稅務合規與稅收優化管理制度第一章總則第一條目的和依據為了遵守國家稅收法律法規，合理避開稅務風險，優化企業稅收負擔，提高企業經濟效益，訂立本《稅務合規與稅收優化管理制度》（以下簡稱“本制度”）。本制度依據《中華人民共和國稅收征收管理法》《中華人民共和國企業所得稅法》《中華人民共和國增值稅法》等相關法律法規、規章制度等進行編制。第二條適用范圍本制度適用于本企業的全體員工，包含高管、部門負責人、中層管理人員和一線員工。第二章稅務合規管理第三條稅務合規意識為了加強稅務合規管理，全部員工應具備稅法基本知識，提高稅務合規意識。企業將定期進行稅法、稅收政策的培訓和宣傳，確保員工始終了解最新的稅收法規。第四條稅收合規流程1.企業稅務合規流程分為納稅前、納稅期間和納稅后三個階段。2.納稅前階段：在新項目投資決策前，應進行稅務評估，評估項目的稅務風險及稅收優化空間。在訂立業務計劃時，應結合稅收法規訂立稅收籌備方案，合理布置企業業務活動，以最大限度地合法降低稅負。在開展合同、協議等業務活動前，應與相關部門（如法務、財務）協同進行稅務合規審查，確保合同、協議的合法合規。3.納稅期間階段：依照稅法要求及時申報報稅，如所得稅、增值稅等，確保報稅及繳稅的準確性和合規性。遵守稅務機關的抽查、稽查等檢查工作，樂觀搭配稅務機關工作人員的檢查及供應相關稅務資料。4.納稅后階段：建立健全稅務檔案管理制度，妥當保管納稅申報文件、合同、票據等稅務相關資料。定期進行稅務自查，及時發現問題并進行整改，確保企業稅務合規。第五條稅收合規責任1.高管層負責：訂立和完善稅務合規制度，確保公司稅務合規；保證稅務合規的內部掌控措施得以實施；監督、檢查稅務合規制度的執行情況，確保稅務合規責任落實到位。2.部門負責人負責：組織本部門內部員工進行稅務合規的培訓和宣傳；確保本部門在業務開展過程中的稅務合規；搭配組織內部及外部的稅務檢查工作。3.中層管理人員和一線員工負責：完成公司下達的稅務合規任務；遵紀守法，確保所屬業務的稅務合規；及時報告本部門存在的稅務風險。4.各級責任人員將對稅務合規工作的成效負責，并承當相應的紀律處分和法律責任。第六條稅務合規風險防控1.公司應建立健全稅務合規風險防控機制，確保稅務合規工作的順利開展。2.風險防控內容包含稅務合規風險的識別、評估和防范措施的訂立。3.公司應確保風險的定期評估，并依據評估結果及時調整稅務合規風險防控措施。第三章稅收優化管理第七條稅收優化原則1.遵守國家稅收法律法規，確保稅收優化的合法性。2.依照國家稅收政策，合理運用各項稅收優惠政策，降低稅負。3.充分利用稅收政策的設計敏捷性，合法、合規地進行稅收籌備。第八條稅收優化策略1.企業應依據自身情況訂立稅收優化策略，包含利潤調整、本錢分攤等。2.稅收優化策略應與企業的經營計劃相結合，確保與業務發展相適應。3.稅收優化策略應與稅法規定相符，不能使用非法手段進行虛假避稅或逃稅行為。第九條稅收優化審查1.企業應建立稅收優化籌備審查制度，對涉及稅收優化的重點決策進行審查。2.決策審查重要包含決策的合法性、合規性及稅務風險評估。3.審查結果應及時報告給相關部門和高層管理人員，確保決策的合理性和合規性。第四章監督與責任追究第十條監督機制1.公司應建立健全稅務合規管理監督機制，確保稅務合規工作的監督和落實。2.監督機制包含內部監督和外部監督兩個方面。3.內部監督應設立獨立的稅務合規監督部門，層層監督，做到全員參加。4.外部監督應合規搭配稅務機關的抽查、稽查等監督工作。第十一條責任追究1.對于違反稅務合規制度的行為，公司將依法追究責任，涉及法律責任的，將和相關部門合作進行相應的懲罰。2.對于失職瀆職的相關責任人員，公司將依據相關規定進行相應的紀律處分。3.對于有意逃稅、虛假避稅等違法行為，公司將樂觀搭配稅務機關的調查，并依法追究相應責任。第五章附則第十二條本制度解釋權本制度的解釋權屬于公司高層管理人員，并由公司法律事務部門幫助解釋。第