銀行內部審計檔案管理制度銀行內部審計檔案管理制度一、總則第一條為加強銀行內部審計檔案管理，規范審計檔案工作，確保審計檔案的安全、完整和有效利用，根據《中華人民共和國審計法》、《銀行業監督管理法》和《中國人民銀行法》等相關法律法規，結合本行實際情況，制定本制度。第二條本制度適用于本行內部審計檔案的收集、整理、保管、利用和銷毀等工作。第三條銀行內部審計檔案管理工作應當遵循真實性、完整性、及時性和保密性原則。二、職責與分工第四條銀行內部審計檔案管理工作由審計部負責，具體職責如下：（一）制定內部審計檔案管理制度，并組織實施；（二）負責內部審計檔案的收集、整理、歸檔和保管；（三）負責內部審計檔案的查詢、借閱和利用；（四）負責內部審計檔案的銷毀和整理；（五）負責內部審計檔案的保密工作。第五條各部門、分支行應當積極配合審計部做好內部審計檔案管理工作，具體職責如下：（一）按照審計部的要求，及時、準確地提供內部審計檔案；（二）配合審計部做好內部審計檔案的查詢、借閱和利用工作；（三）對內部審計檔案的保管和使用進行監督。三、檔案的收集與整理第六條內部審計檔案的收集應當遵循以下原則：（一）全面性：收集與本行內部審計相關的各類檔案資料；（二）真實性：確保收集的檔案資料真實、準確、完整；（三）及時性：按照審計項目的時間節點，及時收集相關檔案資料。第七條內部審計檔案的整理應當遵循以下要求：（一）按照審計項目分類整理，確保檔案資料的系統性和可檢索性；（二）按照檔案資料的性質、時間、內容等進行分類、排列，確保檔案的有序性；（三）編制目錄和索引，方便查閱和利用。四、檔案的保管與利用第八條內部審計檔案的保管應當遵循以下要求：（一）選擇符合國家檔案保管標準的檔案庫房；（二）配備防火、防盜、防潮、防蟲、防霉等設施，確保檔案安全；（三）按照檔案的保管期限，定期檢查、維護檔案，確保檔案的完好。第九條內部審計檔案的利用應當遵循以下原則：（一）合法合規：按照國家有關法律法規和政策規定，合理利用內部審計檔案；（二）真實性：提供真實、準確的內部審計檔案信息；（三）保密性：嚴格保護內部審計檔案的秘密。第十條內部審計檔案的查詢和借閱應當辦理以下手續：（一）填寫查詢、借閱申請表；（二）經批準后，辦理查詢、借閱手續；（三）按照規定的時間歸還檔案。五、檔案的銷毀第十一條內部審計檔案的銷毀應當遵循以下原則：（一）按照國家檔案管理法規和本行內部審計檔案管理制度的規定，對達到保管期限的檔案進行銷毀；（二）銷毀前，應當對檔案進行鑒定，確認無保存價值；（三）銷毀過程應當符合國家檔案管理要求，確保檔案銷毀的徹底性。第十二條內部審計檔案的銷毀程序：（一）編制銷毀清單，經批準后進行銷毀；（二）銷毀檔案時，應當有兩人以上在場，監銷；（三）銷毀后的殘片，應當妥善處理，不得隨意丟棄。六、監督與考核第十三條審計部負責對內部審計檔案管理工作的監督和考核，具體內容如下：（一）定期檢查內部審計檔案的收集、整理、保管、利用和銷毀等工作；（二）對違反本制度的行為，進行批評教育或追究責任；（三）對內部審計檔案管理工作進行考核，并根據考核結果進行獎懲。七、附則第十四