金融服務公司內部資金調撥管理辦法TOC\o"1-2"\h\u29503第一章總則 1234381.1目的和依據 1225421.2適用范圍 1159251.3基本原則 217662第二章資金調撥的審批權限 2246592.1一般資金調撥審批權限 2115092.2特殊資金調撥審批權限 28731第三章資金調撥的程序 2196353.1資金調撥申請 274903.2資金調撥審核 2121003.3資金調撥審批 2205113.4資金調撥執行 3794第四章資金調撥的方式 368964.1銀行轉賬 3114674.2內部支票 3266514.3其他方式 311448第五章資金調撥的風險管理 3244845.1風險評估 3223385.2風險監控 3182295.3應急預案 36951第六章資金調撥的監督與檢查 4315836.1內部監督 4123496.2外部監督 45126第七章責任追究 463197.1違規行為 454017.2責任追究 429020第八章附則 4220128.1辦法的修訂與解釋 4128228.2生效日期 4第一章總則1.1目的和依據為了加強公司內部資金的合理調配和有效使用，提高資金運營效率，保障公司各項業務的順利開展，根據國家相關法律法規和公司的實際情況，特制定本辦法。1.2適用范圍本辦法適用于公司及所屬各分支機構之間的資金調撥管理。1.3基本原則內部資金調撥應遵循以下基本原則：（1）安全性原則：保證資金調撥的安全，防范資金風險。（2）效益性原則：合理調配資金，提高資金使用效益。（3）計劃性原則：根據公司的經營計劃和資金預算，有計劃地進行資金調撥。（4）統一性原則：公司對內部資金調撥實行統一管理，保證資金調撥的規范和有序。第二章資金調撥的審批權限2.1一般資金調撥審批權限公司內部一般資金調撥由財務部門根據資金預算和實際需求提出申請，經部門負責人審核后，報分管領導審批。涉及較大金額的資金調撥，需經公司總經理辦公會審議通過后執行。2.2特殊資金調撥審批權限對于特殊情況下的資金調撥，如緊急資金需求、重大項目資金調配等，需由相關部門提出專項申請，說明資金調撥的原因、金額、用途及預計效益等情況，經公司總經理辦公會審議通過后，報董事長審批。第三章資金調撥的程序3.1資金調撥申請（1）資金調撥申請應由需求部門填寫《資金調撥申請表》，注明調撥金額、用途、收款單位等信息，并附上相關支持文件。（2）申請表經部門負責人簽字后，提交給財務部門。3.2資金調撥審核（1）財務部門收到申請表后，對申請內容進行審核，包括資金需求的合理性、預算執行情況、收款單位的合規性等。（2）審核通過后，財務部門根據公司的資金狀況和審批權限，擬定資金調撥方案。3.3資金調撥審批（1）資金調撥方案經財務部門負責人審核后，按照審批權限報相關領導審批。（2）審批通過后，財務部門下達資金調撥指令。3.4資金調撥執行（1）資金調撥指令下達后，出納人員根據指令辦理資金調撥手續，保證資金準確、及時地劃撥到指定賬戶。（2）資金調撥完成后，出納人員應及時將相關憑證交會計人員進行賬務處理。第四章資金調撥的方式4.1銀行轉賬銀行轉賬是公司內部資金調撥的主要方式。通過銀行轉賬可以實現資金的快速、安全劃撥，保證資金及時到賬。4.2內部支票在公司內部，對于小額資金調撥可以使用內部支票。內部支票應按照公司的財務管理制度進行填寫、簽發和使用，保證資金的安全和規范使用。4.3其他方式在特殊情況下，經公司批準，可以采用其他方式進行資金調撥，如電子支付、匯票等。但應保證資金調撥的安全和合法性。第五章資金調撥的風險管理5.1風險評估在進行資金調撥前，財務部門應對資金調撥的風險進行評估，包括信用風險、市場風險、操作風險等，制定相應的風險防范措施。5.2風險監控（1）財務部門應加強對資金調撥過程的監控，及時掌握資金的流向和使用情況，發覺問題及時處理。（2）定期對資金調撥的風險狀況進行評估和分析，根據實際情況調整風險防范措施。5.3應急預案公司應制定資金調撥應急預案，對可能出現的風險事件進行預演，保證在風險事件發生時能夠及時、有效地進行應對，降低損失。第六章資金調撥的監督與檢查6.1內部監督公司內部審計部門應定期對資金調撥情況進行審計，檢查資金調撥的審批程序、執行情況、賬務處理等是否符合規定，發覺問題及時提出整改意見。6.2外部監督公司應接受上級主管部門和監管機構的監督檢查，如實提供資金調撥的相關資料和信息，積極配合監督檢查工作。第七章責任追究7.1違規行為對于在資金調撥過程中出現的違規行為，如未經審批擅自調撥資金、虛報資金需求、挪用資金等，公司將視情節輕重給予相應的處罰。7.2責任追究（1）對直接責任人，公司將根據相關規定給予警告、罰款、降職、撤職等處分，構成犯罪的，依法追究刑事責任。（2）對相關部門負責人和分管領導，公司將根據其在違規行為中的責任大小，給予相應的處罰。第八章附則8.1辦法的修訂與解釋本辦法由公司財