9750提請(qǐng)合伙人注意事項(xiàng)提請(qǐng)合伙人注意事項(xiàng)被審計(jì)單位：索引號(hào)：9750頁(yè)次：編制人：日期：財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/期間：復(fù)核人：日期：編制說(shuō)明：需要相關(guān)合伙人進(jìn)行復(fù)核時(shí)，可選用本表格。本表格為合伙人提供了面對(duì)上市公司、集團(tuán)公司客戶(hù)出現(xiàn)的問(wèn)題總結(jié)，也可用于發(fā)送給主要組成部分審計(jì)師。一、對(duì)已知重大問(wèn)題執(zhí)行審計(jì)程序的基本情況項(xiàng)目組發(fā)現(xiàn)并跟進(jìn)的重大問(wèn)題（對(duì)每個(gè)重大問(wèn)題單獨(dú)列示，必要時(shí)包括附件的說(shuō)明描述重要突出的或未解決的問(wèn)題：序號(hào)審計(jì)程序說(shuō)明1至今完成的審計(jì)程序至今已發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題估計(jì)解決問(wèn)題的日期2至今完成審計(jì)程序至今已發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題估計(jì)解決問(wèn)題的日期3至今完成審計(jì)程序至今已發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題估計(jì)解決問(wèn)題的日期二、審計(jì)業(yè)務(wù)概況1、審計(jì)業(yè)務(wù)性質(zhì)和關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)及變化序號(hào)審計(jì)程序說(shuō)明業(yè)務(wù)和重大交易事項(xiàng)的概況[提供組成部分業(yè)務(wù)的整體描述，包括重大交易和/或業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的任何重大變化（如收購(gòu)、資產(chǎn)剝離、新設(shè)公司和細(xì)分不同的市場(chǎng)）]2、財(cái)務(wù)報(bào)表整體復(fù)核序號(hào)審計(jì)程序說(shuō)明整體復(fù)核與最終分析性程序的結(jié)果，包括（如適用）外部期望值與年終結(jié)果的比較。三、特殊問(wèn)題的審計(jì)結(jié)果及相關(guān)發(fā)現(xiàn)和最終結(jié)論（針對(duì)每個(gè)特殊問(wèn)題的發(fā)現(xiàn)和評(píng)估審計(jì)結(jié)果進(jìn)行描述）1、訴訟和索賠（提供任何訴訟和索賠的描述，包括影響企業(yè)的承諾和事件）問(wèn)題描述序號(hào)審計(jì)程序說(shuō)明或底稿索引號(hào)1列出法律代理人估計(jì)金額：財(cái)務(wù)報(bào)表中記錄了金額（是或否）如是，寫(xiě)明金額大小財(cái)務(wù)報(bào)表中披露了該問(wèn)題（是或否）如是，寫(xiě)明披露位置問(wèn)題的最終評(píng)估2列示的法律代理人估計(jì)金額財(cái)務(wù)報(bào)表中記錄了金額（是或否）如是，寫(xiě)明金額大小財(cái)務(wù)報(bào)表中披露了該問(wèn)題（是或否）如是，寫(xiě)明披露位置問(wèn)題的最終評(píng)估2、關(guān)聯(lián)方（1）非常規(guī)/重大關(guān)聯(lián)交易和賬戶(hù)余額序號(hào)審計(jì)程序說(shuō)明1交易/賬戶(hù)余額涉及的關(guān)聯(lián)方交易描述金額財(cái)務(wù)報(bào)表中披露了該問(wèn)題（是或否）如是，寫(xiě)明披露位置交易/賬戶(hù)余額最終評(píng)估2交易/賬戶(hù)余額涉及的關(guān)聯(lián)方交易描述金額財(cái)務(wù)報(bào)表中披露了該問(wèn)題（是或否）如是，寫(xiě)明披露位置交易/賬戶(hù)余額最終評(píng)估（2）合并過(guò)程中沒(méi)有被抵銷(xiāo)的公司內(nèi)部交易和賬戶(hù)余額序號(hào)審計(jì)程序說(shuō)明1交易/賬戶(hù)余額涉及的關(guān)聯(lián)方交易描述金額財(cái)務(wù)報(bào)表中披露了該問(wèn)題（是或否）如是，寫(xiě)明披露位置交易/賬戶(hù)余額最終評(píng)估2交易/賬戶(hù)余額涉及的關(guān)聯(lián)方交易描述金額財(cái)務(wù)報(bào)表中披露了該問(wèn)題（是或否）如是，寫(xiě)明披露位置交易/賬戶(hù)余額最終評(píng)估（3）有關(guān)關(guān)聯(lián)方的其他相關(guān)說(shuō)明和發(fā)現(xiàn)（提供任何其他相關(guān)問(wèn)題的描述，如年末調(diào)整程序的相關(guān)問(wèn)題，以前未識(shí)別的關(guān)聯(lián)方等）序號(hào)說(shuō)明123四、重大發(fā)現(xiàn)和問(wèn)題的匯總1、包括會(huì)計(jì)政策的選擇、應(yīng)用和會(huì)計(jì)政策一慣性的重大問(wèn)題（包括有關(guān)披露）序號(hào)說(shuō)明1232、針對(duì)重大會(huì)計(jì)或?qū)徲?jì)問(wèn)題項(xiàng)目組成員之間的存在的分歧或咨詢(xún)及最終結(jié)論序號(hào)存在異議的主要問(wèn)題項(xiàng)目組成員或其他人擁有不同意見(jiàn)1233、執(zhí)行審計(jì)程序時(shí)存在重大困難的情況序號(hào)事項(xiàng)說(shuō)明1重大問(wèn)題及結(jié)果審計(jì)目標(biāo)產(chǎn)生重大困難和解決的情況2重大問(wèn)題及結(jié)果審計(jì)目標(biāo)產(chǎn)生重大困難和解決的情況4、與治理層溝通的關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)及最終確定在審計(jì)報(bào)告中溝通事項(xiàng)的情況序號(hào)說(shuō)明1235、導(dǎo)致修改報(bào)告的問(wèn)題和結(jié)論（考慮客戶(hù)未接受的調(diào)整、計(jì)算的不確定性等）序號(hào)說(shuō)明1236、導(dǎo)致非標(biāo)意見(jiàn)的事項(xiàng)序號(hào)說(shuō)明1237、其他重大發(fā)現(xiàn)和問(wèn)題及結(jié)論序號(hào)說(shuō)明1238、重大期后事項(xiàng)序號(hào)說(shuō)明1239、對(duì)持續(xù)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生疑慮的問(wèn)題序號(hào)說(shuō)明12310、下一年考慮的事項(xiàng)序號(hào)說(shuō)明123五、獨(dú)立性和職業(yè)道德問(wèn)題及結(jié)論序號(hào)說(shuō)明123六、其他報(bào)告信息1、稅務(wù)提供資產(chǎn)負(fù)債表外的項(xiàng)目有關(guān)的重大問(wèn)題的說(shuō)明（如，重大開(kāi)立的金融工具賬戶(hù)、套期保值賬戶(hù)、商品期貨、重大/異常期貨頭寸變化，未披露事項(xiàng)等）序號(hào)稅務(wù)情況交易說(shuō)明