財務管理與稽核制度第一章總則第一條目的和依據本制度的目的是確保公司財務管理和稽核的規范性和有效性，提高財務風險掌控本領，并為公司的正常運營和發展供應準確、可靠的財務信息。本制度的訂立依據包含《公司法》《會計法》等相關法律法規以及公司內部授權文件。第二條適用范圍本制度適用于公司內部全部財務管理和稽核工作。財務管理和稽核部門應依據本制度的要求來開展工作，并與其他部門緊密合作，共同推動公司財務管理和稽核工作的規范化。第二章財務管理第三條財務管理組織架構1.財務部門財務部門是公司負責財務管理的職能部門，重要承當財務預算、會計核算、資金管理、稅務管理等工作。財務部門設有財務總監，負責全面領導、協調和監督財務工作。2.財務流程公司應建立完善的財務流程，并明確流程中各個環節的責任和權限。財務流程中的環節包含預算編制、采購審批、付款授權、報銷審批等。財務流程應定期進行評估和優化，確保財務管理的高效運作。第四條財務預算管理1.年度財務預算公司每年應訂立財務預算，包含收入預算、本錢預算和利潤預算等。財務預算應依據市場情況和公司發展需求進行合理調整，確保預算目標的實現。2.預算掌控財務部門應加強對預算執行的監督和掌控，及時發現和矯正預算偏差。對于超出預算的項目，必需經過合規審批并進行充分的說明和解釋。第五條會計核算1.會計政策財務部門應訂立明確的會計政策，確保會計核算的準確性和全都性。會計政策應符合國家相關法律法規的要求，以及公司內部授權文件的規定。2.財務報表財務部門應依照公司內部授權文件和相關法律法規的要求，及時編制和報送財務報表。財務報表應真實、準確地反映公司資產負債情形、經營成績和現金流量等緊要財務信息。第六條資金管理1.資金計劃財務部門應依據公司的資金需求和風險情形，訂立合理的資金計劃。資金計劃應包含公司的資金來源和資金運用等方面的內容。2.資金監控財務部門應對公司的資金運營情況進行監控和分析，及時發現和解決資金風險。對于存在資金風險的情況，應及時向上級匯報并采取相應的措施。第七條稅務管理1.納稅義務公司應依照國家相關法律法規的要求，履行納稅義務。財務部門應做好納稅申報和納稅繳款等工作，并及時進行稅務政策的研究和掌握。2.稅務合規財務部門應確保公司的納稅行為符合國家相關法律法規的要求，并及時了解并遵守稅務政策和規定。對于存在的稅務風險，應及時采取相應的措施進行減輕和防范。第三章稽核管理第八條稽核職能公司應設立獨立的稽核部門，負責開展內部稽核工作。稽核部門應建立健全的稽核職能和權責體系，配備專業人員，并訂立相應的稽核計劃和程序。第九條內部稽核1.內部掌控評估稽核部門應定期對公司內部掌控進行評估，確保掌控制度和流程的合理性和有效性。對發現的問題和風險，稽核部門應及時提出整改看法和建議。2.內部審計稽核部門應依照公司內部授權文件和相關法律法規的要求，開展內部審計工作。內部審計應依法獨立進行，確保審計結果的客觀、公正和準確。第十條外部稽核為了提高稽核工作的客觀性和獨立性，公司應定期邀請專業的外部稽核機構進行稽核。外部稽核機構應具備相應的資格和本領，并符合國家相關法律法規的要求。外部稽核機構的稽核結果應及時報告公司高級管理層。第四章法律責任第十一條責任追究對于違反本制度的行為，公司將依照公司內部授權文件和相關法律法規的要求，依法追究相應的責任。對于給公司造成經濟損失或法律糾紛的，責任人應承當相應的賠償責任和法律責任。第十二條監督檢查公司高級管理層和監事會有權對財務管理和稽核工作進行監督和檢查，及時發現問題并采取相應的措施進行整改和處理。第五章附則第十三條本制度的解釋本制度的解釋權歸公司高級管理層全部，并可以依據實際情況進行調整和修改