2023年10月中級銀行職業資格《個人理財》試題真題及答案[單選題]1.在為客戶做理財規劃時，可以建議客戶購買部分教育保險產品。相較于銀行儲蓄，教育保險最大的優勢是()。A.有保費豁免條款B.獲得免稅的好（江南博哥）處C.流動性強D.客戶范圍廣泛正確答案：A參考解析：教育保險具有以下特點：（1）保費豁免功能；（2）強制儲蓄功能；（3）具有保險的保障功能；（4）理財分紅功能。故本題答案選“有保費豁免條款”。[單選題]2.綜合理財規劃建議一般要從()入手。A.子女教育現劃B.客戶當前關心的財務問題C.家庭財富保健規劃D.家庭資產配置正確答案：B參考解析：綜合理財規劃建議首先要從客戶當前關心的財務問題下手，告訴客戶如何去解決這些問題。[單選題]3.一般而言，中小企業財務管理中，面臨的最大難題是()。A.管理混亂B.融資難融資貴C.抗風險力差D.資金安全正確答案：B參考解析：由于中小企業生產規模小、企業自身的資產規模不大，在中小企業財務管理中，面臨的最大難題是融資難融資貴，而造成中小企業融資難的關鍵是信用級別低。故本題答案選“融資難融資貴”。[單選題]4.2014年A公司財務報表的部分信息如下：凈利潤300萬元，銷售收入2000萬元，總資產平均余額1000萬元，負債股東權益比＝1:2。則A公司的凈資產收益率為()。A.0.25B.0.35C.0.45D.0.4正確答案：C參考解析：凈資產收益率=凈利潤/凈資產，凈資產=資產-負債，凈資產即所有者權益。設負債為X，負債股東權益比=1:2，則所有者權益為2X，資產1000=負債X+所有者權益2X，1000=3X，所以所有者權益為1000×2/3，凈資產收益率=凈利潤/凈資產=300/（100×2/3）=45%[單選題]5.客戶關系管理中，營銷策略成功實施的關鍵是()。A.培育低齡客戶B.留住低貢獻客戶C.發掘潛在客戶D.保持客戶忠誠度正確答案：D參考解析：客戶關系管理中，營銷策略成功實施的關鍵是保持客戶忠誠度。故本題答案選該項“保持客戶忠誠度”。[單選題]6.下列各項中，不屬于由于人身風險導致的財務風險的是()。A.李某是家里的主要收入來源，因罹患疼癥去世B.白某在逛商場時，不小心滑倒，盆骨粉碎性骨折，需大量醫藥費C.王某是鋼琴家，在車禍中雙手的手指致殘，以后無法彈奏鋼琴D.張某開車，與前車嚴重追尾，車子損壞嚴重，張某額頭擦傷正確答案：D參考解析：一個普通家庭可能面對以下三種由人身風險而導致的財務風險：第一種風險：因意外或疾病造成家庭主要成員身故，從而導致家庭收入大幅度減少甚至消失的風險，選項“李某”屬于該風險；第二種風險：由于意外或疾病導致醫療費用的大幅度增加的風險，選項“白某”屬于該風險；第三種風險：因意外或疾病造成家庭成員失去從事原來的工作的能力（傷殘），從而導致家庭收入大幅減少甚至消失的風險，選項“王某”屬于該風險。故本題答案選“張某開車，與前車嚴重追尾，車子損壞嚴重，張某額頭擦傷”。[單選題]7.計算退休資金缺口是制定退休養老規劃的關鍵步驟，關于其計算方式，下列選項中正確的是()。A.養老金缺口=FV退休需求-PV退休前資金積累-PV退休后既定養老金B.養老金缺口=PV退休需求-FV退休前資金積累-PV退休后既定養老金C.養老金缺口=FV退休需求-FV退休前資金積累+PV退休后既定養老金D.養老金缺口=PV退休需求-PV退休前資金積累-PV退休后既定養老金正確答案：B參考解析：養老金赤字=養老金總需求-養老金總供給=PV退休需求（FV退休前資金積累+PV退休后既定養老金）[單選題]8.下列能夠作為遺囑見證人的是()。A.繼承人的近親屬B.與繼承人共同經營企業的合伙人C.繼承人的債務人D.繼承人的同事正確答案：D參考解析：下列人員不能作為遺囑見證人：（1）無民事行為能力人、限制民事行為能力人以及其他不具有見證能力的人；（2）繼承人、受遺贈人；（3）與繼承人、受遺贈人有利害關系的人。[單選題]9.某人取得稅前一次性勞務報酬30000元，按規定支付機構代扣繳個人所得稅為()元。A.7200B.4800C.7000D.5200正確答案：D參考解析：根據勞務報酬計算個人所得稅的計算方法：每次收入不超過4000元的，減除費用800元；4000元以上的，減除20%的費用，其余額為應納稅所得額，適用三級稅率表。所以，30000×（1-20%）×30%-2000=5200元。[單選題]10.在教育規劃之前，理財師應當對客戶的家庭財務信息進行詢問，下列選項中，理財師不應涉及的是()。A.客戶的家庭是否為單親家庭B.客戶同事的子女教育金籌備計劃C.客戶子女的特長愛好情況D.客戶是否希望子女出國留學正確答案：B參考解析：客戶家庭財務信息的內容主要包括：（1）資產信息（包括儲蓄、投資賬戶、保單信息；（2）負債信息；（3）收入信息（包括收入來源）；（4）支出信息；（5）其他相關的家庭、財務信息[單選題]11.一般而言，在客戶關系管理中，客戶投訴的最根本的原因是()。A.客戶沒有得到實惠B.企業的產品質量不好C.客戶沒有得到預期的期望D.企業的后續服務不好正確答案：C參考解析：投訴的客戶一般對公司的產品和服務有一定的需求或忠誠度，他們希望通過投訴給公司更正的機會、希望公司做得更好。[單選題]12.中小企業融資需求特征有()特點。A.周期長B.頻率低C.規模大D.額度小正確答案：D參考解析：中小企業融資需求一般具有“周期短、頻率高、額度小”的特點。由于生產規模小，企業自身的資產規模不大，相對而言，信用級別較低是造成中小企業融資難的關鍵。[單選題]13.某公司股票的β值為1.4，無風險收益率為6%，市場組合的預期收益率為10%，則根據資本資產定價模型，該公司股票的預期收益率為()。A.0.106B.0.116C.0.096D.0.086正確答案：B參考解析：根據資本資產定價模型可知，股票的必要報酬率=無風險報酬率+該股票β系數×（市場組合必要報酬率-無風險收益率）=6%+1.4×（10%-6%）=11.6%。[單選題]14.當自由結余占()的比率過高時，往往體現客戶較低的理財積極性。A.總收入B.總結余C.總支出D.理財支出正確答案：B參考解析：自由結余是總結余減去專項結余總額，這是未經處理的結余額度，自由結余占總結余的比率過高，往往體現出較低的理財積極性；同時自由結余也是可以用于實現短期理財目標的資金。[單選題]15.子女教育理財規劃的最基本原則是()。A.及時B.報酬C.高收益D.穩健安全正確答案：D參考解析：子女教育理財規劃因其特殊性，必須以穩健理財作為最基本原則。[單選題]16.下列關于企業財務管理指標的描述中，錯誤的是()A.應收賬款周轉天數越短，說明企業應收賬款的變現能力越強B.流動比率大于1，說明流動負債大于流動資產C.凈資產利潤率越高，說明企業全部資產的盈利能力越強D.若已獲得利息倍數為負數，說明企業虧損正確答案：B參考解析：本題考查基本財務比率。流動比率=流動資產/流動負債，流動比率大于1，說明流動資產大于流動負債，企業短期償債能力較強。[單選題]17.根據《民法典》中有關繼承的規定，下列表述錯誤的是()。A.繼承開始后，繼承人放棄繼承的，應當在遺產處理前，以書面形式作出放棄繼承的表示B.繼承人若故意殺害被繼承人，則喪失繼承權C.繼承的開始時間是由被繼承人死亡時開始D.當繼承開始后，法定繼承優先于遺囑繼承正確答案：D參考解析：在適用效力上，法定繼承的效力低于遺囑繼承，遺囑繼承的效力優于法定繼承。在繼承開始后，被繼承人如果留有合法有效的遺囑，則優先適用遺囑繼承。不適用遺囑繼承時，才適用法定繼承。因此，法定繼承是對遺囑繼承的補充。[單選題]18.下列關于中小企業風險特征的表述，錯誤的是()。A.中小企業主所面臨的風險主要來自家庭而不是企業B.中小企業的商業伙伴比較集中，因此受信用風險影響較大C.中小企業主的個人人身風險是企業潛在的風險隱患D.中小企業隨著老企業主年齡增長，面臨家族事業傳承的問題正確答案：A參考解析：中小企業主的生活與企業之間關聯度較高，因此中小企業主所面臨的風險不僅來自家庭，其中有很大一部分來自自己所開辦的企業。[單選題]19.下列選項中，屬于增值性的自用性資產的是()。A.優先股股票B.投資性住宅C.貨幣基金D.名人字畫正確答案：D參考解析：自用性資產包括增值性的資產和非增值性的資產。其中，增值性資產包括自用住房、空置或者用于度假（不產生收入）的房產、藝術品收藏等。選項“優先股股票、投資性住宅和貨幣基金”屬于投資性資產。[單選題]20.下列關于金融資產收益相關系數的表述，錯誤的是()。A.若協方差為負數，則表示兩種資產的收益具有反向變動的關系B.相關系數等于兩種資產的協方差乘以兩種資產的標準差的乘積C.相關系數總是介于-1和+1之間D.相關系數等于0時，可以認為兩種資產的收益沒有相關關系正確答案：B參考解析：相關系數等于兩種金融資產的協方差除以兩種金融資產的標準差的乘積。[單選題]21.根據理財規劃服務的內容范圍，理財規劃服務可以分為()。A.綜合理財規劃和單項理財規劃B.投資前規劃和投資后跟蹤檢查C.投資規劃和保障規劃D.定性規劃和定量規劃正確答案：A參考解析：根據理財規劃服務包含的內容范圍，理財規劃服務可以分為綜合理財規劃和單項理財規劃。[單選題]22.下列不屬于家庭財產保險可保財產范圍的是()。A.室內裝修、裝飾及附屬設施B.摩托車、拖拉機、汽車等機動車輛C.室內家庭財產D.自有居住房屋正確答案：B參考解析：保險公司對家庭財產進行區分，將家庭財產分為一般可保財產、特保財產和不可保財產三類。B項屬于特保財產。[單選題]23.在制定退休規劃時，預期投資回報率的設定與客戶的年齡、學歷、風險偏好、對投資工具的認識，風險承受能力等相關，下列關于預期投資回報率的表述，錯誤的是()。A.隨著客戶的年齡逐漸增大，投資風格總體應趨于穩健，應當避免風險過大的投資行為B.過高估計投資回報率，有可能導致達不到養老金的累計目標C.由于退休規劃中投資方式的風險不宜過大，所以對投資回報率的預期也不應過高D.預期投資回報率越高時，客戶需要籌備的養老金金額就越多正確答案：D參考解析：D項，預期投資回報率越高時，客戶需要籌備的養老金金額就越少。[單選題]24.國家助學貸款允許的使用范圍不包括()。A.生活費B.醫療費C.住宿費D.學費正確答案：B參考解析：國家助學貸款實行專款專用原則，專款專用是指國家助學貸款基金允許用于支付學費、住宿費和生活費用，不可用于其他方面，銀行通過分次發放的方式予以控制。[單選題]25.張先生在購買保險時，發現保險公司合同中所載明的風險一般是()基礎上可測算的，且當事人雙方均可無法控制風險事故發生的純粹風險。A.拓撲學B.微積分C.大數法則D.利息理論正確答案：C參考解析：現代的保險基于概率論中的大數法則。因為人們在長期實踐中發現，隨機現象（如人的死亡、汽車發生交通事故）的大量重復中往往出現幾乎必然的規律。也就是說風險數量越多，實際損失的概率會越穩定，保險人就能夠通過這一規律計算保險費率。[單選題]26.李升的父親李剛于2020年去世，李升的繼父（未形成撫養教育關系）王成于2021年去世，均無遺囑，李升()。A.只能選擇其一繼承B.只能繼承李剛的遺產C.只能繼承王成的遺產D.既能繼承李剛的遺產，又能繼承王成的遺產正確答案：B參考解析：沒有形成撫養教育關系的子女，對繼父母的財產沒有繼承權。[單選題]27.家庭財務保險規劃應以()為原則來制定。A.盈利優先B.風險優先C.保障優先D.分紅優先正確答案：C參考解析：在進行家庭財產保險規劃時需要重點考慮普通家庭財產保險的規劃，以還原保險的本質功能也就是保障功能。[單選題]28.關于企業年金，下列表述錯誤的是()。A.企業年金的繳費或由企業承擔，或由企業和職工共同承擔B.企業年金基金屬于委托人的清算財產C.企業年金是企業為職工提供一定程度退休收入保障的補充性養老金制度D.企業年金由企業自愿建立，國家不強制建立正確答案：B參考解析：企業年金具有以下幾個特點：（1）由企業自愿建立，國家不強制建立，不直接干預；（2）年金的繳費或由企業承擔，或由企業和職工共同承擔；（3）企業年金基金不屬于委托人等各管理當事人的清算財產，中國是養老金信托制度的開創者。[單選題]29.關于家庭收入支出表，下列表述錯誤的是()。A.需要有表頭B.體現了客戶家庭在統計期間收入、支出的占比情況C.金額標明單位“元”或者“萬元”D.通常以月度為單位，而不是以年度為單位正確答案：D參考解析：收入支出表通常以年度為單位（也可以用季度、月度）。[單選題]30.李某購買中國體育彩票中獎8000元，需要繳納的個人所得稅為()元。A.896B.0C.1600D.1280正確答案：B參考解析：個人購買社會福利有獎募捐獎券、中國體育彩票，一次中獎收入不超過10000元的，免征個人所得稅。超過10000元的，應以全額按偶然所得項目計稅（稅率為20%）。[單選題]31.盛某特別喜歡自己的外甥，打算在他17歲生日時為其投保一份定額壽險，但是保險公司拒保，其拒保的理由可能是()。A.盛某外甥年齡太小B.盛某違反了損失補償原則C.盛某對其外甥不具有保險利益原則D.盛某違反了最大誠信原則正確答案：C參考解析：保險的基本原則之一是保險利益原則。投保人對下列人員具有保險利益：(1)本人；(2)配偶、子女、父母；(3)前項以外與投保人有撫養、贍養或者扶養關系的家庭其他成員、近親屬；（4）與投保人有勞動關系的勞動者。除前款規定外，被保險人同意投保人為其訂立合同的，視為投保人對被保險人具有保險利益。盛某對自己的外甥不具有保險利益，所以訂立合同時，合同無效。[單選題]32.下列關于遺產的表述，正確的是()。A.不包括自然人生前所欠的個人債務B.是自然人死亡時遺留的個人合法財產C.是有確定繼承人的財產D.是自然人生前的所有的財產正確答案：B參考解析：遺產是自然人死亡時遺留的個人合法財產。《民法典》并未對遺產的范圍進行列舉，而是以概括性表述的方式描述了遺產的范圍，這是為了適應社會不斷發展帶來的財產權益形態日趨多樣化的現實。[單選題]33.銀行根據自身經營狀況，確定客戶價值與準入門檻的工作屬于()。A.客戶定位B.客戶需求分析C.細分客戶D.發現客戶正確答案：A參考解析：確定客戶價值與準入門檻的工作屬于客戶定位。[單選題]34.一般而言，對于普通家庭，資產負債率超過()就屬于偏高了。A.0.4B.0.6C.0.5D.0.25正確答案：C參考解析：通過負債比率（總負債/總資產），理財師可以觀察到客戶的總體負債是否太高，一般來說，資產負債率超過50%，對普通家庭而言就屬于偏高了。[單選題]35.下列關于稅收的表述，錯誤的是()。A.我國稅收特征可以概括為強制性、無償性、固定性B.特定目的稅類包括城市維護建設稅和城鎮土地使用稅C.2019年1月1日開始執行個人所得稅專項附加扣除項D.目前我國增值稅是各項稅收中占比最大的一類稅種正確答案：B參考解析：特定目的稅類包括城市維護建設稅、耕地占用稅、土地增值稅、煙葉稅和環境保護稅。資源稅類包括資源稅和城鎮土地使用稅。[單選題]36.個人所得稅子女教育專項附加扣除認定的子女范圍不包括()。A.婚生子女B.非婚生子女C.養子女D.成年但受到本人監護的非子女正確答案：D參考解析：個人所得稅子女教育專項附加扣除認定的子女范圍包括：婚生子女、非婚生子女和養子女。不包括“成年但受到本人監護的非子女”。[單選題]37.下列保險中屬于為被保險人提供治理疾病時需要的一般性醫療費用的險種是()。A.醫療保險B.護理保險C.失能收入損失保險D.重大疾病保險正確答案：A參考解析：醫療保險，是指按照保險合同約定為被保險人的醫療、康復等提供保障的保險，是被保險人提供治理疾病時需要的一般性醫療費用的險種；護理保險是指按照保險合同約定為被保險人日常生活能力障礙引發護理需要提供保障的保險；失能收入損失保險又叫失能險，指被保險人在保期內由于意外事故失去勞動能力時，保險公司每月給予定期的賠金，直到被保人恢復工作，若被保人永久失去勞動能力則獲得長期補償；重大疾病保險是重要的健康保險產品。各保險公司開辦的重大疾病保險，在理賠時一般采取提前給付的方式。即在合同中明確列明屬于保險責任范圍的重大疾病的名稱，一旦被保險人確診罹患保險合同約定的某種疾病，保險公司即予以保險賠付。[單選題]38.當我們對客戶的理財目標進行綜合評估和分析的時候，通常會使用現金模擬仿真的方法，列支客戶未來每年的各項主要收入和支出，觀察其投資性資產以及所需要的投資報酬率的變動情況。這種模擬方法通常會模擬客戶人生不同階段的現金流，也被叫做()。A.投資性資產額度模擬分析B.現金流量分析C.全生涯模擬仿真分析D.家庭財務狀況分析正確答案：C參考解析：全生涯財務狀況模擬仿真包含了現金流量分析和投資性資產額度模擬分析兩個部分，是檢驗客戶是否達成其理財目標的重要分析手段，也是能比較全面地展示客戶未來歷年收入支出情況，現金流狀況和投資性資產（理財財富）凈值變化狀況的一種分析工具。[單選題]39.關于特雷諾指數，下列表述錯誤的是()。A.特雷諾指數用的是全部風險B.無法衡量基金經理的風險分散程度C.基金分散程度提高時，特雷諾指數可能并不會變大D.給出單位風險的平均超額收益率正確答案：A參考解析：特雷諾指數給出了單位風險的平均超額收益率。其風險使用的是系統性風險，不是全部風險。所以選項“用的是全部風險”說法錯誤。當投資人除當前投資組合外，還有其他若干投資組合，亦即投資完全分散化時，則選擇β系數作為當前投資組合的風險指標是合適的。[多選題]1.制定教育投資規劃方案的主要步驟包括()。A.計算教育資金總供給和資金缺口B.計算資金需求和退休收入C.計算教育資金需求D.風險估測E.制定投資方案、選擇投資工具正確答案：ACE參考解析：制定教育投資規劃方案的主要步驟包括：（1）計算教育資金需求；（2）計算教育資金總供給和資金缺口；（3）制訂教育投資方案、選擇投資工具。[多選題]2.理財經理處理客戶投訴的正確方法和技巧包括()。A.告知客戶投訴處理的流程，減少客戶的焦慮B.撇清責任，將問題轉移給其他部門或上級C.先安撫感情、后處理事件D.面對客戶的投訴或抱怨，迅速行動、及時處理E.只處理事件，就事論事正確答案：ACD參考解析：關于客戶投訴處理的方法和技巧有許多，在具體實踐中理財師應該做好以下三方面工作：（1）行動迅速。面對投訴的客戶或客戶的抱怨，金融機構和理財師的及時響應、接觸會讓客戶感覺自己的事情受到重視，認識到金融機構和理財師積極、認真的態度，為化解矛盾、解決問題打下良好的基礎。（2）先安撫感情、后處理事件。在面對客戶投訴時理財師應該牢記：這時客戶可能因為著急、生氣情緒不穩或失控，作為金融機構的代表，除了行動迅速外，不應馬上向客戶解釋、說明問題或試圖說服客戶，那樣容易給客戶留下理財師在推卸責任的印象；而是應該對客戶的處境和反應表示理解，安撫客戶和盡力讓客戶放心，問題會盡快得到解決。（3）客戶投訴處理方法應該標準化、流程化，而且要告知客戶。[多選題]3.教育貸款是教育費用重要的籌資渠道，我國的學生貸款政策主要包括()。A.商業助學貸款B.國家助學貸款C.企業助學貸款D.出國留學貸款E.地方政府助學貸款正確答案：ABD參考解析：教育貸款是教育費用重要的籌資渠道，我國的學生貸款政策主要包括三種貸款形式：一是國家助學貸款；二是商業助學貸款；三是出國留學貸款。[多選題]4.一般而言，在下列的支出項中，調整比較靈活，彈性較大的支出項有()。A.私家車支出B.休閑旅游支出C.子女教育支出D.養老支出E.保費支出正確答案：AB參考解析：私家車的價格范圍較大，換車的時間長短也在客戶掌控當中，所以這項出的彈性也較大，是主要的調整內容；休閑旅游支出彈性較大，每年的休閑旅游支出預算可高可低，也可以在具體的計劃預算中靈活安排。[多選題]5.下列關于投資分析方法中的技術指標分析，說法正確的有()。A.任何技術指標都有自己的適用范圍和應用條件B.實際應用時，僅應用一種最優的技術指標，不需要進行組合分析C.實際應用時，應將多種技術指標結合起來，進行組合分析D.技術指標分析是相對于基本面分析而言的E.在進行某種技術指標的分析時，經常用到其他技術分析方法的基本結論正確答案：ACDE參考解析：指標法是指考慮市場行為的各個方面，建立一個數學模型，通過數學計算得到一個體現股票市場某個方面內在實質的數字（指標值）。指標的具體數值和相互間的關系直接反映股市所處的狀態，為我們的投資操作提供指導的方向。在實際應用時，不能僅應用一種最優的技術指標，還是需要進行組合分析的。[多選題]6.根據我國的稅制體系，下列屬于財產和行為稅的稅種有()。A.車輛購置稅B.資源稅C.個人所得稅D.車船稅E.增值稅正確答案：AD參考解析：財產和行為稅的稅種有：房產稅、車船稅、印花稅、契稅、車輛購置稅和船舶噸稅。[多選題]7.下列關于轉繼承與代位繼承的表述，正確的有()。A.代位繼承和轉繼承均只能發生在法定繼承程序中B.轉繼承實際上發生了兩次繼承而代位繼承只發生了一次繼承C.轉繼承人在繼承發生前就是被繼承人的繼承人，而代位繼承人在代位繼承前不是被繼承人的繼承人D.代位繼承和轉繼承均可在遺囑繼承程序中發生E.轉繼承和代位繼承都只能發生在被繼承人死亡之后正確答案：BC參考解析：（1）性質不同。（2）發生的時間和條件不同。（3）主體不同。（4）適用的范圍不同。[多選題]8.下列關于醫療保險的表述，正確的有()。A.定期給付型醫療保險，是指按照約定的數額給付保險金的醫療保險B.醫療保險按照保險金的給付性質分為費用補償型醫療保險和定額給付型醫療保險C.費用補償型醫療保險的給付金額可以超過被保險人實際發生的醫療、康復費用金額D.醫療費用包括門診費用、藥費、住院費用、護理費用、醫院雜費、手術費用及檢查費用等E.醫療保險是指按照保險合同約定為被保險人的醫療、康復等提供保障的保險正確答案：BDE參考解析：醫療保險，是指按照保險合同約定為被保險人的醫療、康復等提供保障的保險。醫療費用包括門診費用、藥費、住院費用、護理費用、醫院雜費、手術費用及檢查費用等。不同的醫療保險會對其中的一項或若干項費用提供保障。醫療保險按照保險金的給付性質分為費用補償型醫療保險和定額給付型醫療保險。費用補償型醫療保險，是指根據被保險人實際發生的醫療、康復費用支出，按照約定的標準確定保險金數額的醫療保險；費用補償型醫療保險的給付金額不得超過被保險人實際發生的醫療、康復費用金額，定額給付型醫療保險，是指按照約定的數額給付保險金的醫療保險。[多選題]9.一般而言，工作收入主要包括()。A.稿酬B.工資收入C.財產租賃所得D.年終獎E.個人經營所得正確答案：ABDE參考解析：一般而言，工作收入主要包括工資收入、年終獎、勞務收入、稿酬、個人經營所得等，財產租賃所得并非通過工作和勞務所得的收入，故非工作收入。[多選題]10.社會養老保險具有的特點包括()A.國家立法B.投資回報率高C.企業單位必須投保D.強行實施E.影響大，受眾多正確答案：ACDE參考解析：社會養老保險具有的特點：國家立法；企業單位必須投保；強行實施；影響大，受眾多。[多選題]11.客戶忠誠體現在()。A.客戶購買企業的所有類型的產品B.客戶為企業推薦客戶C.客戶滿意度提高D.客戶對企業很深的感情E.客戶關系的持久性正確答案：BCDE參考解析：忠誠客戶的定義一般而言，忠誠客戶包含下面三個特點：（1）非常滿意；（2）重復購買；（3）介紹別人。[多選題]12.下列選項中，在個人年度匯算清繳時，應納入綜合所得的有()。A.工資薪金B.利息股息紅利所得C.特許權使用費所得D.稿酬E.勞務報酬正確答案：ACDE參考解析：在個人年度匯算清繳時，應納入綜合所得的有工資薪金、特許權使用費所得、稿酬和勞務報酬。不包括“利息股息紅利所得”。[多選題]13.發生遺囑繼承的法律事實構成包括()。A.遺囑經公證機關公正B.被繼承人死亡C.被繼承人無婚生子女D.被繼承人生前立有合法有效的遺囑E.合法繼承人申請繼承遺產正確答案：BD參考解析：本題考查遺囑繼承。發生遺囑繼承的法律事實構成包括兩個方面，即被繼承人的死亡和被繼承人生前立有合法有效的遺囑。[多選題]14.綜合理財規劃服務包括的主要內容有()。A.家庭財務狀況分析B.綜合理財規劃方案及建議C.設定確定的預期收益D.理財規劃方案的執行E.理財目標的評估、選擇和確立正確答案：ABDE參考解析：綜合理財規劃服務的以下四項主要內容：第一、了解和分析家庭財務狀況（現在身處何方）；第二、評估、選擇和確立理財目標（要到哪里去，能不能去成？選擇、取舍、備選方案，后續跟蹤及服務調整）；第三、制訂綜合理財規劃方案（如何去）；第四、執行理財規劃方案（計劃執行的細節和注意事項等）。[多選題]15.下列關于失能收入損失保險的表述，正確的有()。A.在保險合同中通常對該類保險的理賠規定有免責期間、給付期限和給付方式等要素B.給付金額與被保險人正常工作的收入水平相關，一般不低于該收入水平C.以保險合同約定的疾病或者意外傷害導致工作能力喪失為給付保險金條件D.投保失能收入損失保險就無需投保醫療和疾病保險E.僅為被保險人失去勞動能力，導致的收入減少或喪失部分提供經濟上的保障正確答案：ACE參考解析：失能收入損失保險，是指以保險合同約定的疾病或者意外傷害導致工作能力喪失為給付保險金條件，為被保險人在一定時期內收入減少或者中斷提供保障的保險。[多選題]16.關于中小企業的特征，下列說法中正確的有()。A.資金籌集渠道較窄B.經營風險低C.管理水平整體較低D.資金使用規劃不足E.抵抗風險能力弱正確答案：ACDE參考解析：中小企業的特征有：（1）風險抵抗能力較弱；（2）管理水平整體較低；（3）資金籌集渠道較窄；（4）資金使用規劃不足。[多選題]17.對中小企業而言，下列有關稅收籌劃主要原則的表述，正確的有()。A.資料完整原則，保存相關賬冊是為了迎接納稅檢查B.系統性原則，將企業作為一個整體，安排自身經營項目，用足稅收條款中對自身有利的政策C.事先性原則，在業務開展前進行操作，如在業務發生后少繳稅款則屬于偷逃稅收D.合法性原則，稅收籌劃是合法的，通過積極的稅收籌劃降低稅賦負擔，增加企業盈利是市場必要的E.時效性原則，納稅行為應在合法的時間內完成正確答案：ABCDE參考解析：稅收籌劃主要有以下幾個原則：①系統性原則，將企業作為一個整體，安排自身經營項目，用足稅收條款中對自身有利的政策；②事先性原則，在業務開展前進行操作，如在業務發生后少繳稅款則屬于偷逃稅收；③合法性原則，稅收籌劃是合法的，通過積極的稅收籌劃降低稅收負擔，增加企業盈利是非常必要的；④時效性原則，納稅行為應在合法的時間內完成；⑤資料完整原則，保存相關賬冊是為了迎接納稅檢查，真正實現稅收籌劃；⑥綜合平衡原則，要服從、服務于企業整體財務管理目標，注重綜合平衡。[多選題]18.一般而言，企業職工基本養老保險規劃制度的資金籌集來源包括()。A.個人薪酬扣除B.財政支付C.基金運營收入D.企業股權分紅E.企業繳費正確答案：ABCE參考解析：企業職工基本養老保險制度的資金籌集來源主要包括五個方面：企業繳費、個人薪酬扣除、財政支付、基金運營收入和其他補貼。[多選題]19.投資性資產的主要特征包括()。A.可以用于維持生活品質B.具有一定的流動性C.長期資本升值和收益有一定的預見性D.主要目的為長期的收益和資本利得E.可用于近期支出和短期債務的償還正確答案：BCD參考解析：投資性資產指客戶需要增值保值、用以滿足其人生不同階段需求的最主要的資產，其主要特征及其運用包括以下幾個方面：（1）主要目的為長期的收益和資本利得；（2）具有一定的流動性；（3）長期資本升值和收益有一定的預見性（以便于對客戶所需要的投資回報進行資產配置）。共享題干題馬先生今年50歲，計劃10年后退休，某銀行理財經理小侯為其制定退休規劃，經了解，馬先生現有銀行活期存款100萬元，無其它養老儲蓄，目前生活開支約為10萬元，希望退休后仍保持當期的生活水平。假設，小侯為馬先生推薦了相關養老產品，退休前采用積極的投資策略，投資回報率為6%/年，退休后采用保守的投資策略，年回報率為4%，小侯認為未來通貨膨脹率將保持在2%-3%之間，馬先生預期壽命為90歲。根據以上材料，回答問題。[單選題]1.根據理財經理小侯的推薦，馬先生現有的100萬元到退休時的價值為()萬元。（答案取近似數值）A.146.9B.121C.133.3D.179.1正確答案：D參考解析：根據題意，還有10年退休，那么期限n=10，投資報酬率r=6%，現值100萬，PV=100，年金C=0，求得最后終值FV=179.08。[單選題]2.馬先生退休資金需求折現至退休時最多應為()萬元。（答案取近似數值）A.274.5B.279.9C.348.3D.351.7正確答案：D參考解析：第一步計算，當通貨膨脹率為3%時，10年后的生活費：10×（1+3%）^10=13.4；當通貨膨脹率為2%時，10年后的生活費：10×（1+2%）^10=12.19；第二步計算當通貨膨脹為3%時，實際投資回報率：實際投資回報率=（1+名義投資回報率）/（1+通貨膨脹率）-1=(1+4%)/(1+3%)-1=0.97%，當通貨膨脹率為2%時，（1+4%）/（1+2%）-1=1.96%；第三步計算退休資金需求折現至退休時的現值PV：生活費支出屬于期初年金，PMT=-13.4,r=0.97%，期限n=30，FV=0,求得現值PV=350.71（當r=1.96%時，求得PV=307.68）[單選題]3.根據上述分析，馬先生退休時養老金缺口約為()萬元。（答案取近似數值）A.92.2-169.2B.100.8-172.6C.105.8-179.2D.95.4-172.6正確答案：B參考解析：當退休資金折算到現值為351.7時，養老金缺口：351.7-179.1=172.6萬元；當退休資金折算到現值為307.68時，養老金缺口：307.68-179.1=128.58萬元，屬于128.58-172.6之間，最接近的范圍就是“100.8-172.6”[單選題]4.為彌補未來養老金的缺口，小侯推薦馬先生立即投資一款年化收益率為5%的定投型養老金產品，則退休前馬先生每年年初最多需要購買該產品()萬元。（答案取近似數值）A.13.7B.13.5C.12.8D.13.1正確答案：D參考解析：根據前面小題的答案，未來養老金缺口最大為172.6萬元，期初年金終值求年金，FV=172.6，n=10，r=5%，PV=0，求得PMT=-13.07萬元[單選題]5.一般而言，客戶往往對退休型的養老金缺口估計較為樂觀，造成這種現象的原因不包括()。A.認為退休后的社會保障及個人儲蓄能夠保障退休生活B.未充分考慮通貨膨脹帶來的資金貶值C.認為退休生活開支明顯減少D.對退休生活要求不高正確答案：D參考解析：客戶對退休型的養老金缺口估計較為樂觀，肯定是考慮了通貨膨脹率、未來預期生活方式、社會保障等因素。身在武漢的蘭先生今年38歲，至今未婚，在一家投資銀行工作，收入頗豐，擁有一處無貸款的房產，價值100萬元，同時蘭先生擁有一張保險金額為50萬元的20年定期壽險和一張保額為30萬元的重大疾病保險，此外擁有若干投資產品。由于擔心自己的保險保障不夠全面，蘭先生找到金融理財師，咨詢保險規劃。蘭先生提出雖然目前收入較高，但是擔心年老退休后的生活費用問題。[單選題]6.鑒于此，金融理財師建議蘭先生最適宜購買以下()險種。A.延期終身年金B.投資連結保險C.高保額的定期壽險D.分紅型終身壽險正確答案：A參考解析：年金保險是指以生存為給付保險金條件，按約定分期給付生存保險金，且分期給付生存保險金的間隔不超過一年（含一年）的人壽保險。年金保險多數為養老金保險。題中，為解決年老退休后的生活費用問題，蘭先生可投保延期終身年金保險，在繳納保費一定期限后，保險人按照合同約定在蘭先生生存期間向其支付年金，直至死亡。[單選題]7.蘭先生在48歲時，患癌癥死亡，他可獲得的賠付金額為()萬元。A.100B.50C.30D.80正確答案：D參考解析：定期壽險是指被保險人生存至保險期滿，保險人履行賠償給付義務。題中蘭先生在48歲死亡，在20年內，所以此部分保險公司賠償50萬。重大疾病保險是保障被保險人因患重大疾病所導致的住院醫療費用以及被保險人死亡時賠付。題目中蘭先生48歲患癌癥死亡可以得到這部分賠償30萬。所以蘭先生可以獲得的賠償金額為80萬元。[單選題]8.蘭先生考慮為自己購買一份家庭財產保險，下列選項中不能夠理賠的事件是()。A.保險期間，蘭先生房屋遭受意外火災，為滅火產生了一定的施救費用B.蘭先生的房屋被洪水沖壞C.蘭先生投保家庭財產險的同時附加盜竊險，后家里發生盜竊，損失部分財物D.蘭先生將易燃物品置于家中引起爆炸正確答案：D參考解析：家庭財產保險中，保險公司有以下不保風險：①戰爭、軍事行動或暴力行為、政治恐怖活動；②核污染；③被保險人的故意行為；④各種間接損失；⑤因保險標的本身缺陷、保管不善而致的損失，以及變質、霉爛、受潮及自然磨損等。[單選題]9.蘭先生工作中出差較多，購買了意外傷害保險，下列不屬于能夠理賠的事件是()。A.意外燒傷B.意外事故導致的骨折C.突發心臟病死亡D.出差中的交通意外受傷正確答案：C參考解析：人身意外傷害保險是指被保險人因遭受意外傷害，而導致身體殘疾、死亡或保險合同約定的其他事故時，保險公司按照合同約定的殘疾給付比例支付殘疾保險金，或者按規定的保險金額支付身故保險金，其他事故的保險金額支付保險金的一種人身保險產品。[單選題]10.蘭先生考慮到由于沒有子女，一旦身故后房產沒有繼承人來繼承，因此提出能否用房屋養老，金融理財師向蘭先生建議購買的保險產品是()。A.住房抵押年金B.反向抵押年金C.固定給付年金D.定期確定年金正確答案：B參考解析：在房產投資方面，除了傳統的“購房養老”、“租房養老”之外，如果個人或夫婦雙方有條件或有意愿，可以“反向按揭”住房，將房屋權益轉變為收入流——把已經付清貸款的房子抵押給保險公司、銀行等金融機構，金融機構通過數據統計和精算，每個月給房主一部分資金用于養老。2020年1月，張先生和李女士夫妻二人有一個幼兒園即將畢業的兒子和一個剛出生的女兒。張先生父母健在，張父62歲，張母58歲，張先生還有一個親哥哥在廈門工作。李女士只有父親建在，李父61歲，李女士為獨生子女，夫妻二人在上海有一套住房，該房屋是張先生父母早年所購買，房屋產權證明登記為張先生，貸款合同的貸款人為張先生父母，因工作原因，張先生需要在深圳租房居住。張先生2020年在接受學歷繼續教育的同時還取得技能人員職業資格證書。夫妻二人均為稅前月收入3萬元，無年終獎。根據以上資料，回答下列問題。[單選題]11.2020年8月張先生和李女士的兒子幼兒園畢業，當月夫妻二人的子女教育專項附加扣除最合理的情況是()。A.張先生1500元，李女士元500元B.張先生500元，李女士500元C.張先生2000元，李女士0元D.張先生0元，李女士0元正確答案：B參考解析：一個子女的子女教育專項附加扣除可以在父母任何一方全額扣除，如果父和母同時扣除，必須平分。[單選題]12.2020年8月張先生和李女士夫妻二人住房貸款和住房租金專項附加扣除最合理的情況是()。A.張先生1500元，李女士1000元B.張先生1250元，李女士1250元C.張先生1500元，李女士0元D.張先生2500元，李女士0元正確答案：C參考解析：納稅人及其配偶在一個納稅年度內不能同時分別享受住房貸款利息和住房租金專項附加扣除。所以按照張先生租房來算，扣除標準為1500每月。[單選題]13.2020年2月張先生工資收入適用的個人所得稅稅率是()。A.0.1B.0.05C.0.2D.0.03正確答案：C參考解析：張先生月收入為3萬，30000-5000-1000-1000-1500=21500元，屬于個人所得稅稅率表中的第三級，適用20%。[單選題]14.2020年8月張先生和李女士夫妻二人贍養老人專項附加扣除最合理的情況是()。A.張先生2000元，李女士元1000元B.張先生0元，李女士3000元C.張先生1000元，李女士2000元D.張先生1500元，李女士1500元正確答案：C參考解析：被贍養人是指年滿60歲的父母，以及子女均已去世的年滿60歲的祖父母、外祖父母。根據題干，李父、張父均符合要求。李女士為獨生子女，因此可按照每月2000元的標準定額扣除；張先生還有一哥哥，可按照每人每月1000的標準定額扣除。[單選題]15.2020年張先生和李女士，李父和家里的小女兒由于車禍均達到大病醫療扣除的“起付線”，則下列說法錯誤的是()。A.夫妻兩人同時有符合條件的大病醫療支出，可以選擇在雙方分別扣除B.李父的大病醫療支出,可以在李女士一方扣除C.夫妻兩人同時有符合條件的大病醫療支出，可以選擇都在男方扣除D.小女兒的大病醫療支出，可以在李女士一方扣除正確答案：B參考解析：納稅人發生的醫藥費用支出可以選擇由本人或者其配偶扣除；未成年子女發生的醫藥費用支出可以選擇由其父母一方扣除。李明先生的女兒今年8歲，計劃10年后年滿18歲時出國留學，目前情況下大學每年學費15萬元，生活費每年8萬元，現在擬用30萬元作為女兒教育金的初始資金，并每年年末投入一筆固定資金進行教育金的積累，李明先生采取較為基礎的投資策略。李明女兒大學期間。假定年投資回報率為7%，大學學制為四年，學費年上漲率為5%，每年通貨膨脹率為4%，上大學后費用不再增長。[單選題]16.李明女兒大學期間所需學費，生活費合計的現值為()萬元。（答案取近似值）?A.92B.32C.60D.98正確答案：D參考解析：第一步計算10年上大學時的學費：根據題意，期限n=10，現值PV=-15，利率r=5%，求得終值FV=24.43萬元；第二步計算10年后上大學時的生活費：n=10，現值PV=-8，利率r=4%，求得終值FV=11.84萬元；第三步計算實際投資回報率：（1+名義投資回報率）/（1+通貨膨脹率）-1=（1+7%）/（1+4%）-1≈2.88%；第四步計算大學的費用折算到現在的現值：因為大學后費用不再增長，那么四年大學所有費用是（24.43+11.84）×4=145.08萬元，期限n=14，r=2.88%,FV=145.08，C=0，求現值PV=97.49≈98[單選題]17.在女兒18歲時，如果一次性準備妥當，李明需要籌備學費、生活費合計約為()元。（答案取近似數值）A.1618826B.1451015C.2578369D.1366473正確答案：B參考解析：根據上一小題的計算，我們可以得出大學四年所需要的費用是145.08萬元，故本題答案取近似值“1451015”。[單選題]18.李明先生30萬元初始資金以7%的投資回報率復利增長，10年后金額長到()元。（答案取近似數值）A.579913B.590145C.605120D.644427正確答案：B參考解析：根據題意屬于復利求終值。期限n=10，利率r=7%，現值PV=-30，求得終值FV=59.01。[單選題]19.要實現女兒大學留學的教育金籌備，同時考慮到目前30萬元資金的增長，在女兒18歲時，李明還需準備()元的資金，才能滿足女兒的教育金需求。（答案取近似數值）A.579913B.905120C.969489D.860870正確答案：D參考解析：根據前面三個小題的計算，我們可以得出女兒上大學需要145.08萬元，考慮到目前30萬元資金的增長，最后獲得59.01萬元，最后還需要準備145.08-56.01=86.07萬元的教育金。[單選題]20.為彌補教育金缺口，李明先生采取每年年末“定期定投”的方法，則每年年末約需投入()元資金。（答案取近似數值）A.64247B.52474C.62308D.53932正確答案：C參考解析：根據題意，教育金的缺口為86.07萬元，也就是終值FV=86.07，期限n=10，利率r=7%，現值PV=0，求得C=-6.23（每年年末“定期定投”的方法，屬于期末年金）。洛先生持有200萬股甲公司的股票，目前市值為2000萬元，其購入成本為200萬元，按照上市時的承諾，洛先生三個月后可以減持100萬股，剩余100萬股必須至少再持有5年，此外，洛先生目前稅前年收入為120萬元，包括工資20萬元和公司股東分紅100萬元，此外還有現金儲蓄200萬元。洛先生屬于保守型的投資者，他希望投資的稅后收益率在扣除通貨膨脹后能達到3%，假設通貨膨脹率為2.9%，洛先生請金融理財師蘭小姐為他做理財規劃，蘭小姐為洛先生提出了如下4個投資組合：[單選題]21.根據審慎投資的原則，蘭小姐提供的下列建議中最不合理的是()。A.甲公司的成長性很好，不要做任何減持，還應該繼續追加投資B.減持股票的資金投入到防御性行業的股票C.減持甲公司的股票以達到分散風險的效果D.200萬元的儲蓄太多，應該做投資理財正確答案：A參考解析：洛先生屬于保守型的投資者,不應該繼續追加股票投資。[單選題]22.洛先生準備三個月后套現100萬股甲公司的股票，目前估價為10元，蘭小姐擔心未來三個月內市場可能有較大的調整，建議用滬深300股票指數期貨來估計保值，甲公司的股票相對滬深300指數的beta為1.2，當前滬深300指數為3950點，三個月后到期的期貨合約價格為4000點，合約每點合300元，假設股票指數與股票指數期貨完全相關，大致需要賣出()份合約完全對沖市場的波動。A.10B.14C.8D.12正確答案：C參考解析：根據題意，設X份，3950×300×X×1.2=1000萬，X=7.03[單選題]23.關于蘭小姐提出的4個投資組合，下列選項中正確的是()。A.配置A、C、D滿足洛先生的收益率要求B.配置B、C、D滿足洛先生的收益率要求C.配置A、B、D滿足洛先生的收益率要求D.配置A、B、C、D能滿足洛先生的收益率要求正確答案：D參考解析：配置A實際投資回報率=（1+預計投資回報率）/（1+通貨膨脹率）-1=(1+6.8%)/(1+2.9%)-1=3.79%；配置B實際投資回報率=(1+7.55%)/(1+2.9%)-1=4.52%，配置C實際投資回報率=(1+7.75%)/(1+2.9%)-1=4.71%，配置D實際投資回報率=(1+8.15%)/(1+2.9%)-1=5.10%，(1+6.8%)/(1+2.9%)-1=3.79%。任何配置在扣除通貨膨脹后能達到3%。[單選題]24.對于蘭小姐的投資組合建議，從夏普比率角度來看，最優的配置方案是()。A.配置AB.配置BC.配置CD.配置D正確答案：D參考解析：夏普比率等于投資組合在選擇期間內的平均超額收益率與在此期間收益率的標準差的比值。配置A：(6.8%-3%)/8%=0.475，配置B：(7.55%-3%)/8.5%=0.535，配置C：(7.75%-3%)/9%=0.528，配置D：(8.15%-3%)/9.3%=0.554，所以最優的配置方案是配置D。[單選題]25.現代證券組合管理理論的開端是()。A.均值方差模型B.資本資產定價模型（CAPM）C.套利定價理論（APT）D.三因子模型正確答案：A參考解析：現代證券組合管理理論的開端是均值方差模型。劉先生41歲，妻子張女士25歲，兒子2歲，劉先生還有一個8歲女兒，目前由前妻撫養，劉先生父母均健在。劉先生2016年開始持有某上市公司22.5%的限售股權，該公司上年末資產總計221135萬元，流動資產合計120286萬元，實現稅后凈利潤4940萬元。劉先生個人名下的婚前4套房產，合計市價2500萬元，無貸款，其投資了信托產品200萬元，銀行理財產品50萬元，國債50萬元，紫砂壺、字畫等藝術品估值100萬元，活期存款10萬元。張女士名下房產市值300萬元，貸款余額55萬元，按月等額本息還款，剩余期限20年，貸款年利率為4.9%，張女士幾年前投資100萬元買了一只股票，現在市值40萬元，此外還投資了基金、市值50萬元。劉先生和張女士未對婚前婚后所得作任何約定。劉先生在上市公司領取稅后年薪200萬元，房屋租金月收入4萬元，過去一年的金融資產投資收益為20萬元，張女士為全職太太，沒有薪資收入來源，劉先生家庭年支出合計為75萬元。劉先生所在的上市公司依照規定代扣代繳“三險一金”，張女士未參加社保。劉先生有一份上一段婚姻時以劉先生為被保險人，保額500萬元的終身壽險，購買時，該保險并未明確受益人，離婚后，劉先生繼續如期按年繳納保費20萬元，張女士給兒子投保了一份子女教育金保險，保額100萬元。[單選題]26.關于劉先生家庭財務狀況的分析中，錯誤的是()。A.劉先生家現金資產配備充足，但資產流動性較差B.劉先生家庭收入受所在上市公司業績影響較大，應提高理財收入比重C.劉先生屬于高凈值客戶家庭，資產負債率低，可以適當提高負債比率D.張女士個人未投保任何保險，應增加養老與醫療方面的保險保障正確答案：A參考解析：活期只有10萬，他家一年75萬支出，所以流動資產不足，選項“現金資產配備充足”說法錯誤。[單選題]27.關于張女士給兒子投保的子女教育年金保險，下列表述正確的是()。A.如果張女士身故或者全殘，可以豁免未交保費，保單持續有效B.教育金保險要一次性給付C.其兒子如果身故，可以理賠100萬元D.張女士如果中途退保，可以獲得100萬元正確答案：A參考解析：保費豁免是教育金保險的一個優勢。一旦投保的家長遭受不幸，身故或者全殘，保險公司將豁免所有未繳保費，子女還可以繼續得到保障和資助。[單選題]28.張女士若將股票賬戶清空后得到的40萬元現金全部用于歸還銀行房貸本金，其他貸款條件不變，則每月末還款金額可減少()元。（答案取近似數值）A.2945B.2617C.2405D.2315正確答案：B參考解析：第一步求正常情況下每月還款額：根據題意，每月等額本息還款，那么期限要換算成月份，年利率換算成月利率。期限n=20×12=240，利率r=4.9%/12，貸款余額55萬，也就是現值PV=550000，求每月還款額，就是求年金PMT，將數值代入到理財計算器中，如圖所示：求得PMT=-3598.23元。第二步求將40萬全部用于還貸款本金后，每月還款額：同樣數值，n=240，r=4.9%/12，PV=550000-400000=150000，求得PMT=-981.33元，所以每月末還款金額可減少3598.23-981.33=2616.9≈2617元。[單選題]29.假設劉先生每年初需要支付給前妻6萬元撫養費，直至15年后女兒大學畢業，若劉先生現在將撫養費一次性支付給其前妻，年投資報酬率為8%，則至少需要準備()萬元。（答案取近似數值）A.73.28B.55.47C.51.36D.62