財務(wù)部組織架構(gòu)和職責(zé)說明1.0目的1.1本指導(dǎo)書規(guī)定了財務(wù)部各項工作內(nèi)容的管理和控制要求。2.0適用范圍.2.1本適用于財務(wù)各項工作的管理和控制。

3.0組織架構(gòu)財務(wù)經(jīng)理財務(wù)經(jīng)理會計出納資產(chǎn)管理員4.0職責(zé)4.1財務(wù)部經(jīng)理a)嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)方針、政策；遵守有關(guān)法紀(jì)；執(zhí)行財務(wù)制度；負(fù)責(zé)本部門的各項工作；b)在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)公司財務(wù)的管理工作，組織編制財務(wù)計劃，落實完成計劃措施；c)負(fù)責(zé)開展經(jīng)濟(jì)核算，合理使用資金，做好成本控制，實現(xiàn)公司經(jīng)濟(jì)指標(biāo)；d)檢查、督促各項收入的及時收繳，保證公司資金的正常周轉(zhuǎn)；e)負(fù)責(zé)公司的會計憑證和各類會計報表的審核，保證數(shù)據(jù)的真實、準(zhǔn)確；f)督促做好會計憑證、帳簿、報表的整理和歸檔； g)負(fù)責(zé)公司工資、獎金、勞保、津貼等發(fā)放的審核；h)建立財產(chǎn)清查制度，參與財產(chǎn)清查盤點，認(rèn)真填好盈虧報表，達(dá)到帳、卡、物相符；i)參與策劃各種經(jīng)營策略，對重要經(jīng)濟(jì)合同及投資項目進(jìn)行評議及審定；j)負(fù)責(zé)配合財政、稅收、銀行等部門檢查財務(wù)工作；k)保守公司財務(wù)秘密，維護(hù)公司利益；l)負(fù)責(zé)保管公司財務(wù)專用章，并嚴(yán)格按規(guī)定使用m)做好財務(wù)統(tǒng)計和會計賬目、報表及年終結(jié)算工作；n)加強(qiáng)部門建設(shè)，開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高部門員工的總體業(yè)務(wù)水平；

4.2會計a)按國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定設(shè)置會計科目；b)及時確認(rèn)費(fèi)用收入，正確計算營業(yè)稅等稅額，按期繳納各種稅款；c)劃清費(fèi)用的開支范圍及營業(yè)內(nèi)外收入；d)認(rèn)真計算財務(wù)成果及各種稅金；e)按財務(wù)制度規(guī)定正確核算利潤分配；f)債權(quán)、債務(wù)及時登記、及時查清、按月做好財務(wù)狀況分析；g)對會計帳目及憑證要按期裝訂成冊，嚴(yán)格執(zhí)行查閱制度及保管制度；h)記帳要及時、準(zhǔn)確，明細(xì)帳要按日登記，總帳定期登記；i)嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律及公司制定的各項制度，發(fā)現(xiàn)問題及時上報財務(wù)經(jīng)理；4.3出納員a)嚴(yán)格執(zhí)行公司財務(wù)制度，負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金管理、銀行及轉(zhuǎn)帳票據(jù)的收付結(jié)算工作；b)按規(guī)定辦理有關(guān)現(xiàn)金、銀行票據(jù)及帳戶的收支并登記日記帳，做到日清月結(jié)，帳實相符；c)當(dāng)日現(xiàn)金必須及時繳存銀行，不得超額存放現(xiàn)金，不得白條抵庫，更不得任意挪用現(xiàn)金；d)負(fù)責(zé)向財務(wù)經(jīng)理提供每周資金使用狀況、應(yīng)付帳款余額等；e)負(fù)責(zé)發(fā)放公司員工工資及各項費(fèi)用的報銷工作；f)負(fù)責(zé)每月根據(jù)銀行對帳單，編制余額調(diào)節(jié)表，每月與會計核對現(xiàn)金、銀行帳戶，做好有關(guān)帳戶對帳工作；g)負(fù)責(zé)保管保險柜鑰匙，對密碼保密，保證公司資金的安全使用；h)負(fù)責(zé)公司發(fā)票、收據(jù)等票據(jù)的收發(fā)及核銷工作；i)對收銀員日常業(yè)務(wù)進(jìn)行指導(dǎo)；j)審核物業(yè)管理費(fèi)、水電費(fèi)等各項費(fèi)用的催繳工作；k)負(fù)責(zé)與銀行聯(lián)系，辦理有關(guān)結(jié)算事項，跟查對外提供帳號的托收、承付業(yè)務(wù)辦理情況；4.4資產(chǎn)管理員（兼?zhèn)}管員）a)負(fù)責(zé)收發(fā)倉庫貨品進(jìn)出倉工作，對采購員和供應(yīng)商與采購計劃要求不符的貨品一律拒收；b)出倉方面要有部門經(jīng)理簽名的申請領(lǐng)料單方可發(fā)貨，并分類填好出倉單、領(lǐng)料人簽名后按出倉單發(fā)貨；c)每天做好進(jìn)出倉的帳面登記，按“先進(jìn)先出法”核算，保證單與帳相符、帳與物相符；d)固定資產(chǎn)必須設(shè)置卡片帳進(jìn)行管理，卡片帳必須由固定資產(chǎn)保管責(zé)任人簽名，保管責(zé)任人變更的，必須及時變更卡片帳；

e)各服務(wù)中心、部門必須指定一名固定資產(chǎn)實物保管責(zé)任人，對固定資產(chǎn)實物管理負(fù)責(zé)；

f)加強(qiáng)對庫存物資的管理，嚴(yán)格執(zhí)行防火、防盜、防蟲蛀、霉壞等安全和衛(wèi)生措施；g)月終全面盤點固定資產(chǎn)一次；h)盤點中出現(xiàn)的損溢，必須按規(guī)定的程序報批；i)負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的折舊計算；5.0管理與控制要求5.1財務(wù)部員工培訓(xùn)管理與控制要求

5.1.1財務(wù)部經(jīng)理每年12月底編制下一年度員工培訓(xùn)計劃，并上報總經(jīng)理審批。

5.1.2新入職員工必須經(jīng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)及公司制度培訓(xùn)方能上崗。5.2預(yù)算的編制與實施5.2.1每年12月，財務(wù)部經(jīng)理根據(jù)公司經(jīng)營目標(biāo)及當(dāng)年經(jīng)營情況，編制成本預(yù)算、利潤預(yù)算及專項預(yù)算，經(jīng)董事長批準(zhǔn)后上報集團(tuán)公司計劃財務(wù)部。5.2.2每年第一季度，財務(wù)部經(jīng)理根據(jù)集團(tuán)下達(dá)的利潤目標(biāo)，編制公司財務(wù)年度預(yù)算實施方案及考核辦法，總經(jīng)理審批后執(zhí)行。

5.2.3每年第一季度，財務(wù)部經(jīng)理根據(jù)公司年度工作計劃及公司財務(wù)年度預(yù)算方案，制訂出各服務(wù)中心、各職能部門年度考核指標(biāo)。5.3會計報表編制的管理與控制要求

5.3.1出納員根據(jù)原始資料編制記賬憑證。

5.3.2會計根據(jù)出納員每月交納的收付款憑證編制收款、付款、轉(zhuǎn)帳憑證，并核對資金帳戶余額，核對庫存材料余額。

5.3.3財務(wù)部經(jīng)理審核會計憑證。

5.3.4會計每月編制出資產(chǎn)負(fù)債表、損益表及其它附表。

5.3.5會計要保證會計報表的及時、準(zhǔn)確、明晰和完整，會計報表在發(fā)出前必須經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)并簽名。5.4財務(wù)分析的管理與控制要求

5.4.1會計在每月日前根據(jù)上月財務(wù)報表及月度指標(biāo)考核表，編制各服務(wù)中心、各職能部門經(jīng)營情況表和月度分析報告，進(jìn)行數(shù)據(jù)分析。

5.4.2財務(wù)部經(jīng)理在每季結(jié)束后的15天內(nèi)，編寫季度財務(wù)分析。5.4.3編寫財務(wù)分析的主要內(nèi)容包括收入、費(fèi)用、利潤完成情況；資產(chǎn)、負(fù)債變動情況；存在問題及改進(jìn)建議或措施。5.4.4編寫財務(wù)分析要情況具體、分析深入、結(jié)論公正、措施得力、季度（年度）財務(wù)分析報告發(fā)出前必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。5.5工資的發(fā)放管理與控制要求

5.5.1工資由出納員編制、財務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)。

5.5.2工資發(fā)放的管理與控制要求詳見《工資發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。5.6現(xiàn)金借款及費(fèi)用報銷

5.6.1現(xiàn)金借款由財務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)。

5.6.2費(fèi)用報銷由會計、財務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)。

5.6.3對既不相關(guān)也不合法的資料有權(quán)拒絕處理。

5.6.4現(xiàn)金借款及費(fèi)用報銷的管理與控制要求詳見《備用金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》、《費(fèi)用報銷管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。5.7支票由出納管理，收據(jù)、發(fā)票由會計管理，財務(wù)印鑒、專用章由財務(wù)部經(jīng)理保管，其管理與控制詳見《支票、收據(jù)、發(fā)票、財務(wù)印鑒、專用章管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。

5.8出納員保證帳款相符，會計不定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行清點。財務(wù)部經(jīng)理每年對各崗位帳實、帳帳、帳表進(jìn)行檢查是否相符，納入年終考核。具體詳見《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》、《銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。

5.9資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)物品的驗收、入倉、領(lǐng)用手續(xù)的辦理和庫存物品和保管，會計負(fù)責(zé)物品的核算及清點，財務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)材料管理、核算工作的監(jiān)督。具體管理及控制要求詳見《倉庫管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》、《低值易耗品管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。6.0引用文件6.1《工資發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》6.2《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》