項目07資金結算共享業務處理財務共享服務業務處理目錄模塊一認知資金結算業務模塊二收付款合同結算業務共享模塊三資金結算業務共享3學習目標知識目標掌握收付款合同的概念和適用條件熟悉收付款合同結算的典型流程理解資金結算業務和銀企直連的概念技能目標能在財務共享信息系統中完成收付款合同結算業務處理能在財務共享信息系統中完成收款單的錄入與審核，并依據收款單生成記賬憑證能依據審批通過的付款申請單，在財務共享信息系統中生成付款單、確認現金支付，并生成記賬憑證素養目標培養學生嚴謹細致的工作作風，嚴格審批資金支出培養學生熟悉企業資金安全管理制度，實施會計監督項目07資金結算共享業務處理項目07資金結算共享業務處理模塊一認知資金結算業務主要內容：非往來收付款結算業務收付款合同結算業務資金結算業務5模塊一認知資金結算業務一、非往來收付款結算業務本項目的資金結算，是處理不涉及與客戶、供應商有購銷往來所形成的收付款，這類非往來收付款結算業務又包括收付款合同結算和無合同結算兩種項目07資金結算共享業務處理二、收付款合同結算業務（一）收付款合同結算與管理的含義收付款合同結算，是指企業與外部結算對象之間雖無有形產品購銷合同，但存在明確雙方結算權利與義務的收付款合同。企業結算業務的起點是收付款合同的締結，當收付款條件滿足后，合同雙方依據收付款合同的收款或付款條款進行結算（二）收付款合同結算應用場景（1）收付款合同簽訂。企業的業務部門與客戶或供應商經過協商、談判并達成一致后，擬定收款或付款合同，合同在按照企業合同審批流程通過后正式生效，同時合同進入履行狀態（2）收付款合同立賬（應收/應付掛賬）。當企業與合同中指定的客戶或供應商發生應收或應付業務時，財務部參照合同進行應收或應付賬款的確認（3）收付款結算。合同執行人根收付款計劃或按照企業結算審批流程通過后，進行收款或付款6模塊一認知資金結算業務項目07資金結算共享業務處理三、資金結算業務資金結算業務，又稱無合同結算業務，是指并不存在任何與結算對象之間的合同、訂單等書面合約，但是雙方仍然需要進行結算的業務。企業內部在處理無合同結算業務時，可以用付款結算單、收款結算單作為內部業務流轉的結算依據，并由出納或者會計等非業務人員完成全部操作（一）資金結算業務應用場景（1）整個業務流程僅涉及現金的收付，如罰沒收入直接收到現金、水電費支出，銀行手續費支出等（2）從銀行獲得到賬信息后及時進行核算確認（3）不涉及往來的內部劃賬，如公司內外部賬戶之間的劃賬業務（二）資金結算共享前的典型環節（1）財務人員填制收款結算單或付款結算單（2）業務領導進行業務審批（3）財務負責人進行財務審批（4）出納崗結算后生成結算記賬憑證（5）總賬崗審核結算記賬憑證7模塊一認知資金結算業務項目07資金結算共享業務處理模塊實訓繪制鴻途集團共享前無合同資金結算的現狀流程圖本實訓為組員個人實訓。參照二維碼資料中的擴展閱讀文檔“鴻途集團資金結算業務流程現狀”，每個組員都獨立使用MicrosoftVisio重新繪制鴻途集團無合同收款結算、無合同付款結算的現狀流程圖。鴻途集團資金結算業務流程現狀模塊二收付款合同結算業務共享主要內容：共享前典型痛點收付款合同結算共享需求分析共享后收付款合同結算流程設計與NCC配置項目07資金結算共享業務處理付款合同結算共享作業處理收款合同結算共享作業處理9模塊二收付款合同結算業務共享一、共享前典型痛點在實現財務共享服務前，案例企業收付款合同結算都是在業務單元內部完成。從集團結算管理的角度考慮，典型的痛點有：（1）收付款合同的簽訂流程，各子公司各自為政、流程不統一（2）集團無法及時獲得準確的收付款合同執行情況（3）超合同金額的收付款控制，集團沒有統一的控制點，增加了合同執行風險項目07資金結算共享業務處理10二、收付款合同結算共享需求分析（一）共享后的功能要求（1）收款合同、付款合同的審批均實現共享，由FSSC的檔案綜合崗負責（2）業務財務發起的流程仍需財務經理審批（3）田螺水泥集團的所有收付款，均以網銀（銀企直連）方式完成（4）田螺水泥集團選擇的是單共享中心模式（二）共享后流程用到的業務單據序號名稱是否進FSSC是否屬于作業組工作流程設計工具1付款合同YY工作流2應付單YY工作流3付款單YY工作流4收款合同YY工作流5應收單YY工作流6收款單YY工作流模塊二收付款合同結算業務共享項目07資金結算共享業務處理11三、共享后收付款合同結算流程設計與NCCloud配置（一）共享后流程圖設計1.付款合同結算（1）付款合同簽訂模塊二收付款合同結算業務共享項目07資金結算共享業務處理12三、共享后收付款合同結算流程設計與NCCloud配置（一）共享后流程圖設計1.付款合同結算（2）付款合同應付掛賬模塊二收付款合同結算業務共享項目07資金結算共享業務處理13三、共享后收付款合同結算流程設計與NCCloud配置（一）共享后流程圖設計1.付款合同結算（3）付款合同付款結算模塊二收付款合同結算業務共享項目07資金結算共享業務處理14三、共享后收付款合同結算流程設計與NCCloud配置（一）共享后流程圖設計2.收款合同結算（1）收款合同簽訂模塊二收付款合同結算業務共享項目07資金結算共享業務處理15三、共享后收付款合同結算流程設計與NCCloud配置模塊二收付款合同結算業務共享項目07資金結算共享業務處理（一）共享后流程圖設計2.收款合同結算（2）收款合同簽訂16三、共享后收付款合同結算流程設計與NCCloud配置模塊二收付款合同結算業務共享項目07資金結算共享業務處理（一）共享后流程圖設計2.收款合同結算（3）收款合同收款結算17四、付款合同結算共享作業處理（一）測試用例【例7-4】2019年7月8日，鴻途集團水泥有限公司銷售處擬聘請深圳市博源偉業科技有限公司為服務方，為本公司設計新產品廣告文案，雙方簽訂了設計服務合同。合同基本信息如下：合同名稱：設計服務合同合同編碼：FK-201907098合同甲方：鴻途集團水泥有限公司合同乙方：深圳市博源偉業科技有限公司合同金額：7.42萬元，其中包括增值稅額0.42萬元（增值稅稅率6%）。付款方式：在項目驗收后一次性支付。2019年7月22日，設計方案通過鴻途水泥銷售部門的驗收并收到乙方提供的增值稅專用發票，7月27日完成付款流程。（二）角色分配模塊二收付款合同結算業務共享項目07資金結算共享業務處理18四、付款合同結算共享作業處理（三）協作處理1.簽訂付款合同（1）錄入付款合同。以業務財務角色登錄D-FSSC1.0，進入學習任務“G.資金結算共享>17.收款/付款合同結算>構建測試”，點擊“4.協作處理”學習步驟，進入NCCloud輕量端，然后點擊“收付款合同>付款合同管理”快捷入口，點擊右上角的“新增”按鈕，進入NCCloud付款合同錄入頁面。按照測試用例進行填報（如下圖所示），填報完畢后點擊右上方“保存”按鈕進行保存。模塊二收付款合同結算業務共享項目07資金結算共享業務處理19四、付款合同結算共享作業處理（三）協作處理1.簽訂付款合同（2）掃描上傳付款合同并提交。上頁圖中保存付款合同后，點擊右上角“更多>影像管理>影像掃描”菜單，便可掃描上傳付款合同物理單據（如紙質合同）的電子影像。掃描完成后，點擊右上角的“提交”按鈕提交付款合同。（3）財務經理審批付款合同。以財務經理角色登錄D-FSSC1.0，進入學習任務“G.資金結算共享>17.收款/付款合同結算>構建測試”，點擊“4.協作處理”學習步驟，進入NCCloud輕量端，在審批中心區域會發現有一個“未處理”狀態的單據。點擊“未處理”入口，找到步驟（2）所提交的待審批付款合同行（如下圖所示），然后點擊該行右側的“財務經理角色<批準>”按鈕完成審批。模塊二收付款合同結算業務共享項目07資金結算共享業務處理20四、付款合同結算共享作業處理（三）協作處理1.簽訂付款合同（4）FSSC付款合同審批。以檔案綜合崗角色登錄D-FSSC1.0，進入學習任務“G.資金結算共享>17.收款/付款合同結算>構建測試”，點擊“4.協作處理”學習步驟，進入NCCloud輕量端的FSSC作業平臺看板頁面。通過作業平臺的單據提取和作業處理，便可進入付款合同FSSC審核界面（如右圖所示）。點擊“批準”按鈕，批準所提取的付款合同。（5）FSSC付款合同生效。檔案綜合崗批準付款合同后，在付款合同管理頁面中點擊右上角“執行>生效”菜單，該付款合同才能正式生效。模塊二收付款合同結算業務共享項目07資金結算共享業務處理21四、付款合同結算共享作業處理（三）協作處理2.付款合同應付掛賬（1）依付款合同生成應付單。以業務財務角色登錄D-FSSC1.0，進入學習任務“G.資金結算共享>17.收款/付款合同結算>構建測試”，點擊“4.協作處理”學習步驟，進入NCCloud輕量端。點擊“采購業務>應付單管理”快捷入口，點擊右上角“新增>付款合同”菜單，NCCloud進入“選擇合同”頁面。輸入查詢條件并查詢付款合同。勾選“1.簽訂付款合同”中生效的付款合同（如下圖），點擊右下角“生成單據”按鈕生成應付單，然后點擊右上角的“保存”按鈕保存。（2）掃描上傳發票影像并提交應付單。在應付單管理頁面點擊右上角“更多>影像管理>影像掃描”菜單，便可掃描上傳原始憑證電子影像。掃描完成后，點擊右上角的“提交”按鈕提交應付單。模塊二收付款合同結算業務共享項目07資金結算共享業務處理22四、付款合同結算共享作業處理（三）協作處理2.付款合同應付掛賬（3）財務經理審批應付單。以財務經理角色登錄D-FSSC1.0，進入學習任務“G.資金結算共享>17.收款/付款合同結算>構建測試”，點擊“4.協作處理”學習步驟，進入NCCloud輕量端，，點擊“未處理”入口，找到步驟（2）的待審批應付單，點擊該行的“財務經理角色<批準>”按鈕完成審批。（4）FSSC應付單作業處理。以應付初審崗角色登錄D-FSSC1.0，進入學習任務“G.資金結算共享>17.收款/付款合同結算>構建測試”，點擊“4.協作處理”學習步驟，進入NCCloud輕量端。應付初審崗通過FSSC作業平臺看板頁面提取單據并進行作業處理。應付初審崗批準所提取的應付單單據后，NCCloud將自動生成應付掛賬的總賬憑證。（5）FSSC應付掛賬總賬憑證審核。以“總賬主管崗”角色登錄D-FSSC1.0，進入學習任務“G.資金結算共享>17.收款/付款合同結算>構建測試”，點擊“4.協作處理”學習步驟，進入NCCloud輕量端。然后點擊“憑證管理”頁簽下的“憑證審核”快捷入口，進入NCCloud的憑證審核頁面。總賬主管崗可以找到應付掛賬記賬憑證并進行審核。模塊二收付款合同結算業務共享項目07資金結算共享業務處理23四、付款合同結算共享作業處理（三）協作處理3.付款合同付款結算（1）依應付單生成付款單。以業務財務角色登錄D-FSSC1.0，進入學習任務“G.資金結算共享>17.收款/付款合同結算>構建測試”，點擊“4.協作處理”學習步驟，進入NCCloud輕量端。點擊“采購業務>付款單管理”快捷入口，點擊右上角“新增>應付單”菜單進入“選擇應付單”頁面，查詢并選中步驟2中的應付單，點擊右下角“生成下游單據”按鈕生成付款單。（2）財務經理審批付款單。以財務經理角色登錄D-FSSC1.0，進入學習任務“G.資金結算共享>17.收款/付款合同結算>構建測試”，點擊“4.協作處理”學習步驟，進入NCCloud輕量端，在審批中心區域會發現有一個“未處理”狀態的單據。點擊“未處理”入口，找到步驟（1）中的付款單，點擊該行的“財務經理角色<批準>”按鈕，可完成付款單的審批工作。（3）FSSC審核付款單。以應付初審崗角色登錄D-FSSC1.0，進入學習任務“G.資金結算共享>17.收款/付款合同結算>構建測試”，點擊“4.協作處理”學習步驟，進入NCCloud輕量端。應付初審崗通過FSSC作業平臺看板頁面完成付款單的共享作業處理。應付初審崗批準所提取的付款單單據后，NCCloud將自動生成應付付款的總賬憑證。模塊二收付款合同結算業務共享項目07資金結算共享業務處理24四、付款合同結算共享作業處理（三）協作處理3.付款合同付款結算（4）FSSC付款單銀企直連結算。以中心出納崗角色登錄D-FSSC1.0，進入學習任務“G.資金結算共享>17.收款/付款合同結算>構建測試”，點擊“4.協作處理”學習步驟，進入NCCloud輕量端，然后點擊“結算處理”頁簽下的“結算”快捷入口，進入NCCloud的結算頁面。左上角“財務組織”選擇鴻途水泥及其下屬16家子公司，“業務單據日期”選擇”去年~今年”，點擊“查詢”按鈕并點擊左側“待結算”頁簽，NCCloud將查詢出水泥板塊待結算的所有業務單據列。選中需要支付的單據行，點擊右上方的“支付>網上轉賬”并確定進行網上支付，則系統便完成了“銀企直連”模式下的支付結算操作。（5）FSSC付款合同付款結算總賬憑證審核。以總賬主管崗角色登錄D-FSSC1.0，進入學習任務“G.資金結算共享>17.收款/付款合同結算>構建測試”，點擊“4.協作處理”學習步驟，進入NCCloud輕量端。然后點擊“憑證管理”頁簽下的“憑證審核”快捷入口，進入NCCloud的憑證審核頁面。左上角“財務核算賬簿”選擇鴻途水泥的基準賬簿，“制單日期”可以選擇“去年~今年”，NCCloud將列出所有符合條件的待審核記賬憑證。找到新生成的付款合同付款結算記賬憑證并雙擊，NCCloud便打開該憑證的詳細頁面。總賬主管崗可以在憑證詳細頁面中點擊右上角的“審核”按鈕進行該記賬憑證的審核。模塊二收付款合同結算業務共享項目07資金結算共享業務處理25五、收款合同結算共享作業處理（一）測試用例【例7-5】天海通達化工有限公司要設計和試制一種新型水泥石，特聘請鴻途集團水泥有限公司綜合辦公室為其提供水泥石研制方法培訓。2019年7月12日，雙方簽訂了商務合同，合同金額3.18萬元（其中增值稅率6%、增值稅額0.18萬元），期限一周。合同主要信息如下：合同名稱：培訓服務合同合同編碼：SK-201907088合同甲方：天海通達化工有限公司合同乙方：鴻途集團水泥有限公司合同標的與金額：乙方為甲方提供水泥石研制方法培訓，培訓結束后收取含稅金額4.24萬元。收款方式：培訓結束后一次性收取。

2019年7月17日到2019年7月21日，乙方交付了合同規定的培訓任務并得到甲方的接受。乙方于7月25日向甲方開具了增值稅專用發票；甲方于2019年7月31日通過網銀支付了合同款項，同日乙方收到了銀行收款入賬的電子回單。（二）角色分配模塊二收付款合同結算業務共享項目07資金結算共享業務處理26五、收款合同結算共享作業處理（三）協作處理1.簽訂收款合同（1）錄入收款合同。以業務財務角色登錄D-FSSC1.0，進入學習任務“G.資金結算共享>17.收款/付款合同結算>構建測試”，點擊“4.協作處理”學習步驟，進入NCCloud輕量端，然后點擊“收付款合同>收款合同管理”快捷入口，進入NCCloud收款合同管理頁面。點擊右上角的“新增”按鈕，按照測試用例及相關原始憑證進行填報（如右圖）。“計劃金額計算方式”可以保留默認的“按比例計算”；“本方銀行賬號”要選擇鴻途水泥收入戶（即預置的賬號較小的那個銀行賬戶）；“物料”要選擇“培訓服務”。填報完畢后點擊右上方“保存”按鈕進行保存。模塊二收付款合同結算業務共享項目07資金結算共享業務處理27五、收款合同結算共享作業處理（三）協作處理1.簽訂收款合同（2）掃描上傳收款合同原始憑證。點擊上頁圖中右上角“更多>影像管理>影像掃描”菜單，便可掃描上傳收款合同物理單據（如紙質合同）的電子影像。掃描完成后，點擊右上角的“提交”按鈕，將收款合同提交。（3）財務經理審批收款合同。以財務經理角色登錄D-FSSC1.0，進入學習任務“G.資金結算共享>17.收款/付款合同結算>構建測試”，點擊“4.協作處理”學習步驟，進入NCCloud輕量端，在審批中心區域點擊“未處理”入口，找到步驟（2）中的待審批收款合同行，點擊該行右側的“財務經理角色<批準>”按鈕完成審批工作。（4）FSSC收款合同審批。以檔案綜合崗角色登錄D-FSSC1.0，進入學習任務“G.資金結算共享>17.收款/付款合同結算>構建測試”，點擊“4.協作處理”學習步驟，進入NCCloud輕量端的FSSC作業平臺看板頁面。通過單據提取及作業處理，可以完成收款合同的審批工作。（5）FSSC收款合同生效。檔案綜合崗批準收款合同后，在收款合同管理頁面中點擊右上角“執行>生效”菜單，該收款合同才能正式生效。模塊二收付款合同結算業務共享項目07資金結算共享業務處理28五、收款合同結算共享作業處理（三）協作處理2.收款合同應收掛賬（1）依收款合同生成應收單。以業務財務角色登錄D-FSSC1.0，進入學習任務“G.資金結算共享>17.收款/付款合同結算>構建測試”，點擊“4.協作處理”學習步驟，并選擇進入NCCloud輕量端。點擊“銷售業務>應收單管理”快捷入口，點擊右上角“新增>收款合同”菜單，NCCloud進入“選擇合同”頁面。錄入查詢條件并查詢收款合同，勾選“1.簽訂收款合同”中生效的收款合同，然后點擊右下角“生成單據”按鈕，NCCloud便生成應收單。在應收單管理頁面中，點擊右上角的“保存”按鈕保存應收單。（2）掃描上傳發票影像并提交應收單。業務財務保存應收單后，在應收單管理頁面點擊右上角“更多>影像管理>影像掃描”菜單，便可掃描上傳原始憑證（如本單位所開具的增值稅專用發票的記賬聯等）的電子影像。掃描完成后，點擊右上角的“提交”按鈕提交應收單。模塊二收付款合同結算業務共享項目07資金結算共享業務處理29五、收款合同結算共享作業處理（三）協作處理2.收款合同應收掛賬（3）財務經理審批應收單。以財務經理角色登錄D-FSSC1.0，進入學習任務“G.資金結算共享>17.收款/付款合同結算>構建測試”，點擊“4.協作處理”學習步驟，進入NCCloud輕量端，在審批中心區域會發現有一個“未處理”狀態的單據。點擊“未處理”入口，找到步驟（2）所提交的待審批應收單，點擊該行的“財務經理角色<批準>”按鈕，可完成應收單的審批工作。（4）FSSC應收單作業處理。以FSSC應收審核崗角色登錄D-FSSC1.0，進入學習任務“G.資金結算共享>17.收款/付款合同結算>構建測試”，點擊“4.協作處理”學習步驟，進入NCCloud輕量端的FSSC作業平臺看板頁面。應收審核崗可以通過單據的提取和作業處理操作，批準應收單單據，NCCloud將自動生成應收掛賬的總賬憑證。（5）FSSC應收掛賬總賬憑證審核。以FSSC總賬主管崗角色登錄D-FSSC1.0，進入學習任務“G.資金結算共享>17.收款/付款合同結算>構建測試”，點擊“4.協作處理”學習步驟，進入NCCloud輕量端。點擊“憑證管理”頁簽下的“憑證審核”快捷入口，進入NCCloud的憑證審核頁面。總賬主管崗可以輸入查詢條件查詢總賬憑證，并在憑證詳細頁面中點擊右上角的“審核”按鈕進行該記賬憑證的審核。模塊二收付款合同結算業務共享項目07資金結算共享業務處理30五、收款合同結算共享作業處理（三）協作處理3.收款合同收款結算（1）依應收單生成收款單。以業務財務角色登錄D-FSSC1.0，進入學習任務“G.資金結算共享>17.收款/付款合同結算>構建測試”，點擊“4.協作處理”學習步驟，進入NCCloud輕量端。點擊“銷售業務>收款單管理”快捷入口，點擊右上角“新增>應收單”菜單。錄入查詢條件查詢應收單，選中步驟2中的應收單，點擊右下角“生成下游單據”按鈕生成收款單。點擊右上角“保存”按鈕保存收款單。（2）掃描上傳銀行回單影像并提交收款單。業務財務保存收款單后，在收款單管理頁面點擊右上角“更多>影像管理>影像掃描”菜單，便可掃描上傳原始憑證的電子影像。掃描完成后，點擊右上角的“提交”按鈕提交收款單。（3）財務經理審批收款單。以財務經理角色登錄D-FSSC1.0，進入學習任務“G.資金結算共享>17.收款/付款合同結算>構建測試”，點擊“4.協作處理”學習步驟，進入NCCloud輕量端，在審批中心區域會發現有一個“未處理”狀態的單據。點擊“未處理”入口，找到步驟（2）所提交的待審批收款單，點擊“財務經理角色<批準>”按鈕完成收款單審批工作。模塊二收付款合同結算業務共享項目07資金結算共享業務處理31五、收款合同結算共享作業處理（三）協作處理3.收款合同收款結算（4）FSSC審核收款單。以FSSC應收審核崗角色登錄D-FSSC1.0，進入學習任務“G.資金結算共享>17.收款/付款合同結算>構建測試”，點擊“4.協作處理”學習步驟，進入NCCloud輕量端的FSSC作業平臺看板頁面。應收審核崗通過提取單據及作業處理來審批收款單，NCCloud將自動生成應收收款的總賬憑證。（5）FSSC確認收款結算。以FSSC中心出納崗角色登錄D-FSSC1.0，進入學習任務“G.資金結算共享>17.收款/付款合同結算>構建測試”，點擊“4.協作處理”學習步驟，進入NCCloud輕量端。點擊“結算處理”頁簽下的“結算”快捷入口，錄入查詢條件并查詢水泥板塊待結算的所有業務單據列表。勾選上一步驟審核的收款單，點擊“結算”鏈接確定收款結算完成。（6）FSSC收款合同收款結算總賬憑證審核。以FSSC總賬主管崗角色登錄D-FSSC1.0，進入學習任務“G.資金結算共享>17.收款/付款合同結算>構建測試”，點擊“4.協作處理”學習步驟，進入NCCloud輕量端。點擊“憑證管理”頁簽下的“憑證審核”快捷入口，錄入查詢條件并查詢待審核記賬憑證。找到合同收款結算總賬憑證并雙擊，總賬主管崗可以在憑證詳細頁面中點擊右上角的“審核”按鈕審核該記賬憑證。模塊二收付款合同結算業務共享項目07資金結算共享業務處理32模塊實訓（一）鴻途集團共享后付款合同結算作業處理1.啟用預置的工作流啟用預置的鴻途集團共享后付款合同、應付單和付款單的工作流。2.完成協作處理實訓用下述測試用例，完成共享后付款合同結算的協作處理實訓。鴻途集團水泥有限公司銷售處擬聘請廣東萬昌印刷包裝有限公司為服務方，為本公司設計新產品廣告文案。2019年7月1日，雙方簽訂了設計服務合同，合同主要信息如下：合同名稱：設計服務合同合同編碼：FK-201907012合同甲方：鴻途集團水泥有限公司合同乙方：廣東萬昌印刷包裝有限公司合同金額：5.30萬元，其中包括增值稅額0.30萬元（增值稅稅率6%）。付款方式：在項目驗收后一次性支付。2019年7月15日，鴻途水泥有關部門收到了合同乙方發來的設計方案并通過驗收，同日收到乙方開具的增值稅專用發票。7月20日，鴻途水泥完成了付款流程。模塊二收付款合同結算業務共享項目07資金結算共享業務處理鴻途水泥付款合同結算共享實訓用原始憑證33模塊實訓（二）鴻途集團共享后收款合同結算作業處理1.啟動預置的工作流啟用預置的鴻途集團共享后收款合同、應收單和收款單的工作流。2.完成協作處理實訓用下述測試用例，完成共享后收款合同結算的協作處理實訓。天海中天精細化工有限公司要設計和試制一種新型水泥石，特聘請鴻途集團水泥有限公司為其提供水泥石研制方法培訓。2019年7月5日，雙方簽訂了商務合同，合同金額4.24萬元（增值稅率6%、增值稅額0.24萬元）。合同主要信息如下：合同名稱：培訓服務合同合同編碼：SK-201907005合同甲方：天海中天精細化工有限公司合同乙方：鴻途集團水泥有限公司合同標的與金額：乙方為甲方提供水泥石研制方法培訓，培訓結束后收取含稅金額4.24萬元。收款方式：培訓結束后一次性收取。

2019年7月13日到2019年7月15日，乙方交付了合同規定的培訓任務并得到甲方的接受。乙方于7月22日向甲方開具了增值稅專用發票；甲方于2019年7月30日通過網銀支付了合同款項，同日乙方收到了銀行收款入賬的電子回單。模塊二收付款合同結算業務共享項目07資金結算共享業務處理鴻途水泥收款合同結算共享實訓用原始憑證34模塊三資金結算業務共享主要內容：項目07資金結算共享業務處理共享前典型痛點資金結算結算共享需求分析共享后資金結算流程設計與NCC配置資金結算共享作業處理—付款結算資金結算共享作業處理—收款結算35模塊三資金結算業務共享一、共享前典型痛點在實現財務共享服務前，案例企業的資金結算都是在業務單元內部完成。從集團結算管理的角度考慮，集團企業共享前資金結算典型的痛點有：（1）不能進行集團級統一的結算處理，無法滿足付款應用的方便性（2）不能將資金支付與審批流程、CA認證和數字簽名等進行有效整合，無法滿足付款的安全性項目07資金結算共享業務處理36二、資金結算共享需求分析（一）共享后的功能要求（1）員工罰款收入的處理：FSSC系統中設置“營業外收入-罰款凈收入”收支項目，FSSC設置“人員”交易對象類型來表示與員工進行交易（2）行政性費用（如辦公樓水電費）支出的處理：費用歸口于“綜合辦公室”，FSSC系統中采用“管理費用”下面的詳細收支項目（如“管理費用-水費”）（3）田螺水泥集團的所有收付款，均以網銀（銀企直連）方式完成（4）田螺水泥集團選擇的是單共享中心模式（二）共享后流程用到的業務單據序號名稱是否進FSSC是否屬于作業組工作流程設計工具1付款結算單YY工作流2收款結算單YY工作流模塊三資金結算業務共享項目07資金結算共享業務處理37三、共享后資金結算流程設計與NCCloud配置（一）共享后流程圖設計1.付款結算流程模塊三資金結算業務共享項目07資金結算共享業務處理38三、共享后資金結算流程設計與NCCloud配置（一）共享后流程圖設計2.收款結算流程（二）NCCloud工作流配置（三）啟用D-FSSC1.0預置的工作流【跳過（二）】模塊三資金結算業務共享項目07資金結算共享業務處理39四、資金結算共享作業處理—付款結算（一）測試用例【例7-9】2019年7月12日，鴻途集團水泥有限公司向綠城物業服務集團有限公司繳納上個月公司行政辦公大樓水費，后者已經開具增值稅專用發票、稅率（征收率）3%。根據發票所記載的情況，上個月共使用了5000立方米的自來水，自來水價格（含稅）為每立方米4.12元。應繳納的水費總金額為20600.00元（不含稅金額為20000.00元）。（二）角色分配模塊三資金結算業務共享項目07資金結算共享業務處理40四、資金結算共享作業處理—付款結算（三）協作處理1.填制付款結算單（1）選擇付款交易類型。以“業務財務”角色的組員身份登錄D-FSSC1.0，進入學習任務“G.資金結算共享>18.資金結算業務>構建測試”，點擊“4.協作處理”學習步驟。點擊“業務財務”角色頭像圖標，并選擇進入NCCloud輕量端，然后點擊“現金結算>付款結算”快捷入口，進入NCCloud付款結算頁面。點擊右上角“付款交易類型”按鈕，在彈出的對話框中選中“付款結算單”（如右圖），點擊“確定”關閉對話框。模塊三資金結算業務共享項目07資金結算共享業務處理41四、資金結算共享作業處理—付款結算（三）協作處理1.填制付款結算單（2）錄入付款結算單。點擊付款結算頁面右上角的“新增”按鈕，進入NCCloud付款結算單錄入頁面。按照測試用例進行填報：“結算方式”選擇網銀（銀企直連），“付款銀行賬戶”選擇鴻途水泥的支出戶（即賬號較大的銀行賬戶），“交易對象類型”為供應商并選擇“綠城物業”這個供應商，“收款銀行賬戶”選擇供應商預置的銀行賬戶，“詳細信息”中的“收支項目”選擇“管理費用-水費”（如右圖）。填報完畢后點擊右上方“保存”按鈕進行保存。模塊三資金結算業務共享項目07資金結算共享業務處理42四、資金結算共享作業處理—付款結算（三）協作處理2.掃描上傳付款發票并提交付款結算單在上頁圖中點擊右上角“更多>影像管理>影像掃描”菜單，便可掃描上傳紙質付款發票（抵扣聯和發票聯）的電子影像。掃描完成后，點擊右上角的“提交”按鈕，將付款結算單提交。3.財務經理審批付款結算單以“財務經理”角色的組員身份登錄D-FSSC1.0，進入學習任務“G.資金結算共享>18.資金結算業務>構建測試”，點擊“4.協作處理”學習步驟。點擊“財務經理”角色頭像圖標，并選擇進入NCCloud輕量端，在審批中心區域會發現有一個“未處理”狀態的單據。點擊“未處理”入口，找到步驟“1.填制付款結算單”所提交的待審批付款結算單這一行，然后點擊該行右側的“財務經理角色<批準>”按鈕，便可完成付款結算單的審批工作。4.FSSC付款結算單作業處理以應付初審崗角色登錄D-FSSC1.0，進入學習任務“G.資金結算共享>18.資金結算業務>構建測試”，點擊“4.協作處理”學習步驟，進入NCCloud輕量端的FSSC作業平臺看板頁面。通過單據提取及作業處理，可對付款結算單進行審核。模塊三資金結算業務共享項目07資金結算共享業務處理43四、資金結算共享作業處理—付款結算（三）協作處理5.FSSC付款結算單銀企直連結算以中心出納崗角色登錄D-FSSC1.0，進入學習任務“G.資金結算共享>18.資金結算業務>構建測試”，點擊“4.協作處理”學習步驟，進入NCCloud輕量端，然后點擊“結算處理”頁簽下的“結算”快捷入口，錄入查詢條件、點擊“查詢”按鈕并點擊左側“待結算”頁簽，NCCloud將查詢出待結算的所有業務單據列表。選中需要支付的單據行，點擊右上方的“支付>網上轉賬”并確定進行網上支付，便完成了“銀企直連”模式下的付款結算單支付結算操作。6.審核付款結算單支付結算的總賬憑證以總賬主管崗角色登錄D-FSSC1.0，進入學習任務“G.資金結算共享>18.資金結算業務>構建測試”，點擊“4.協作處理”學習步驟，進入NCCloud輕量端。然后點擊“憑證管理”頁簽下的“憑證審核”快捷入口。錄入查詢條件并查詢待審核記賬憑證，找到新生成的付款結算單支付結算的記賬憑證并雙擊，總賬主管崗可以在憑證詳細頁面中點擊右上角的“審核”按鈕進行該記賬憑證的審核。模塊三資金結算業務共享項目07資金結算共享業務處理44五、資金結算共享作業處理—收款結算（一）測試用例【例7-10】鴻途集團水泥有限公司銷售員李軍，在公司2019年7月12日召開全員工作會議時無故缺席，被罰款500元。7月15日，李軍已經通過網銀將罰款轉入公司收入賬戶。（二）角色分配（三）協作處理1.填制收款結算單（1）選擇收款交易類型。以“業務財務”角色的組員身份登錄D-FSSC1.0，進入學習任務“G.資金結算共享>18.資金結算業務>構建測試”，點擊“4.協作處理”學習步驟，進入NCCloud輕量端。然后點擊“現金管理>收款結算”快捷入口，再點擊右上角“收款交易類型”按鈕，并在彈出的收款交易類型對話框中選中“收款結算單”，點擊“確定”按鈕關閉收款交易類型對話框。模塊三資金結算業務共享項目07資金結算共享業務處理45五、資金結算共享作業處理—收款結算（三）協作處理1.填制收款結算單（2）錄入收款結算單。點擊收款結算頁面右上角的“新增”按鈕，按照測試用例進行填報：“結算方式”選擇網銀，“收款銀行賬戶”選擇鴻途水泥的收入戶（即賬號較小的銀行賬戶），“交易對象類型”為“人員”（企業內部員工），“業務員”選擇員工編號為z001038的員工（李軍），“付款銀行賬號”選擇員工“李軍”預置的銀行賬戶，“詳細信息”中的“收支項目”選擇“營業外收入-罰款凈收入”（如右圖）。填報完畢后點擊右上方“保存”按鈕保存。模塊三資金結算業務共享項目07資金結算共享業務處理46五、資金結算共享作業處理—收款結算（三）協作處理2.掃描上傳收款銀行回單并提交收款結算單在上頁圖中保存收款結算單后，點擊右上角“更多>影像管理>影像掃描”菜單，便可掃描上傳紙質原始憑證的電子影像。掃描完成后，點擊右上角的“提交”按鈕，將收款結算單提交。3.財務經理審批收款結算單以財務經理角色登錄D-FSSC1.0，進入學習任務“G.資金結算共享>18.資金結算業務>構建測試”，點擊“4.協作處理”學習步驟，進入NCCloud輕量端，在審批中心區域點擊“未處理”入口，找到步驟2中所提交的收款結算單這一行，然后點擊該行右側的“財務經理角色<批準>”按鈕完成收款結算單審批工作。4.FSSC收款結算單作業處理以應收審核崗角色登錄D-FSSC1.0，進入學習任務“G.資金結算共享>18.資金結算業務>構建測試”，點擊“4.協作處理”學習步驟，進入NCCloud輕量端的FSSC作業平臺看板頁面。通過單據提取和作業處理，應收審核崗便可完成收款結算單的FSSC審核。模塊三資金結算業務共享項目07資金結算共享業務處理47五、資金結算共享作業處理—收款結算（三）協作處理5.FSSC確認收款結算單收款到賬以FSSC中心出納崗角色登錄D-FSSC1.0，進入學習任務“G.資金結算共享>18.資金結算業務>構建測試”，點擊“4.協作處理”學習步驟，進入NCCloud輕量端。點擊“結算處理”頁簽下的“結算”快捷入口，錄入查詢條件并查詢水泥板塊待結算的所有業務單據列表。勾選上一步驟審核的收款單，點擊“結算”鏈接確定收款結算完成。6.審核收款結算單收款結算的總賬憑證以FSSC總賬主管崗角色登錄D-FSSC1.0，進入學習任務“G.資金結算共享>18.資金結算業務>構建測試”，點擊“4.協作處理”學習步驟，進入NCCloud輕量端。點擊“憑證管理”頁簽下的“憑證審核”快捷入口，錄入查詢條件并查詢待審核記賬憑證。找到收款結算單收款結算總賬憑證并雙擊，總賬主管崗可以在憑證詳細頁面中點擊右上角的“審核”按鈕審核該記賬憑證。模塊三資金結算業務共享項目07資金結算共享業務處理模塊實訓（一）鴻途集團資金結算共享后付款結算作業處理（1）啟用預置的鴻途集團共享后付款結算單的工作流。（2）用下述測試用例，完成資金結算共享后付款結算的協作處理實訓。2019年7月5日，鴻途集團水泥有限公司向綠城物業服務集團有限公司繳納上個月公司行政辦公大樓水費，后者已經開具增值稅專用發票、稅率（征收率）3%。根據發票所記載的情況，上個月應繳納的水費總金額為36,676.24元（不含稅金額為35,608.00元）。（二）鴻途集團資金結算共享后收款結算作業處理（1）啟用預置的鴻途集團資金結算共享后收款結算單的工作流。（2）用下述測試用例，完成資金結算共享后收款結算的協作處理實訓。鴻途集團水泥有限公司綜合辦公室經理楊天波（員工編號z002032），在公司2019年7月8日召開中層干部工作會議時無故缺席，被罰款300元。7月8日，楊天波已經通過網銀將罰款轉入公司收入賬戶。模塊三資金結算業務共享項目07資金結算共享業務處理鴻途水泥資金結算共享-付款結算實訓用原始憑證鴻途水泥資金結算共享-收款結算實訓用原始憑證49思維導圖項目07資金結算共享業務處理項目08財資管理共享業務處理財務共享服務業務處理目錄模塊一認知財資管理業務模塊二資金上收下撥業務共享模塊三外部委托付款業務共享53學習目標知識目標熟悉集團資金管理基本概念理解資金計劃、資金上收下撥、外部委托付款的概念了解集團資金管理的結算中心模式技能目標能填報企業的資金計劃并完成審批能完成集團結算中心資金上收下撥業務流程操作能完成委托集團結算中心外部付款業務流程操作素養目標培養學生面對工作困難時主動學習、積極向上的精神培養學生全面熟悉企業集團資金管理制度，實施會計監督項目08財資管理共享業務處理項目08財資管理共享業務處理模塊一認知財資管理業務主要內容：資金管理資金計劃集團資金管理的結算中心模式結算中心資金上收與下撥結算中心外部委托付款55模塊一認知財資管理業務一、資金管理資金管理是企業（財務）管理的重要組成部分，是通過精確的組織、計劃、控制、信息獲取和考核等管理手段，對企業資金運動的全過程進行有效的管理，包括合理地籌集資金、高效率地運用資金、有效地控制資金、降低資金成本，進而幫助企業獲得競爭優勢、實現企業價值最大化二、資金計劃資金計劃，是對未來一定時期內的資金結存、流入、流出、盈缺、籌措進行的統籌安排。編制資金計劃，可以形成資金的事前控制。在計劃執行過程中，根據事先核準的支出計劃對資金流出進行提示或控制，形成事中控制。計劃執行后，將執行情況與計劃進行對比分析，找出差異和原因，可以做到事后分析。項目08財資管理共享業務處理56三、集團資金管理的結算中心模式（一）結算中心模式的概念（1）通常在集團財務部門設立結算中心，專門辦理集團內部各成員公司的資金收付及往來結算業務（2）為獲得更好的銀行服務與融資，結算中心需統一對外協調銀行關系和籌措資金（3）結算中心模式并不意味著將各成員公司的全部資金完全集中到集團總部，各成員公司依然擁有較大的資金經營權和決策權（二）結算中心模式下的內外部賬戶（1）結算中心外部賬戶，是在集團外部商業銀行開立的、結算中心用來統收成員單位資金的總賬戶（2）成員單位外部賬戶，是集團下屬的成員單位在集團外部商業銀行開立的、用以對外部進行資金收付的賬戶；成員單位內部賬戶，是集團下屬的成員單位在結算中心開立的、用以記錄成員單位存放于結算中心的資金變動的賬戶（3）成員單位的銀行存款總余額，是成員單位外部賬戶余額與內部賬戶余額之和（4）恒等式：結算中心外部賬戶余額=各成員單位內部賬戶余額之和模塊一認知財資管理業務項目08財資管理共享業務處理57四、結算中心資金上收與下撥（一）資金上收也稱為資金歸集，指結算中心代表集團，將成員單位外部銀行賬戶的資金，歸集（轉賬）到集團結算中心外部銀行賬戶的業務處理，同時等額增加成員單位內部賬戶余額。資金上收業務中，結算中心外部賬戶余額及成員單位內部賬戶余額增加同樣的金額（二）資金下撥結算中心代表集團，將集團結算中心外部銀行賬戶的資金，劃撥到成員單位外部銀行賬戶，同時等額減少成員單位內部賬戶余額的業務處理。資金下撥業務中，因為集團結算中心外部賬戶余額及成員單位內部賬戶余額減少同樣的金額資金上收和下撥，是集團資金管理中進行資金調度的重要手段。資金下撥時，可以按照資金計劃的金額下撥，也可以由業務單位在資金計劃范圍內申請下撥模塊一認知財資管理業務項目08財資管理共享業務處理58五、結算中心外部委托付款簡稱委托付款，是指由成員單位（委托方）在內部賬戶上發起的、經審批后由結算中心外部賬戶實際對外支付的支付方式外部委托付款需要從委托方的內部賬戶發起，發起后委托方內部賬戶暫時凍結相應金額；當結算中心外部賬戶實際付款成功時，扣減委托方內部賬戶相應金額。外部委托付款業務中，因為集團結算中心外部賬戶余額及成員單位內部賬戶余額減少同樣的金額模塊一認知財資管理業務項目08財資管理共享業務處理59模塊實訓本模塊的2個實訓任務均為組員個人實訓。（一）繪制共享前資金上收與下撥典型流程圖參照擴展閱讀文檔“共享前資金上收下撥典型流程圖”，每個組員都獨立使用MicrosoftVisio重新繪制共享前資金上收下撥典型流程圖。（二）繪制共享前外部委托付款典型流程圖參照擴展閱讀文檔“共享前外部委托付款典型流程圖”，每個組員都獨立使用MicrosoftVisio重新繪制共享前外部委托付款典型流程圖。模塊一認知財資管理業務項目08財資管理共享業務處理共享前資金上收下撥典型流程圖共享前外部委托付款典型流程圖項目08財資管理共享業務處理共享前典型痛點模塊二資金上收下撥業務共享資金上收下撥業務共享后流程資金計劃編制及上收下撥業務共享作業處理主要內容：61模塊二資金上收下撥業務共享一、共享前典型痛點在實現財務共享服務前，如果采用的集團資金管理模式以分散管理為主，典型的痛點有：（1）無法實時掌握企業分散在全球各地、多家銀行、多級成員企業的資金狀況，無法進行統一監控和管理（2）無法實時掌握企業未來資金流入流出預測以及資金缺口（3）無法通過企業內的資金合理調配提高整體資金使用效率項目08財資管理共享業務處理62二、資金上收下撥業務共享后流程（一）共享后流程（1）上收共享流程模塊二資金上收下撥業務共享項目08財資管理共享業務處理63二、資金上收下撥業務共享后流程（一）共享后流程（2）下撥共享流程模塊二資金上收下撥業務共享項目08財資管理共享業務處理64二、資金上收下撥業務共享后流程（二）共享后流程用到的業務單據序號名稱是否進FSSC是否屬于作業組工作流程設計工具1上繳單N-審批流2上收單N-審批流3上收回單N--4下撥申請單N-審批流5下撥申請核準N--6下撥單N-審批流7下撥回單N--模塊二資金上收下撥業務共享項目08財資管理共享業務處理65三、資金計劃編制及上收下撥業務共享作業處理（一）啟用D-FSSC1.0預置的審批流下撥申請單、上收單、上繳單、下撥單（二）資金計劃編制1.測試用例【例8-2】鴻途集團水泥有限公司2019年7月份的資金計劃如下表所示。2019年7月1日，鴻途水泥的業務財務進行該資金計劃的編制工作。2.角色分配模塊二資金上收下撥業務共享項目08財資管理共享業務處理計劃項目計劃支出金額/元薪酬支出5000000.00費用支出800000.0066三、資金計劃編制及上收下撥業務共享作業處理（二）資金計劃編制3.協作處理（1）選擇資金計劃任務。以業務財務角色登錄D-FSSC1.0，進入學習任務“H.財資管理>20.資金上收下撥業務>構建測試”，點擊“4.協作處理”學習步驟，進入NCCloud重量端。點擊左上角的系統菜單圖標，打開“財資管理>資金計劃>計劃編制>資金計劃編制”菜單，進入計劃編制界面。在左側依次選擇“資金支出月度計劃（薪酬費用）”、“2019-07”計劃期間，“下撥付款單位”選擇“鴻途結算中心”、“下撥收款單位”選擇“鴻途集團水泥有限公司”，系統查出有一個資金計劃任務（如右圖左側上方的“維度樹”區域所示）。模塊二資金上收下撥業務共享項目08財資管理共享業務處理67三、資金計劃編制及上收下撥業務共享作業處理（二）資金計劃編制3.協作處理（2）編制資金支出月度計劃。點擊上頁圖中左上角“維度樹”中的業務單元，系統將顯示資金支出月度計劃（薪酬費用）的編制窗口。點擊左上角的“編制”按鈕，然后根據測試用例數據，可逐一輸入鴻途集團水泥有限公司2019年7月份2個資金計劃項目的資金支出月度計劃金額（如右圖）。編輯完成后，點擊左上角的“保存”按鈕進行保存，然后點擊頂部的“提交”按鈕進行提交。模塊二資金上收下撥業務共享項目08財資管理共享業務處理68三、資金計劃編制及上收下撥業務共享作業處理（二）資金計劃編制3.協作處理（3）審批資金支出月度計劃。以財務經理角色登錄D-FSSC1.0，進入學習任務“H.財資管理>20.資金上收下撥業務>構建測試”，點擊“4.協作處理”學習步驟，進入NCCloud重量端。打開“財資管理>資金計劃>計劃審閱>計劃審批”菜單，進入資金計劃審批界面。勾選上一步驟編制的資金計劃并點擊左上角的“審批”按鈕，完成資金計劃的審批工作（如下圖）。（4）啟用控制方案。財務經理打開“財資管理>資金計劃>計劃監控>控制方案”菜單，勾選上一步的資金計劃，點擊左上角“啟用方案”按鈕（如下圖）。此后鴻途水泥資金支付將受資金計劃控制。模塊二資金上收下撥業務共享項目08財資管理共享業務處理69三、資金計劃編制及上收下撥業務共享作業處理（三）資金上收1.測試用例【例8-3】2019年7月18日，鴻途集團各成員公司收到客戶回款明細如下表所示。各公司收到客戶款項后，按照集團資金管理規定，將全部款項歸集到各公司在結算中心的外部銀行賬戶。2.角色分配模塊二資金上收下撥業務共享項目08財資管理共享業務處理收款方鴻途集團水泥有限公司收到貨款/元678000.00客戶名稱天海集團總公司上繳資金/元678000.0070三、資金計劃編制及上收下撥業務共享作業處理（三）資金上收3.協作處理（1）填報上繳單。以業務財務角色登錄D-FSSC1.0，進入學習任務“H.財資管理>20.資金上收下撥業務>構建測試”，點擊“4.協作處理”學習步驟，進入NCCloud輕量端。點擊“資金上收下撥>上繳單”快捷入口，再點擊頂部“新增”按鈕，系統將進入上繳單填報頁面。“財務組織”選擇鴻途水泥，“上收組織”選擇結算中心，按照測試用例的數據填寫上繳單詳細信息（如下圖），“上繳銀行”要選擇鴻途水泥的收入戶（即賬號較小的那個賬戶），“上收銀行”要選擇鴻途集團結算中心的銀行賬戶，“結算方式”選擇“網銀”。填寫完成后，點擊右上角“保存提交”按鈕提交。模塊二資金上收下撥業務共享項目08財資管理共享業務處理71三、資金計劃編制及上收下撥業務共享作業處理（三）資金上收3.協作處理（2）審批上繳單。以財務經理角色登錄D-FSSC1.0，進入學習任務“H.財資管理>20.資金上收下撥業務>構建測試”，點擊“4.協作處理”學習步驟，進入NCCloud輕量端。在審批中心區域點擊“未處理”入口，找到“（1）填報上繳單”所提交的上繳單（如下圖）。點擊單據行右側的“批準”按鈕，完成上繳單審批工作。模塊二資金上收下撥業務共享項目08財資管理共享業務處理72三、資金計劃編制及上收下撥業務共享作業處理（三）資金上收3.協作處理（3）上繳單委托辦理。以業務財務角色登錄D-FSSC1.0，進入學習任務“H.財資管理>20.資金上收下撥業務>構建測試”，點擊“4.協作處理”學習步驟，進入NCCloud輕量端。點擊“資金上收下撥>上繳單”快捷入口，錄入查詢條件查詢上繳單。點擊查詢欄下方的“待委托”頁簽，系統將顯示有1條待委托辦理的上繳單（如下圖）。點擊上繳單行右側的“委托辦理”鏈接，便可完成上繳單的委托辦理業務，系統將生成待提交狀態的上收單。模塊二資金上收下撥業務共享項目08財資管理共享業務處理73三、資金計劃編制及上收下撥業務共享作業處理（三）資金上收3.協作處理（4）上收單經辦。以結算中心資金審核崗角色登錄D-FSSC1.0，進入學習任務“H.財資管理>20.資金上收下撥業務>構建測試”，點擊“4.協作處理”學習步驟，進入NCCloud輕量端。點擊“資金上收下撥及委托付款>資金上收”快捷入口，錄入查詢條件查詢上收單。點擊查詢欄下面的“待提交”頁簽，會看到有1條步驟“（3）上繳單委托辦理”所生成的上收單（如下圖）。點擊上收單行右側的“提交”鏈接，系統將打開上收單明細頁，確認后點擊頁面右上角“保存提交”按鈕提交上收單；點擊上收單行右側的“提交”鏈接，用戶也可以直接提交上收單。模塊二資金上收下撥業務共享項目08財資管理共享業務處理74三、資金計劃編制及上收下撥業務共享作業處理（三）資金上收3.協作處理（5）上收單審批。以結算中心主任角色登錄D-FSSC1.0，進入學習任務“H.財資管理>20.資金上收下撥業務>構建測試”，點擊“4.協作處理”學習步驟，進入NCCloud輕量端，在審批中心區域點擊“未處理”入口，找到步驟“（4）上收單經辦”所提交的上收單，點擊單據行右側的“批準”按鈕，完成上收單審批工作。（6）上收單支付①查詢待支付狀態的上收單。以結算中心資金結算崗角色登錄D-FSSC1.0，進入學習任務“H.財資管理>20.資金上收下撥業務>構建測試”，點擊“4.協作處理”學習步驟，進入NCCloud輕量端。點擊“資金上收下撥>資金上收支付”快捷入口，錄入查詢條件查詢上收單。點擊查詢欄下面的“待支付”頁簽，會看到有1條步驟“（5）上收單審批”所審批通過、待支付的上收單（如下圖）。模塊二資金上收下撥業務共享項目08財資管理共享業務處理75三、資金計劃編制及上收下撥業務共享作業處理（三）資金上收3.協作處理（6）上收單支付②錄入上收單支付的網銀補錄信息。點擊上頁圖中待支付上收單行右側的“網銀補錄”鏈接，系統將打開網銀補錄信息頁面。“轉賬類型”選擇框選中“歸集”（如下圖），然后點擊右下方“確定”按鈕，完成網銀補錄信息的錄入。最后點擊上頁圖中上收單行右側的“支付”鏈接，完成上收單的支付操作。模塊二資金上收下撥業務共享項目08財資管理共享業務處理76三、資金計劃編制及上收下撥業務共享作業處理（三）資金上收3.協作處理（6）上收單支付③仿真網銀系統的完成支付指令狀態確認i)支付指令查詢。點擊NCCloud輕量端桌面的快捷方式“資金上收下撥>支付指令狀態”，在頂部的查詢欄中輸入查詢條件并點擊查詢欄右側的“查詢”按鈕，可查詢出所有符合條件的支付指令（如下圖）。模塊二資金上收下撥業務共享項目08財資管理共享業務處理77三、資金計劃編制及上收下撥業務共享作業處理（三）資金上收3.協作處理（6）上收單支付③仿真網銀支付指令狀態確認ii)確認支付指令狀態。在上頁圖中點擊剛剛產生的上收單支付指令行中的“來源單據編號”，系統將進入支付指令狀態確認入口頁面（。點擊支付指令狀態行中右側的“狀態確認”鏈接，便可進入支付確認單頁面（如右圖）。下圖中“支付確認單明細”區域的“銀行確認支付狀態”填寫為“成功”，然后依次點擊右上角“保存”、“提交”按鈕完成支付指令狀態的確認。模塊二資金上收下撥業務共享項目08財資管理共享業務處理78三、資金計劃編制及上收下撥業務共享作業處理（三）資金上收3.協作處理（7）確認銀行回單并生成憑證。以FSSC中心出納崗角色登錄D-FSSC1.0，進入學習任務“H.財資管理>20.資金上收下撥業務>構建測試”，點擊“4.協作處理”學習步驟進入NCCloud輕量端。點擊“資金上收下撥及委托付款>單位上收回單”快捷入口，錄入查詢條件并點擊右側“查詢”按鈕，NCCloud將查詢出上收回單。勾選上一步驟生成的單位上收回單單據行（如下圖），點擊本行的“記賬”鏈接或本頁面右上方的“記賬”按鈕，確定上收銀行回單已收到，系統將生成記賬憑證。模塊二資金上收下撥業務共享項目08財資管理共享業務處理79三、資金計劃編制及上收下撥業務共享作業處理（三）資金上收3.協作處理（8）審核鴻途水泥的記賬憑證。以FSSC總賬主管崗角色登錄D-FSSC1.0，進入學習任務“H.財資管理>20.資金上收下撥業務>構建測試”，點擊“4.協作處理”學習步驟，進入NCCloud輕量端。點擊“憑證管理>憑證審核”快捷入口，錄入查詢條件并查詢待審核記賬憑證，找到新生成的資金上收記賬憑證并雙擊，NCCloud便打開該憑證的詳細頁面（如下圖）。總賬主管崗可審核憑證。【特別提示】D-FSSC1.0中只設立了業務單元（如鴻途水泥）的基準賬簿、未設立鴻途結算中心的基準賬簿，此處只審核鴻途水泥作為會計主體的記賬憑證。模塊二資金上收下撥業務共享項目08財資管理共享業務處理80三、資金計劃編制及上收下撥業務共享作業處理（四）資金下撥1.測試用例【例8-4】為滿足2019年7月29日薪酬費用支付需求，鴻途集團水泥有限公司發起申請內部結算賬戶下撥資金到銀行支出戶（如下表所示）。2.角色分配模塊二資金上收下撥業務共享項目08財資管理共享業務處理業務單位鴻途集團水泥有限公司薪酬支出/元1320000.0081三、資金計劃編制及上收下撥業務共享作業處理（四）資金下撥3.協作處理（1）填制下撥申請單。以業務財務角色登錄D-FSSC1.0，進入學習任務“H.財資管理>20.資金上收下撥業務>構建測試”，點擊“4.協作處理”學習步驟，進入NCCloud輕量端。點擊“資金上收下撥>下撥申請”快捷入口，再點擊頂部“新增”按鈕，系統將進入下撥申請單填報頁面。“財務組織”選擇鴻途水泥，“下撥組織”選擇鴻途結算中心，按照測試用例數據填寫下撥申請單詳細信息（如下圖）。填寫完成后，點擊右上角“保存提交”按鈕提交。模塊二資金上收下撥業務共享項目08財資管理共享業務處理82三、資金計劃編制及上收下撥業務共享作業處理（四）資金下撥3.協作處理（2）審批下撥申請單。以財務經理角色登錄D-FSSC1.0，進入學習任務“H.財資管理>20.資金上收下撥業務>構建測試”，點擊“4.協作處理”學習步驟，進入NCCloud輕量端，在審批中心區域點擊“未處理”入口，找到步驟“（1）填制下撥申請單”所提交的待審批下撥申請單（如下圖）。點擊單據行右側的“批準”按鈕，完成下撥申請單的審批工作。模塊二資金上收下撥業務共享項目08財資管理共享業務處理83三、資金計劃編制及上收下撥業務共享作業處理（四）資金下撥3.協作處理（3）下撥申請單委托辦理。以業務財務角色登錄D-FSSC1.0，進入學習任務“H.財資管理>20.資金上收下撥業務>構建測試”，點擊“4.協作處理”學習步驟，進入NCCloud輕量端。點擊“資金上收下撥>下撥申請”快捷入口，錄入查詢條件、點擊查詢”按鈕查詢下撥申請單。點擊查詢欄下方的“待委托”頁簽，系統將顯示有1條待委托辦理的下撥申請單（如下圖）。點擊下撥申請單行右側的“委托辦理”鏈接，便可完成下撥申請單的委托辦理業務，系統將生成一條下撥申請核準單。模塊二資金上收下撥業務共享項目08財資管理共享業務處理84三、資金計劃編制及上收下撥業務共享作業處理（四）資金下撥3.協作處理（4）核準并生成下撥單。以結算中心資金審核崗角色登錄D-FSSC1.0，進入學習任務“H.財資管理>20.資金上收下撥業務>構建測試”，點擊“4.協作處理”學習步驟，進入NCCloud輕量端。點擊“資金上收下撥及委托付款>下撥申請核準”快捷入口，錄入查詢條件并查詢下撥申請核準單。點擊查詢欄下面的“待提交”頁簽，會看到有1條待核準的下撥申請核準單。點擊下撥申請核準單這一行右側的“核準”鏈接，在下撥申請核準單明細頁點擊右上角“保存提交”按鈕完成下撥申請核準單的核準，然后點擊右上角“生成下撥單”按鈕生成下撥單（如下圖）。模塊二資金上收下撥業務共享項目08財資管理共享業務處理85三、資金計劃編制及上收下撥業務共享作業處理（四）資金下撥3.協作處理（5）下撥單經辦。以結算中心資金審核崗角色登錄D-FSSC1.0，進入學習任務“H.財資管理>20.資金上收下撥業務>構建測試”，點擊“4.協作處理”學習步驟，進入NCCloud輕量端。點擊“資金上收下撥及委托付款>資金下撥”快捷入口，輸入查詢條件并查詢下撥單。點擊查詢欄下面的“待提交”頁簽，會看到有1條步驟“（4）核準并生成下撥單”所生成的下撥單（如下圖）。點擊下撥單行右側的“提交”鏈接，用戶可以在下撥單明細頁確認點擊頁面右上角“保存提交”按鈕提交下撥單；點擊下圖中下撥單行右側的“提交”鏈接，用戶也可以直接提交下撥單。模塊二資金上收下撥業務共享項目08財資管理共享業務處理86三、資金計劃編制及上收下撥業務共享作業處理（四）資金下撥3.協作處理（6）下撥單審批。以結算中心主任角色登錄D-FSSC1.0，進入學習任務“H.財資管理>20.資金上收下撥業務>構建測試”，點擊“4.協作處理”學習步驟，進入NCCloud輕量端，在審批中心區域點擊“未處理”入口，找到步驟“（5）下撥單經辦”所提交的待審批下撥單，點擊單據行右側的“批準”按鈕完成下撥單審批工作。（7）下撥單支付①查詢待支付下撥單。以結算中心資金結算崗角色登錄D-FSSC1.0，進入學習任務“H.財資管理>20.資金上收下撥業務>構建測試”，點擊“4.協作處理”學習步驟，進入NCCloud輕量端。點擊“資金上收下撥>資金下撥支付”快捷入口，錄入查詢條件并查詢下撥單。點擊查詢欄下面的“待支付”頁簽，會看到有1條步驟“（6）下撥單審批”所審批通過、待支付的下撥單（如下圖）。模塊二資金上收下撥業務共享