說明。

（四）勞動定額的修訂

隨著企業生產的發展，企業原有的定額會落后于現實的生產水平。

即使是新產品的定額，由于各種原因，如采用了新的工藝加工方法、

材料材質的變更、新定額制定明顯不合理等，應根據信息反饋資料進

行研究，若發現問題就需要對定額進行修改。企業只有在總結推廣先

進經驗的基礎上，不斷組織力量修改原有的勞動定額，提高企業生產

經營管理水平，才能促進企業生產的發展。勞動定額的修訂是在定額

的貫徹實施、統計分析之后，對定額的重新整頓和修改，它既是勞動

定額管理的最后一個環節，又標志著新的定額產生，它使企業的勞動

定額水平向前推進了一步。因此，它使定額工作又回到第一個環節。

企業勞動定額管理過程就是上述四個環節的循環往復，而每一次

大的循環之后，都會使企業勞動生產率水平在原有基礎上有所提高。

十、勞動定額統計工作的任務

勞動定額是企業管理中一項重要的基礎工作。在指導生產方面，

它是企業編制各項計劃如生產、財務、勞動計劃，核算產品成本，開

展勞動競賽，提高勞動生產率的必要條件。在組織勞動方面，它是合

理安排和使用勞動力，衡量和考核生產工人的績效，貫徹按勞分配原

則，評工定級，發放獎金的重要依據。搞好勞動定額的統計，對于充

分發揮勞動定額的上述作用，調動職工的生產積極性和主動性，提高

企業的管理水平，推動生產的不斷發展，有著十分重要的意義。勞動

定額統計的主要任務包括三個方面。

1、通過各種原始記錄和統計臺賬，取得產品實耗工時的有關統計

資料，為計算勞動定額完成程度指標、對現行定額的狀況進行統計分

析以及核算產品成本提供資料。

2、計算勞動定額完成程度各項指標，為考核生產工人以及基層單

位的生產成果、進行經濟核算提供依據。

3、對現行定額的狀況以及勞動定額水平作出全面評價，以便及時

發現問題，采取有效措施，加強勞動定額管理，適時修訂和改進現行

定額，促進勞動生產率的不斷提高。

4、勞動定額的制定、勞動定額的貫徹實施、勞動定額的統計與分

析以及勞動定額的修訂，是企業勞動定額管理的四個重要環節。一種

產品的勞動定額制定出來以后，首先要組織企業員工付諸實施，為了

發現新定額存在的問題，使其更適應企業生產的要求，還必須搞好統

計分析工作。勞動定額的統計與分析在勞動定額整個執行期內（從新

定額開始實行到正式修訂之前）是一項不容忽視的重要基礎工作。

十一、實耗工時的概念和意義

實耗工時也稱實作工時、實動工時、實用工時等，它是指在一定

的生產技術組織條件下，生產工人為完成生產任務或生產合格產品實

際耗用的勞動時間。

實耗工時按照統計范圍的不同，可分為總產品的實耗工時和單位

產品的實耗工時。按照生產單位和工藝過程的不同，它又可分為車間

或班組的實耗工時、工種的實耗工時、工序的實耗工時等。

正確及時地統計產品的實耗工時，有助于考察企業以及車間、班

組和個人勞動定額的完成情況，衡量現行勞動定額水平是否先進合理。

同時，實耗工時統計資料又是企業核算產品實際成本的基本依據。通

過實耗工時的統計和分析，還可以揭示產品生產過程中影響勞動消耗

的主要問題，發現薄弱環節，為進一步改善和調整勞動組織指明方向。

十二、工作崗位分析的程序

（一）準備階段

準備階段的具體任務是了解情況，建立聯系，設計崗位調查的方

案，規定調查的范圍、對象和方法。

1、根據工作崗位分析的總目標、總任務對企業各類崗位的現狀進

行初步了解，掌握各種基本數據和資料。

2、設計崗位調查方案。

(1)明確崗位調查的目的。崗位調查的任務是根據崗位研究的目

的，收集有關反映崗位工作任務的實際資料。因此，在崗位調查的方

案中要明確調查目的。有了明確的目的，才能正確確定調查的范圍、

對象和內容，選定調查方式，弄清應當收集哪些數據資料，到哪兒去

收集崗位信息，用什么方法去收集崗位信息。

(2)確定調查的對象和單位。調查對象是指被調查的現象總體，

是由許多性質相同的調查單位所組成的一個整體。調查單位就是構成

總體的每個單位。如果將企業勞動組織中的生產崗位作為調查對象，

那么每個操作崗位就是構成總體的調查單位。在調查中，如果采用全

面調查的方式，必須對每個崗位(崗位即調查單位)一進行調查；如

果采用抽樣調查的方式應從總體中隨機抽取一定數目的樣本進行調查。

能不能正確確定調查對象和調查單位，直接關系到調查結果的完整性

和準確性。

(3)確定調查項目。在上述兩項工作完成的基礎上，應確定調查

項目。這些項目所包含的各種基本情況和指標，就是需要對總體單位

進行調查的具體內容。

(4)確定調查表格和填寫說明。調查項目中提出的問題和答案，

一般是通過調查表的形式表現的。為了保證這些問題得到統一的理解

和準確的回答，便于匯總整理，必須根據調查項目，制定統一的調查

表格(問卷)和填寫說明。

(5)確定調查的時間、地點和方法。確定調查時間應包括：

①明確規定調查的期限，指出從什么時間開始到什么時間結束；

②明確調查的日期時點。在調查方案中還要指出調查地點，調查

地點是指登記資料、收集數據的地點。最后，在調查方案中，還應當

根據調查目的、內容，決定采用什么方法進行調查。調查方法的確定,

要從實際出發，在保證質量的前提下，力求節省人力、物力和時間，

若能采用抽樣調查、重點調查方式，就不必進行全面調查。

3、為了搞好工作崗位分析，還應做好員工的思想工作，說明該工

作崗位分析的目的和意義，建立友好合作的關系，使有關員工對崗位

分析有良好的心理準備。

4、根據工作崗位分析的任務、程序，分解成若干工作單元和環節,

以便逐項完成。

5、組織有關人員先行一步，學習并掌握調查的內容，熟悉具體的

實施步驟和調查方法。必要時可先對若干個重點崗位進行初步調查分

析，以便取得崗位調查的經驗。

這一階段的主要任務是根據調查方案，對崗位進行認真細致的調

查研究。在調查中，應靈活運用訪談、問卷、觀察、小組集體討論等

方法，廣泛、深入地搜集有關崗位的各種數據資料。例如，崗位的識

別信息，崗位任務、責任、權限，崗位勞動負荷、疲勞與緊張狀況，

崗位員工任職資格條件、生理心理方面的要求、勞動條件與環境等。

應詳細記錄各項調查事項的重要程度、發生頻率（數）。

（二）總結分析階段

本階段是崗位分析最后的關鍵環節。它首先要對崗位調查的結果

進行深入細致的分析，然后采用文字圖表等形式，作出全面的歸納和

總結。

工作崗位分析并不是簡單地收集和積累某些信息，而是要對崗位

的特征和要求作出全面深入的考察，充分揭示崗位主要的任務結構和

關鍵的影響因素，并在系統分析和歸納總結的基礎上，撰寫出工作說

明書、崗位規范等人力資源管理的規章制度。

十三、工作崗位分析

（一）工作崗位分析的概念

工作崗位分析是對各類工作崗位的性質任務、職責權限、崗位關

系、勞動條件和環境，以及員工承擔本崗位任務應具備的資格條件進

行系統研究，并制定出工作說明書等崗位人事規范的過程。

（二）工作崗位分析的內容

在企業中，每一個工作崗位都有其名稱、工作條件、工作地點、

工作范圍、工作對象，以及所使用的工作資料。工作崗位分析包括三

方面內容。

1、在完成崗位調查取得相關信息的基礎上，首先要對崗位存在的

時間空間范圍作出科學界定，其次對崗位內在活動的內容進行系統分

析，即對崗位的名稱、性質、任務、權責、程序、工作對象和工作資

料，以及本崗位與相關崗位之間的聯系和制約方式等因素，逐一進行

比較、分析和描述，并作出必要的總結和概括。

2、在界定了崗位的工作范圍和內容后，應根據崗位自身的特點，

明確崗位對員工的素質要求，提出本崗位員工應具備的資格和條件，

如知識水平、工作經驗、道德標準、心理素質、身體狀況等。

3、將上述崗位分析的研究成果，按照一定的程序和標準，以文字

和圖表的形式加以表述，最終制定出工作說明書、崗位規范等人事文

件。

（三）工作崗位分析的作用

1、工作崗位分析為招聘、選拔、任用合格的員工奠定了基礎。通

過工作崗位分析，掌握了工作任務的靜態與動態特點，能夠系統提出

有關人員的文化知識、專業技能、生理心理素質等方面的具體要求，

并對本崗位的用人標準作出具體而詳盡的規定。這就使企業人力資源

管理部門在選人用人方面有了客觀的依據，經過員工素質測評和業績

評估，為企業招聘和配置符合崗位數量和質量要求的合格人才，使人

力資源管理的“人盡其才、崗得其人、能位匹配”的基本原則得以實

現。

2、工作崗位分析為員工的考評、晉升提供了依據。員工的評估、

考核、晉級和升職，如果缺乏科學的依據，將會挫傷各級員工的積極

性，使企業的各項工作受到嚴重影響。根據崗位分析的結果，人力資

源管理部門可制定出各類人員的考評指標和標準，以及晉職晉級的具

體條件，提高員工績效考評和晉升的科學性。

3、工作崗位分析是企業改進工作設計、優化勞動環境的必要條件。

通過工作崗位分析，可以揭示生產和工作中的薄弱環節，反映工作設

計和崗位配置中不合理不科學的部分，發現勞動環境中有礙于員工生

理衛生和勞動安全、加重員工的勞動強度和工作負荷、造成過度的緊

張疲勞等不合理的因素，有利于改善工作設計，優化勞動環境和工作

條件，使員工在安全、健康、舒適的環境下工作，最大限度地調動員

工的工作興趣，充分激發員工的生產積極性和主動性。

4、工作崗位分析是制定有效的人力資源規劃、進行各類人才供給

和需求預測的重要前提。每個企業對于崗位的配備和人員安排都要預

先制定人力資源規劃，并且要根據計劃期內總的任務量、工作崗位變

動的情況和發展趨勢，進行中長期的人才供給與需求預測。工作崗位

分析所形成的工作說明書，為企業有效進行人才預測、編制企業人力

資源中長期規劃和年度實施計劃提供了重要的前提。

5、工作崗位分析是工作崗位評價的基礎，而工作崗位評價又是建

立健全企業薪酬制度的重要步驟。因此，可以說，工作崗位分析為企

業建立對外具有競爭力、對內具有公平性、對員工具有激勵性的薪酬

制度準備了條件。此外，工作崗位分析還能使員工通過工作說明書、

崗位規范等人事文件，充分了解本崗位在整個組織中的地位和作用，

明確自己工作的性質、任務、職責、權限和職務晉升潞線，以及今后

職業發展的方向和愿景，更有利于員工“量體裁衣”,結合自身的條

件制定職業生涯規劃，精神愉快地投身于本職工作。

總之，工作崗位分析無論對我國宏觀社會和經濟發展還是對企業

單位的人力資源開發和管理都具有極為重要且不容忽視的作用。

十四、產業環境分析

經濟保持中高速增長，率先在全區實現地區生產總值和城鄉居民

人均收入比2010年翻一番。主要經濟指標平衡協調，物價水平保持在

合理區間。經濟平穩健康發展，地區生產總值年均增長7.5%,“十三

五”末達到4440億元；一般公共預算收入年均增長8%,“十三五”末

達到363億元；全社會固定資產投資年均增長10%,五年累計超過

10000億元；消費對經濟增長貢獻明顯加大，社會消費品零售總額年均

增長8%,“十三五”末達到2000億元；城鄉居民收入年均增長8.5%,

其中城鎮常住居民人均可支配收入和農村常住人口人均可支配收入年

均分別增長8%和9%,“十三五”末分別達到54900元和20800元，達

到全國省會城市較高水平，人民生活質量進一步提高。經濟自主增長機

制加快形成，自主創新能力不斷提升，實現從要素驅動到創新驅動的

轉變，創新成為引領發展的第一動力；民營經濟和中小微企業活力不

斷增強，科技進步對經濟發展的貢獻率明顯提高，研究與試驗發展經

費(R&D)支出占地區生產總值比重達到2.5%,每萬人口有效發明專利擁

有量達到5件，戰略性新興產業增加值占地區生產總值比重達到13隊

在全區率先建成國家創新型城市。

經濟結構加快調整，轉型升級取得重大突破。經濟發展的質量和

效益明顯提高，有效投資進一步擴大，有效供給進一步增加，消費在

經濟增長中的比重進一步提高。產業邁向中高端水平，形成與首府地

位相適應的現代產業體系?，F代服務業特別是生產性服務業加快發展,

新型工業化和信息化融合發展水平穩步提高，農業現代化取得突破性

進展，多元發展、多極支撐的現代產業體系基本形成，三次產業結構

調整為3：27：70,在全區率先實現產業結構優化。

十五、銅高分子復合材料多個領域嶄露頭角

PET銅箔是一種具有“三明治”結構的微米級復合銅箔。PET銅箔

是一種復合銅箔，它具有“銅-高分子-銅”復合的“三明治”結構，

首先以PET（聚對苯二甲酸乙二酯）高分子膜作為基材，隨后將金屬銅

層以先進工藝沉積于PET膜的上下兩面。根據騰勝科技官網，復合銅

箔基礎材料的厚度一般在3-8um,之后在基膜兩側制作一層30-70納

米的金屬層，然后通過增厚的方式將金屬層增厚到1口山或以上，故復

合銅箔的厚度一般在5-10um,可以用來替代4.5-9Rin的電解銅箔。

PET銅箔則是以4.5um的PET為基膜，然后在基膜兩邊各鍍1Um的銅,

進而形成6.5um的PET銅箔。

覆銅板下游主要應用于PCB集成電路。覆銅板是制作PCB的主要

原材料，通過在覆銅板上選擇性的進行加工、蝕刻、鉆孔及鍍銅等工

序，制成單面、雙面或多面的印制電路板。其終端需求涵蓋通訊、汽

車、消費電子等行業，具有較大的市場空間。

PET銅箔另一項應用領域是高端電纜屏蔽層。PietroGalHani公

司PET銅箔產品的厚度在63-n6um之間。PET層確保銅箔具備電絕緣

性和較強的機械電阻，使得PET銅箔具有優良的屏蔽性能和抗外界電

磁干擾性。該產品下游主要為高端電纜屏蔽層，為導體提供較高程度

的保護。

PET復合銅箔還可以應用于鋰電池集流體。PET銅箔具有密度小、

厚度薄、抗拉強度較高等特點，疊加其具有較好的導電性，因此具有

替代傳統鋰電銅箔的潛力。鋰電銅箔是鋰電池負極材料的載體與集流

體。鋰電池的四大組成元素包括正極、負極、隔膜和電解液。負極是

在銅箔上覆蓋活性物質、粘結劑等，其功能是儲存和釋放能量，影響

鋰電池的循環性能等指標。鋰電銅箔是鋰電池負極的基礎材料，既是

負極活性物質的載體，又是負極電子的收集體和傳導體。鋰電銅箔可

將電池活性物質產生的電流匯集起來，形成較大的電流輸出。

鋰電銅箔的特性和質量與鋰電池性能密切相關。鋰電池對鋰電銅

箔的物理性能、化學性能以及表面性能有著較高的要求。其中物理性

能包括厚度、厚度均勻性、抗拉強度及伸長率等，化學性能包括抗氧

化性及耐腐蝕性等，表面性能包括表面粗糙度、表面質量、孔隙率等。

應用于鋰電池集流體的PET復合銅箔厚度較小。鋰電銅箔的厚度

一般在8-12um之間，厚度越小，越能提高鋰電池的能量密度。此外,

厚度均勻性會影響電池容量和一致性?？估瓘姸燃吧扉L率會影響負極

制作的成品率、內阻和循環壽命等。另外，銅箔表面會形成一層氧化

膜，氧化膜厚度會影響電池內阻和電池容量。氧化膜越厚，電池內阻

越大、容量越低。

銅箔的表面粗糙度、表面質量、孔隙率決定了負極活性物質在銅

箔表面的附著力。附著力越強，活性物質越能均勻地涂抹在銅箔表面

且不脫落，有利于減少內阻、提高循環使用壽命以及電池的倍率性等。

銅箔的表面粗糙度、表面質量、孔隙率決定了負極活性物質在銅箔表

面的附著力。附著力越強，活性物質越能均勻地涂抹在銅箔表面且不

脫落，有利于減少內阻、提高循環使用壽命以及電池的倍率性等。內

部短路是使鋰離子電池產生安全隱患的原因之一。電池內短路是指電

池內部由于隔膜失效導致正負極直接接觸的現象，其誘因主要包括三

種：外部濫用、電池缺陷、應用過程中頻繁低溫充電或充電電流過大

導致負極表面析鋰形成結晶，其中第二種和第三種誘因產生的內短路

一般比較輕微，并不會立即發熱失控。

十六、必要性分析

1、提升公司核心競爭力

項目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產負債結構，補充

流動資金將提高公司應對短期流動性壓力的能力，降低公司財務費用

水平，提升公司盈利能力，促進公司的進一步發展。同時資金補充流

動資金將為公司未來成為國際領先的產業服務商發展戰略提供堅實支

持，提高公司核心競爭力。

十七、進度計劃

（一）項目進度安排

結合該項目建設的實際工作情況，XXX有限公司將項目工程的建設

周期確定為24個月，其工作內容包括：項目前期準備、工程勘察與設

計、土建工程施工、設備采購、設備安裝調試、試車投產等。

項目實施進度計劃一覽表

單位：月

序號工作內容24681012141618202224

1可行性研究及環評▲▲

2項目立項▲▲

3工程勘察建筑設計▲▲

4施工圖設計▲▲

5項目招標及采購▲▲

6土建施工▲▲▲▲▲▲

7設備訂購及運輸▲▲▲

8設備安裝和調試▲▲▲▲▲

9新增職工培訓▲▲▲

10項目竣工驗收▲▲

11項目試運行▲▲

12正式投入運營▲

（二）項目實施保障措施

為了使本項目盡早建成投產并發揮其社會效益和經濟效益，應盡

快委托有資質的設計單位進行工程設計并落實建設資金，同時，要積

極做好設備考察和訂貨二作。為確保工程進度和投產后達到預期效益,

應科學合理地安排工期，做好市場開發和人員培訓工作。

十八、項目經濟效益分析

（一）生產規模和產品方案

本期項目所有基礎數據均以近期物價水平為基礎，項目運營期內

不考慮通貨膨脹因素，只考慮裝產品及服務相對價格變化，同時，假

設當年裝產品及服務產量等于當年產品銷售量。

（二）項目計算期及達產計劃的確定

為了更加直觀的體現項目的建設及運營情況，本期項目計算期為

10年，其中建設期2年（24個月），運營期8年。項目自投入運營后

逐年提高運營能力直至達到預期規劃目標，即滿負荷運營。

（三）營業收入估算

本期項目達產年預計每年可實現營業收入9200.00萬元；具體測

算數據詳見一《營業收入稅金及附加和增值稅估算表》所示。

營業收入、稅金及附加和增值稅估算表

單位：萬元

用

項目第1年第2年第3年第4年第5年

號

1營業收入0.006900.007360.009200.00

2增值稅0.00295.68315.39339.57

2.1銷項稅0.00897.00956.801196.00

2.2進項稅0.00601.32641.41856.43

3稅金及附加0.0035.4837.8540.75

3.1城建稅0.0020.7022.0823.77

3.2教育費附加0.008.879.4610.19

3.3地方教育附加0.005.916.316.79

（二）達產年增值稅估算

根據《中華人民共和國增值稅暫行條例》的規定和《關于全國實

施增值稅轉型改革若干問題的通知》及相關規定，本期項目達產年應

繳納增值稅計算如下：達產年應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=339.57

萬元。

（三）綜合總成本費用估算

本期項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、

工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、

其他營業費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。

本期項目年綜合總成本費用的估算是以產品的綜合總成本費用為

基點進行，根據謹慎財務測算，當項目達到正常生產年份時，按達產

年經營能力計算，本期項目綜合總成本費用7818.94萬元，其中：可

變成本6569.02萬元，固定成本1249.92萬元。達產年項目經營成本

7480.20萬元。具體測算數據詳見一《綜合總成本費用估算表》所示°

綜合總成本費用估算表

單位：萬元

序

項目第1年第2年第3年第4年第5年

號

1原材料、燃料費0.004625.554933.926167.40

2工資及福利費0.00401.62401.62401.62

3修理費0.00130.38130.38130.38

4其他費用0.00780.80780.80780.80

4.1其他制造費用0.0076.1076.1076.10

4.2其他管理費用0.0047.7547.7547.75

4.3其他營業費用0.00656.95656.95656.95

5經營成本0.005938.356246.727480.20

6折舊費0.00231.88231.88231.88

7攤銷費0.002.882.882.88

8利息支出0.00103.98103.98103.98

9總成本費用0.006277.096585.467818.94

9.1其中：固定成本0.001249.921249.921249.92

9.2可變成本0.005027.175335.546569.02

（四）稅金及附加

本期項目稅金及附加主要包括城市維護建設稅、教育費附加和地

方教育附加。根據謹慎財務測算，本期項目達產年應納稅金及附加

40.75萬元。

（五）利潤總額及企業所得稅

根據國家有關稅收政策規定，本期項目達產年利潤總額（PFO）：

利潤總額=營業收入-綜合總成本費用-稅金及附加二1340.31（萬元）。

企業所得稅稅率按25.00%計征，根據規定本期項目應繳納企業所

得稅，達產年應納企業所得稅：企業所得稅二應納稅所得額X稅率

=1340.31X25.00%=335.08（萬元）°

（六）利潤及利潤分配

該項目達產年可實現利潤總額1340.31萬元，繳納企業所得稅

335.08萬元，其正常經營年份凈利潤：凈利潤二達產年利潤總額-企業

所得稅=1340.31-335.08二1005.23（萬元）。

利潤及利潤分配表

單位：萬元

序

項目第1年笫2年第3年第4年第5年

號

1營業收入0.006900.007360.009200.00

2稅金及附加0.0035.4837.8540.75

3總成本費用0.006277.096585.467818.94

4利潤總額0.00587.43736.691340.31

5應納所得稅額0.00587.43736.691340.31

6所得稅0.00146.86184.17335.08

7凈利潤0.00440.57552.521005.23

8期初未分配利潤0.000.00396.51854.13

9可供分配的利潤0.00440.57949.031859.36

10法定盈余公積金0.0044.0694.90185.94

11可供分配的利潤0.00396.51854.131673.42

12未分配利潤0.00396.51854.131673.42

13息稅前利潤0.00838.271024.841779.37

（四）財務內部收益率（所得稅后）

項目財務內部收益率（FIRR）,系指項目在整個計算期內各年凈

現金流量現值累計為零時的折現率，本期項目財務內部收益率為：

財務內部收益率（FIRR）=11.55%。

本期項目投資財務內部收益率11.55%,高于行業基準內部收益率,

表明本期項目對所占用資金的回收能力要大于同行業占用資金的平均

水平，投資使用效率較高。

（五）財務凈現值（所得稅后）

所得稅后財務凈現值（FNPV）系指項目按設定的折現率，計算項

目經營期內各年現金流量的現值之和：

財務凈現值（FNPV）=-278.16（萬元）。

以上計算結果表明，財務凈現值-278.16萬元（大于0）,說明本

期項目具有較強的盈利能力，在財務上是可以接受的。

（六）投資回收期（所得稅后）

投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，是

財務上投資回收能力的主要靜態指標；全部投資回收期（Pt）二（累計

現金流量開始出現正值年份數）-1+｛上年累計現金凈流量的絕對值/當

年凈現金流量｝,本期項