綜合實訓設計一

【實訓目的】

通過系統練習綜合實訓一，掌握會計電算化主要系統的操作過程和數據流程，熟練把握

建立賬套、總賬管理、財務報表管理、工資管理和固定資產管理等操作步驟，從而提高其會

計電算化綜合能力；通過綜合實訓一，提高會計電算化操作水平，加強會計電算化知識的記

憶與技能的熟練，提升會計核算能力，做到及時處理財務信息。

【實訓要求】

1.建立賬套

2.設置基礎檔案

3.總賬管理系統初始設置

4.總賬管理系統財務處理

5.編制財務報表

6.工資管理系統

7.固定資產管理系統

【實訓資料】

一、建立賬套

（一）增加操作員

編號姓名口令（密碼）

001學生姓名無

002陳平無

003田豐無

004何晴無

005李芳無

（二）新建賬套

1.賬套信息：

賬套號：學生學號（后3位）

賬套名稱：通達科技有限公司

路徑：默認

啟用會計期間：20用年1月（會計期間設置2014T-1至2014-12-31）

2.單位信息

單位名稱：通達科技有限公司

單位簡稱；通達公司

單位地址：鄭州市金水區文化路66號

法人代表：張亮

郵政編碼：450000

稅號：10001101099999

3.核算類型

記賬本位幣：人民幣（RMB）

企業類型：工業

行業性質：2007年新會計準則

財務主管：學生姓名

按行業性質預置科目

4.基礎信息

該企業有外幣核算，進行經濟業務處理時，對存貨、客戶、供應商進行分類

5.分類編碼方案

科目編碼級次：4222

客戶分類編碼級次：123

供應商分類編碼級次：123

部門編碼級次：122

地區編碼級次：123

結算方式編碼級次：12

小數位數：默認

6.系統啟用

“總賬、工資核算、固定資產核算”模塊的啟用日期為“2014年1月1日”

（三）權限分配

編號姓名權限

001學生姓名賬套主管全部權限

002陳平總賬系統全部權限

003田豐總賬和現金管理系統的全部權限

004何晴工資管理系統全部權限

005李芳固定資產系統全部權限

二、基礎設置

（一）設置部門檔案

部門編碼部門名稱

1行政部

2財務部

3采購部

4銷售部

5生產部

（二）設置人員檔案

職員編號職員姓名所屬部門

001張立行政部

002趙琳行政部

003學生姓名財務部

004陳平財務部

005田豐財務部

006李芳財務部

007何晴人事部

008董和采購部

009劉峰銷售部

010方靜生產部

類別編碼類別名稱

1工業

2商業

3服務業

(六)設置供應商檔案

供應商編碼供應商名稱供應商簡稱所屬分類發展時間

001迅達科技有限公司迅達科技22011-07-02

002同力發展有限公司同力發展12011-08-01

(七)設置項目目錄

項目設置設置內容設置內容

項目大類產品工程

直接材料(500101)直接材料(160401)

核算科目直接人工(500102)直接人工(160402)

制造費用(500103)制造費用(160403)

101掛件(1.玉石)101辦公樓(1.自建)

項目分類/名稱

201屏風(2.家具)201生產流水線(2.委外)

(A)設置外幣及匯率

幣符幣名記賬匯率

USD美元1月份：6.5

GBP英鎊1月份：10

(九)設置憑證類別

憑證類別限制類型限制科目

1001庫存現金借6775.70

1002銀行存款借日記賬、銀行賬231378.89

100201建行存款借日記賬、銀行賬154488.89

100202中行存款借76890.00

借美元10000.00

1122應收賬款借客戶往來（無受控系統）58500.00

1221其他應收款借個人往來5000.00

1403原材料借739869.54

1405庫存商品借750000.00

140501硬件借臺350000.00（100臺）

140502軟件借套400000.00（500套）

1601固定資產借500000.00

1602累計折舊貸810689.87

1604在建工程借400000.00

5101制造費用借260000.00

2001短期借款貸200000.00

2201應付票據貸27388.51

2202應付賬款貸供應商往來（無受控系統）70200.00

2221應交稅費貸

222101應交增值稅貸

22210101進行稅額貸

22210102銷項稅額貸

2241其他應付款貸599.54

4001實收資本貸2000000.00

4104利潤分配貸-123022.31

410401未分配利澗貸-12302231

6602管理費用借

660201工資借部門核算

660202辦公費借部門核算

660203差旅費借部門核算

660204其他借部門核算

往來賬戶期初余額表

表格1

科目編碼日期客戶摘要票號方向金額

11222013-12-25育才教育銷售商品1234借58500

表格2

科目編碼日期部門個人摘要方向期初金額

12212013-12-20行政部張立出差借款借5000

表格3

科目編碼日期供應商摘要票號方向金額

采購原材

22022013-12-30迅達科技5678貸13587

料

采購原材

22022013-12-31同力發展5678貸56613

料

表格4

科目名稱辦公樓生產流水線合計

直接材料(160401)7000080000150000

直接人工(160402)5030090000140000

制造費用(160403)5030060000110000

合計170000230000400000

表格5

科目名稱掛件屏風合計

直接材料(500101)7000080000150000

直接人工(500102)303004000070000

制造費用(500103)203002000040000

合計120000140000260000

(三)設置轉賬定義

1.設置自定義轉賬，計提短期借款利息，年利率為9%

借：財務費用JGO(去對方科目計算結果)

貸：應付利息?(20D1,月，貸)*0.09/12(短期借款期末貸方余額*年利率/12)

2.期間損益結轉憑證設置

將所有損益類科目結轉到4103本年利潤科目中。

四、賬務處理

由會計人員陳平進行憑證的輸入（摘要可用業務序號代替），由財務主管審核、記賬。

1.1月2日，財務部從建行提取現金5000元，作為備用金（支票號ZP001）

借：庫存現金5000

貸：建行存款5000

2.1月5日，銷售部劉峰購買800元禮品，用現今支付。

借：銷售費用800

貸：庫存現金800

3.1月10日采購部向迅達公司采購原材料，已驗收入庫，貨款60000,稅率17船款

項未付。

借：原材料60000

應交稅費一應交增值稅一進項稅額10200

貸：應付賬款702D0

4.1月12日，行政部趙琳出差歸來，報銷差旅費5000元

借：管理費用5000

貸：其他應收款5000

5.1月15日，銷售部向育才中學銷售硬件50臺，單價4000元，貨物已發出，款未收，

稅率為17%o

借：應收賬款234000

貸：主營業務收入200000

應交稅費一應交增值稅一銷項稅額34000

6.1月20日，銷售部收到育才中學的一張轉賬支票，金額58500元，票號ZP002,用

以償還以前所欠貨款。

借：建行存款58500

貸：應收賬款58500

7.1月25日，采購部開出一張轉賬支票，金額70200元，票號ZP003,用以支付訊達

公司的貨款。

借：應付賬款70200

貸:建行存款70200

8.計提短期借款利息，生成自定義轉賬憑證。

9.生成期間損益結轉憑證。

五、編制財務報表

（1）定義一張“貨幣資金表”，標題黑體，14號，“單位：元”右對齊，“制單人”楷

體，12號，表格內容居中。定義報表格式并計算得出數據。

貨幣資金表

單位名稱：通達公司2012年1月31日

項目期初數期末數

庫存現金

銀行存款

合計

注：單位名稱、年、月、日設置為關鍵字

（2）將表格保存，文件名“貨幣資金表.rep”

六、工資系統業務

（一）建立工資賬套

1.工資向導設置：工資賬套啟動日期為2014年1月1日；工資類別：多個；要求代扣

個人所得稅；不進行扣零處理；人員編碼長度為3位。

2.增加工資類別：在職人員，人員所屬部門為所有部門。

（二）基礎設置

1.設置人員類別：管理人員、采購人員、銷售人員、生產人員。

2.設置工資項目：

工資項目名稱類型長度小數增減項

基本工資數字82增項

崗位工資數字82增項

通訊補貼數字82增項

交補數字82增項

獎金數字82增項

養老保險數字82減項

缺勤扣款數字82減項

缺勤天數數字81其他

3.銀行名稱設置：建設銀行，賬號長度為11位,；錄入時自動帶出的賬號長度為8位。

4.在“在職人員”工資類別下增加人員檔案，人員所屬銀行均為建設銀行。

職員編號職員姓名所屬部門人員類別銀行代發賬號

001張立行政部管理人員01009999001

002趙琳行政部管理人員01009999002

003學生姓名財務部管理人員01009999003

004陳平財務部管理人員01009999004

005日豐財務部管理人員01009999005

006李芳財務部管理人員01009999006

007何晴人事部管理人員01009999007

008置和采購部采購人員01009999008

009劉峰銷售部銷售人員01009999009

010方靜生產部生產人員01009999010

5.在“在職人員”工資類別下定義以下工資項目公式:

項目計算公式

缺勤扣款基本工資在2*缺勤天數

養老保險（基本工資+崗位工資）*0.05

交補iff（人員類別=〃銷售人員”,100,50）

（三）工資變動管理

錄入工資數據：2014年1月工資數據如下表所示。

職員人員所屬部門人員類別基本崗位通訊交補獎金養老缺勤缺勤

編號姓名工資工資補貼保險扣款天數

001張立行政部管理人員60002000200200

002趙琳行政部管理人員55001500200200

003學生財務部管理人員50001000200200

姓名

004陳平財務部管理人員4000500100100

005田豐財務部管理人員4000500100100

006李芳財務部管理人員4000500100100

007何晴人事部管理人員40005001001002

008董和采購部采購人員4000500100100

009劉峰銷售部銷售人員50001000200200

010方靜生產部生產人員4000500100100

（四）扣繳個人所得稅

按3500元的費用扣陵后，計算個人收入所得稅（以3500元作為起征點）。

（五）工資分攤

1.設置工資分攤：工資分攤的類型為：

（1）“應付工資”，分攤比例為應付合計的100%,分攤的設置內容如下表所示。

部門名稱人員類別項目借方科目貸方科目

行政部管理人員應發合計6602012211

財務部管理人員應發合計6602012211

人事部管理人員應發合計6602012211

采購部采購人員應發合計6602012211

銷售部銷售人員應發合計6601012211

生產部生產人員應發合計51012211

（2）“應付福利費”，分攤比例為應付合計的14%o

部門名稱人員類別項目借方科目貸方科目

行政部管理人員應發合計6602022211

財務部管理人員應發合計6602022211

人事部管理人員應發合計6602022211

采購部采購人員應發合計6602022211

銷售部銷售人員應發合計6601022211

生產部生產人員應發合計51012211

2.工資分攤：分攤2014年1月份的工資并生成憑證

（六）月末處理

將所屬賬套進行2014年度1月份月末處理，同時進行清零處理。

七、固定資產業務

財務主管001（密碼空），打開賬套

（一）建立固定資產賬套

固定資產的啟用月份為“2014年1月“；折舊采用“平均年限法（一）一一按月計提折

舊”，折舊匯總分配周期為“1個月”；當（月初已計提折舊月份=可使用月份T）時，要求

將生育折舊全部提足；固定資產編碼方式為“2112”，固定資產編碼方式采用自動編碼，編

碼方式按“類別編碼+部門編碼+序號”：序號長度為5；固定資產系統要求與總賬系統進行

對賬；固定資產對賬科目為“1601固定資產"，累計折舊科目為“1602累計折舊”；在對賬

不平的情況下允許結賬。

（二）設置固定資產基礎檔案

1.設置部門對應折舊科目

部門名稱折舊科目

行政部管理費用一一折舊費（660206）

財務部管理費用一一折舊費（660206）

人事部管理費用一一折舊費（660206）

采購部管理費用一一折舊費（660206）

銷售部銷售費用一一折舊費（660104）

生產部制造費用（5101）

2.設置固定資產類別

類別編碼類別名稱使用年限凈殘值率計提屬折舊方法卡片樣式

性

01房屋及建筑物平均年限法（一）通用樣式

011辦公樓502%正常計平均年限法（一）通用樣式

提

012廠房502%正常計平均年限法（一）通用樣式

提

02機器設備平均年限法（一）通用樣式

021辦公設備53%正常計平均年限法（一）通用樣式

提

022運輸設備155%正常計平均年限法（一）通用樣式

提

3.固定資產增減方式

增加方式對應入賬科目減少方式對應入賬科目

直接購入銀行存款一一工行存款出售固定資產清理（1606）

（100201）

投資者投入實收資本（4001）投資轉出長期股權投資（1511）

盤盈待處理財產損溢（1901）盤虧待處理財產損溢

（1901）

在建工程轉入在建工程（1604）報廢固定資產清理（1606）

4.輸入固定資產原始卡片

卡片編號0000100002

固定資產編號0220000102100001

資產名稱：奔馳轎車臺式電腦

類別編號022021

類別名稱運輸設備辦公設備

部門管理部銷售部

增加方式直接購入直接購入

使用狀況在用在用

開始日期2012-12-312012-12-31

原值4000005000

累計折舊400001000

使用年限10年5年

折舊方法平均年限法（二）平均年限法（二）

（三）日常業務處理

1.資產增加，生成記賬憑證。

2014年1月15口，財務部購買筆記本電腦一臺

資產類別：辦公設備

資產名稱：筆記本電摘

部門：財務部

增加方式：直接購入

使用狀況：在用

開始日期：2014-1-15

原值:8000

使用年限：4年

折舊方法：平均年限法（二）

2.計提折舊：計提本月固定資產折舊，生成記賬憑證。

3.固定資產賬表查詢：查詢固定資產折舊清單。

綜合實訓設計二

【實訓目的】

通過系統綜合實訓，掌握整個會計電算化系統的操作過程和數據流程，熟練把握總賬管

理、工資管理、固定資產管理、供應鏈管理系統（采購管理、銷售管理、庫存管理、核算管

理）和財務報表管理等操作步驟，從而提高其會計電算化綜合能力；通過全面綜合實訓，提

高會計電算化操作水平，完善會計電算化知識與技能架構，提升會計核算、管理和決策能力,

為企業高層決策提供及時有效的財務信息。

【實訓要求】

1.建立賬套

2.設置操作員及其權限

3.設置基礎檔案

4.總賬管理系統初始設置

5.工資管理系統初始設置

6.固定資產管理系統初始設置

7.供應鏈管理系統初始設置

8.日常業務處理和月末處理

9.財務報表和賬簿

【實訓資料】

一、賬套資料

1.賬套信息

賬套號201

賬套名稱華強電子設備有限公司

賬套路徑默認

啟用會計期2014年1月

會計期間設置1月1日至12月31日

2.單位信息

單位名稱華強電子設備有限公司

單位簡稱華強電子

單位地址河南省鄭州市鄭開大道110號

法人代表華強

郵政編碼450000

聯系電/p>

傳/p>

電子郵件hqdzsbyx.s@163.cuin

稅號123456789012345

3.核算類型

本幣代碼RMB

本幣名稱人民幣

企業類型工業

行業性質2007年新會計準則

賬套主管劉飛

按行業性質預置會計科目打勾選擇

4.基礎信息

存貨是否分類打勾選擇

客戶是否分類打勾選擇

供應商是否分類打勾選擇

有無外幣核算打勾選擇

5.業務流程

采購流程標準流程

銷售流程標準流程

6.分類編碼方案

科目編碼級次42222

客戶分類編碼級次223

部門編碼級次122

地區分類編碼級次22

存貨分類編碼級次1223

貨位編碼級次22

收發類別編碼級次11

結算方式編碼級次12

供應商分類編碼級次223

7.數據精度

所有小數位存貨數量小數位4位；存貨單價、開票單價、

件數、換算率的小數位均為2位

8.系統啟用

總賬管理系統、工資管理系統、固定資產管

啟用系統

理系統、購銷存系統

啟用日期2014年1月1日

二、操作員及其權限

編號姓名權限備注

LF劉飛賬套主管審核所有單據、記賬

ZH趙虎賬套主管除劉飛以外的所有操作

三、基礎檔案設置

1.部門檔案

編號名稱部門屬性

1辦公室綜合管理

2財務部財務管理

3銷售部銷售管理

4生產部生產車間

5采購部采購管理

2.職員檔案（人員檔案）

職員編號職員名稱所屬部門人員類別基本工資獎勵工資

101華強辦公室經理人員3000500

102李斌辦公室經理人員2500400

201劉飛財務部經理人員2000200

202趙虎財務部經理人員2000200

203丁麗財務部管理人員1800150

301王慧銷售部經理人員2200300

302李欣銷售部經營人員1800600

401陳沖生產部生產人員1600350

501蔣敏采購部經理人員1500250

3.客戶分類

客戶分類編客戶分類名稱

01工業

02商業

03事業

4.客戶檔案

客戶編號客戶名稱客戶簡稱所屬分類碼

001銀河科技有限公司銀河科技02

002華潤燃氣有限公司華潤燃氣03

003青山電子有限公司青山電子01

5.供應商分類

供應商編號供應商分類名稱

01工業

02商業

03事業

6.供應商檔案

供應商編號供應商名稱供應商簡稱所屬分類碼

001中山煤氣有限公司中山煤氣03

002遠方實業有限公司遠方實業02

003勝利發電設備廠勝利發電01

004順風運輸公司順風運輸02

7.存貨分類

存貨類別編存貨類別名稱

1原材料

2產成品

3勞務費用

8.存貨檔案

存貨存貨規格計量稅率存貨計劃價參考參考所屬

編碼名稱型號單位屬性/售價成本售價分類

銷售、外購、

101塑粒黑色克178.00原材料

生產耗用

銷售、外購、

102導線8A米17原材料

生產耗用

二極銷售、外購、

103楮只17原材料

管生產耗用

外購、銷售、

104電阻200Q只17原材料

生產耗用

200u外購、銷售、

105電容只170.4原材料

F生產耗用

薄銅外購、銷售、

106Lmm平方17原材料

片生產耗用

USB原料：導線1米、電阻1

201延長Lm條17自制、銷售只、塑粒50克、薄銅片產成品

線0.0004平方

微控

2026V個17外購、銷售6產成品

開關

203鼠標光電只17外購、銷售產成品

原料：電阻2只、塑粒200

視頻

VGA2A外購、自制、克、薄銅片0.0016平方、

204轉換個17產成品

V銷售電容4只、二極管5只、

器

導線0.1米

勞務

301運費次7勞務費用

費用

9.外幣種類

幣符幣名折算方式匯率方式記賬匯率

$美元外幣*匯率=本位幣固定匯率6.4

10.倉庫檔案

倉庫編倉庫名計價方式

1原料庫移動平均

2成品庫移動平均

11.憑證類別

類別類別名稱限制類型限制科目

記記賬憑證無限制

12.結算方式

結算方結算方式名稱票據管理標志結算方結算方式名稱票據管理標志

式編碼式編碼

1現金結算4匯兌

2支票401電匯

201現金支票是402信匯

202轉賬支票是5委托收款

3商業匯票6銀行匯票

301商業承兌匯票7托收承付

302銀行承兌匯票8其他

四、總賬管理系統初始設置

1.選項參數

憑證頁簽：制單序時控制；支票控制：資金及往來赤字控制：制單權限不控制到科目；不可

修改他人填制的憑證；打印憑證頁腳姓名；憑證審核控制到操作員；出納憑證必須經出納簽

字。

賬簿頁簽：賬簿打印位數每頁打印行數按軟件的標準設定：明細賬查詢權限控制到科目；明

細賬打印按月排頁。

其他頁簽：數量小數位和單價小數2位，部門、個人、項目按編碼方式排序，會計日歷1

月1日—12月31日。

2.會計科目及期初余額數據

科目編