第六章

商業銀行目錄contents第一節商業銀行概述第二節商業銀行與信用創造第三節商業銀行的資本構成第四節商業銀行的業務第五節商業銀行的經營管理第六節商業銀行監督同學們熟悉這些銀行嗎？3一、商業銀行的產生和發展第一節商業銀行概述1）早期銀行的產生貨幣經營業出現的客觀必然性：貿易和商品交易的發展需要。貨幣兌換貨幣保管匯兌業務存貸款業務中國最早的存款機構中國最早的存款機構：寺院中國最早的存款機構不是銀行，而是寺院。寺院數目多，分散廣，很有資財；又是佛住的地方，人們不敢偷寺院的東西。所以，存款在寺院，既穩妥又方便。早在魏晉南北朝時期，寺院就兼營存放款業務。現代銀行體系是通過兩條途徑產生的：

一是舊的高利貸性質的銀行業逐漸適應新的經濟條件而轉變為資本主義銀行；二是按資本主義原則組織起來的股份銀行。起主導作用的是后一條途徑。近代銀行業興起于西方。歷史上首先以“銀行”為名的信用機構是1580年意大利建立的威尼斯銀行（最早出現的近代銀行）。此后，相繼出現冠以地名的“銀行”——高利貸性質的銀行。2）現代商業銀行的產生1694年成立的英格蘭銀行（全世界第一家股份制銀行），標志著現代銀行制度的建立。它的貸款利率一開始就規定為4.5%～6%，大大低于早期銀行業的貸款利率。動搖了高利貸的地位；為銀行資本籌措開辟了新的道路；打破了老式銀行家族式管理——銀行家股份制銀行的作用：二、商業銀行的性質商業銀行屬于企業商業銀行屬于金融企業商業銀行是一種特殊的金融企業三、商業銀行的職能信用中介職能支付中介職能信用創造職能金融服務職能四、商業銀行的經營原則安全性原則流動性原則盈利性原則五、商業銀行的組織制度單元銀行制總分行制持股公司制連鎖銀行制第二節商業銀行與信用創造一、商業銀行信用創造的前提條件在發達的銀行制度下，客戶之間的支付廣泛采取非現金的結算方式;銀行實行部分準備金制度;客戶始終存在貸款需求。存款貨幣的創造是在商業銀行吸收存款、發放貸款和組織轉帳結算的過程中進行的。二、原始存款、派生存款原始存款指商業銀行吸收的，能增加其準備金的存款。原始存款是商業銀行進行信用擴張和創造派生存款的基礎。派生存款是指商業銀行用轉賬方式發放貸款或進行其他資產業務時所轉化而來的存款。注意：原始存款的發生只改變貨幣的存在形式，而不改變貨幣的總量。派生存款的發生意味著貨幣總量的增加——貨幣供應量的增加。銀行的客戶將其全部貨幣收入都存入銀行，而不持有現金；銀行按照法定的存款準備金比率提取存款準備金，設法定存款準備金比率為20％。三、商業銀行信用擴張的過程如此類推，從銀行甲開始至銀行乙、銀行丙…、銀行N，持續的存款、貸款、貸款、存款，存款貨幣的派生過程如下表：銀行存款準備存款貸款銀行甲1000020008000銀行乙800016006400銀行丙640012805120500001000040000最初的10000元存款是原始存款；在原始存款基礎上通過發放貸款擴大出來的40000元存款是派生存款。與準備存款相對應的10000元存款為原始存款，超過準備存款的40000元存款為派生存款。原始存款(B)、存款總額(D)、存款準備金率(r)，這三者關系可以用如下公式表示：D=B/r原來流通中有10000元的貨幣用來支付服務，現在，這10000元貨幣進入銀行，銀行則形成了50000元的存款和貨幣可以支付服務。即使把代替原有貨幣扣除，銀行也為經濟創造了40000元的存款貨幣。在創造存款貨幣的過程中，銀行也壯大了自己的力量。181.法定存款準備率對存款貨幣創造的制約2.現金漏損率對存款貨幣創造的制約4.定期存款準備金對存款貨幣創造的制約3.超額準備率對存款貨幣創造的制約四、制約存款貨幣創造的因素3.超額準備率（re）

K=1/rd+h+re

超額準備金率與派生存款總額成反比。2.現金漏損率（h）

K=1/rd+h現金漏損率與派生存款總額是反比關系。第三節商業銀行的資本構成一、商業銀行資本的內容普通股優先股盈余未分配利潤資本準備與壞賬準備資本票據與信用債券二、商業銀行資本的作用保護存款人利益滿足銀行經營實現管理部門監管一、商業銀行的負債業務第四節商業銀行的業務1）商業銀行負債的概念商業銀行的負債是指在商業銀行經營活動中所產生的需要用自己的資產或通過提供勞務進行償還的經濟義務。它具有3個基本特點:它必須是現實的仍然存在的。它的數量必須能夠用貨幣來計量。只有在償付后才能消失。交易賬戶活期存款?；钇诖婵钍侵割櫩筒恍枰A先通知、可隨時提取或支付的存款,在提款或支付時使用支票,因而也叫支票存款?；钇诖婵顦嫵闪松虡I銀行的重要資金來源,也是商業銀行創造信用的重要條件。股金提款單賬戶。它是一種支付利息的支票賬戶,也是逃避利率管制的一種創新。建立股金提款單賬戶,存戶可隨時開出提款單,代替支票來提現或支付轉賬。自動轉賬服務。這是允許存戶資金自動地從儲蓄存款和定期存款賬戶轉移到活期存款的一種創新賬戶。2）存款類負債非交易賬戶（儲蓄賬戶）定期存款是指在存入銀行時便確定了存款期限,到期前一般不能提取的存款,這種存款的主要特點是穩定性強。定活兩便存款是介于定期存款和活期存款之間的一種存款。儲蓄存款一般是個人或非營利單位為積蓄貨幣,取得利息收入而采用的一種憑存折或存單提取的存款方式,包括活期儲蓄存款、定期儲蓄存款等。2）存款類負債同業拆借從中央銀行的貼現借款證券回購國際金融市場融資發行中長期債券2）非存款類負債二、商業銀行的資產業務1）現金資產流動性最強，這些項目稱為：一級準備，即他們構成銀行安全性的第一道防線。庫存現金：商業銀行保存在金庫中的紙幣和硬幣。在途資金：也稱托收中的現金，是在銀行間確認與轉賬過程中的支票金額。在中央銀行的存款存放同業存款：商業銀行存放在代理行和相關銀行的存款以及開展代理業務收付款項。法定存款準備金：按法定準備金率上交，不能動用超額準備金：銀行可自主運用的資金，滿足票據清算的需求2）證券投資構成商業銀行的二級準備，即他們構成銀行安全性的第二道防線，增加銀行資產的流動性，實現資產多樣化，降低了風險。商業銀行證券投資的目的獲取收益分散風險增強流動性商業銀行證券投資的種類政府債券公司證券股票3）貸款按貸款的期限可以分為：短期貸款和中長期貸款按貸款的償還期限可以分為：活期貸款和定期貸款按貸款的保障程度可以分為：信用貸款和擔保貸款按貸款的償還方式可以分為：一次性還清貸款與分期償還貸款按風險程度可分為：正常貸款、關注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款在商業銀行資金運用中，貸款不僅是重要的盈利資產之一，而且也是銀行擴大影響，樹立良好形象的重要手段。三、商業銀行的票據業務票據貼現是銀行買入未到期的票據借以獲得利息收益的一種業務。從表面上看,這是一種票據的買賣,但實際上則是銀行資金的貸出,因為出票人對持票人是一種負債關系。1）票據貼現票據抵押放款對銀行來說只不過是以票據作為擔保進行放款,而客戶在取得資金時并未出售票據,只是以票據作為抵押,因此,票據的所有權沒有發生轉移。如發生違期,銀行有權將票據變賣或作其他處理以收回貸出貨幣。2）票據抵押放款四、商業銀行的中間業務結算業務信托業務租賃業務代理業務咨詢業務五、商業銀行的表外業務信用證業務貨款承諾貸款出售一、商業銀行資產管理理論第五節商業銀行的經營管理商業性貸款理論資產轉移理論預期收入理論二、商業銀行負債管理理論銀行券理論存款理論購買理論三、商業銀行資產負債綜合管理資產管理理論和負債管理理論,在保持安全性、流動性和盈利性的均衡方面,都存在片面性。資產管理理論過于偏重安全與流動,在一定條件下以犧牲盈利為代價,不利于鼓勵銀行家的進取精神;負債管理理論,能夠較好地解決流動性和盈利性之間的矛盾,鼓勵銀行家的進取精神,但它過分依賴于外部條件,往往帶有很大的經營風險。一、銀行業監管的內容第六節商業銀行監管1）預防性管理市場準入管理業務活動范圍的管理資本充