財(cái)務(wù)管理規(guī)定1.0目的本指導(dǎo)書規(guī)定了公司資金、現(xiàn)金、票據(jù)、費(fèi)用開支、會(huì)計(jì)檔案的管理辦法，旨在加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，正確執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度，更好地為物業(yè)管理經(jīng)濟(jì)工作服務(wù)。2.0適用范圍

本指導(dǎo)書適用于公司財(cái)務(wù)部對資金、現(xiàn)金、票據(jù)、費(fèi)用開支、會(huì)計(jì)檔案的管理。3.0職責(zé)

3.1財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行本指導(dǎo)書規(guī)定，并監(jiān)督公司全體員工執(zhí)行本指導(dǎo)書有關(guān)規(guī)定。4.0工作內(nèi)容和要求4.1本規(guī)定的基本原則是：執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，對公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)實(shí)施有效控制，并接受上級(jí)有關(guān)部門的監(jiān)督。

4.2財(cái)務(wù)部是公司財(cái)務(wù)管理部門，在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，對公司財(cái)務(wù)活動(dòng)實(shí)行統(tǒng)一管理。4.3財(cái)務(wù)人員管理

4.3.1會(huì)計(jì)人員的聘用，依據(jù)公司人事招聘制度，由公司人事部、財(cái)務(wù)部統(tǒng)一進(jìn)行。公司對待聘職位具有推薦權(quán)和復(fù)試權(quán)。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人的任命，變動(dòng)由公司發(fā)文。

4.3.2財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人的年度考核分通用與專業(yè)技術(shù)考核兩部分，通用部分的考核由公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)，專業(yè)部分由集團(tuán)公司稽查考核部與計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。對財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的年末綜合考評統(tǒng)一報(bào)集團(tuán)公司人事行政部批準(zhǔn)。4.3.3公司重大項(xiàng)目的決策須有財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人參加。4.3.4財(cái)務(wù)人員必須具備專業(yè)技術(shù)資格，持證上崗。財(cái)務(wù)人員管理按《物業(yè)管理有限公司》有關(guān)財(cái)務(wù)制度執(zhí)行。4.4資金管理

4.4.1原則上應(yīng)在國有商業(yè)銀行開設(shè)銀行帳戶；開設(shè)或撤銷銀行帳戶時(shí)，必須填寫申請表，報(bào)集團(tuán)公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部審核后由集團(tuán)總會(huì)計(jì)師批準(zhǔn)。確需在非國有商業(yè)銀行開戶的，在申請開設(shè)帳戶的同時(shí)，須報(bào)審帳戶資金最高限額。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人必須監(jiān)督帳戶資金限額的執(zhí)行情況，并對執(zhí)行結(jié)果負(fù)責(zé)。

4.4.2必須按銀行及公司規(guī)定使用現(xiàn)金。結(jié)算起點(diǎn)以上的貨款、往來款，一律不得使用現(xiàn)金或現(xiàn)金支票結(jié)算。

4.4.3庫存現(xiàn)金限額按照國家財(cái)務(wù)制度，最高不得超過1000元。4．5實(shí)物管理

4.5.1關(guān)于材料物資管理的規(guī)定：

購進(jìn)的材料物資，原則上應(yīng)先進(jìn)倉，后領(lǐng)用。

對急需的材料，確需直撥使用的除按規(guī)定審批外，必須經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人驗(yàn)收并簽名，方可報(bào)銷。

材料、物資的盤點(diǎn)，會(huì)計(jì)人員必須實(shí)地監(jiān)督盤點(diǎn)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人必須對盤點(diǎn)結(jié)果的真實(shí)性負(fù)責(zé)。對盤點(diǎn)中出現(xiàn)的損溢，報(bào)總經(jīng)理審批后作調(diào)帳處理。對材料物資出現(xiàn)盤盈、盤虧的，必須查明盈、虧的原因，提出改進(jìn)措施；必要時(shí)，對庫存材料進(jìn)行復(fù)點(diǎn)。4.6固定資產(chǎn)管理

4.6.1各服務(wù)中心、部門必須指定一名固定資產(chǎn)實(shí)物保管責(zé)任人，對固定資產(chǎn)的實(shí)物管理負(fù)責(zé)。

4.6.2固定資產(chǎn)必須設(shè)置卡片帳進(jìn)行管理，卡片帳必須由固定資產(chǎn)保管責(zé)任人簽名，保管責(zé)任人變更的，必須及時(shí)變更卡片帳。

4.6.3每年財(cái)務(wù)人員必須會(huì)同固定資產(chǎn)專責(zé)及實(shí)物保管責(zé)任人全面盤點(diǎn)固定資產(chǎn)。會(huì)計(jì)人員必須實(shí)地監(jiān)督盤點(diǎn)，對盤點(diǎn)結(jié)果的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

4.6.4盤點(diǎn)中出現(xiàn)的損溢，必須按規(guī)定的程序報(bào)批。4.7會(huì)計(jì)檔案管理會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表及儲(chǔ)存會(huì)計(jì)資料的磁盤是企業(yè)的重要經(jīng)濟(jì)資料，要定期裝訂、整理立卷、妥善保管。4.7.1會(huì)計(jì)對出納交存的會(huì)計(jì)憑證、電算產(chǎn)生的記帳憑證、所有科目匯總表、裝訂成冊的憑證本、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、儲(chǔ)存會(huì)計(jì)資料的磁盤等負(fù)責(zé)保管，同時(shí)應(yīng)按歸檔要求對各類檔案負(fù)責(zé)立卷、裝訂成冊、分類分柜保管。存放場所應(yīng)加鎖，鑰匙由會(huì)計(jì)掌握。檔案原則上不得借出，如有特殊需要經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，征得會(huì)計(jì)的同意并約定歸還期，辦理登記手續(xù)。借用期內(nèi)借出資料的借用人負(fù)責(zé)保管。超過借用期限，會(huì)計(jì)未催討追索，造成會(huì)計(jì)資料丟失的會(huì)計(jì)負(fù)連帶責(zé)任。

4.7.2會(huì)計(jì)年度終了后，當(dāng)年的會(huì)計(jì)檔案半年內(nèi)仍保存在財(cái)務(wù)部，期滿后編造清冊移交公司的檔案室。

4.7.3會(huì)計(jì)檔案必須妥善保管，存放有序，查找方便，并嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度。4.8定期公布管理規(guī)定

4.8.1按業(yè)主管理委員會(huì)的要求，采用不同形式，定期公布管理費(fèi)用收支情況、維修基金使用情況。

4.8.2對較大費(fèi)用的支出要分析情況、加以說明。

4.8.3接受市、區(qū)、業(yè)主委員會(huì)、總公司的財(cái)務(wù)檢查。4.9財(cái)務(wù)管理安全管理規(guī)定

4.9.1注意防盜，財(cái)務(wù)部嚴(yán)禁閑雜人員逗留，下班關(guān)好門窗，鎖好保險(xiǎn)箱，密碼加鎖，密碼注意保密。

4.9.2保險(xiǎn)箱鑰匙不得在辦公室過夜。

4.9.3去銀行交款及取款，實(shí)行雙人專車制。

4.9.4注意防火，室內(nèi)