銀行內部審計結果運用制度以下是一份銀行內部審計結果運用制度的示例，你可根據實際情況進行調整和完善。《銀行內部審計結果運用制度》一、目的與需求為了充分發揮內部審計在銀行風險管理、內部控制和公司治理中的作用，有效運用內部審計結果，提高銀行經營管理水平，保障銀行穩健運營，根據國家相關法律法規、金融監管要求以及銀行內部管理需要，制定本制度。二、適用范圍本制度適用于本行內部審計部門開展的各類審計項目所產生的審計結果的運用管理，包括但不限于財務審計、業務審計、內部控制審計、經濟責任審計等。三、相關法律法規、行業標準及內部資料依據1.法律法規：《中華人民共和國審計法》、《金融機構內部審計指引》等相關法律法規。2.行業標準：參照銀行業內部審計的行業最佳實踐標準和規范。3.內部資料：本行的公司章程、各項內部管理制度、風險偏好與容忍度設定等。四、內部審計結果運用的原則1.客觀性原則：審計結果的運用應基于客觀事實，以審計報告和相關審計證據為依據。2.全面性原則：涵蓋審計發現的所有問題，包括風險點、內部控制缺陷、違規行為等，并進行全面分析和評估。3.及時性原則：及時將審計結果反饋給相關部門和人員，確保問題得到及時整改和處理。4.有效性原則：采取切實可行的措施，確保審計結果的運用能夠有效解決問題，提升銀行管理水平。五、內部審計結果的內容與報告形式1.審計結果內容審計發現的主要問題及問題產生的原因分析。問題所涉及的風險評估，包括風險的性質、影響程度和發生可能性。對相關內部控制制度的有效性評價。提出的審計建議和整改要求。2.報告形式正式的內部審計報告，包括審計概況、審計結果、審計意見和建議等內容，報告應具有清晰的結構和明確的結論。專項審計報告或審計簡報，針對特定事項或重要問題進行及時報告。六、內部審計結果的運用方式（一）整改落實1.整改責任認定：審計部門根據審計結果，明確問題的責任部門和責任人，下達審計整改通知書，要求責任部門制定整改計劃并限期整改。2.整改計劃制定：責任部門應在規定時間內，針對審計發現的問題，分析原因，制定具體的整改措施、整改目標和整改期限，形成整改計劃報審計部門審核。3.整改跟蹤檢查：審計部門對整改計劃的執行情況進行跟蹤檢查，定期或不定期了解整改工作進展，督促責任部門按時完成整改任務。對整改不力的部門和責任人進行通報批評，并要求其說明原因，采取進一步措施確保整改到位。4.整改結果報告：責任部門在整改期限屆滿后，向審計部門提交整改結果報告，詳細說明整改措施的落實情況、整改目標的完成情況以及整改后的效果。審計部門對整改結果進行審核和評估，確認整改是否達到預期目標。（二）責任追究1.違規行為認定：對于審計發現的違規行為，根據相關法律法規、內部規章制度和行業規范，進行準確認定和定性。2.責任追究程序：按照本行的問責制度，對違規行為的責任人員進行問責。問責方式包括但不限于批評教育、誡勉談話、扣減績效獎金、調整崗位、降職、撤職、解除勞動合同等，構成犯罪的，依法移送司法機關處理。3.責任追究結果公示：對責任追究的結果進行內部公示，起到教育和警示作用，防止類似問題再次發生。（三）完善制度與流程1.制度與流程評估：根據審計結果，對相關制度和流程的有效性進行評估，分析制度和流程存在的缺陷和漏洞。2.制度與流程修訂：針對評估發現的問題，相關部門應及時對制度和流程進行修訂和完善，確保制度和流程的科學性、合理性和有效性。3.制度與流程執行監督：加強對修訂后制度和流程的執行情況進行監督檢查，確保制度和流程得到有效執行。（四）績效評價與考核掛鉤1.績效評價指標設定：將審計結果納入部門和員工的績效評價體系，設定相應的評價指標和權重。例如，對審計發現問題較多、整改不力的部門和個人，降低其績效評價得分。2.考核結果運用：根據績效評價結果，與部門和員工的薪酬分配、晉升、獎勵等掛鉤，激勵各部門和員工積極落實審計整改要求，加強風險管理和內部控制。（五）信息共享與溝通1.審計結果通報：審計部門定期或不定期將審計結果向本行高級管理層、董事會及其審計委員會等進行通報，為管理層決策提供參考依據。2.跨部門信息共享：加強與其他部門的溝通與協作，將審計結果與風險管理、合規管理等部門共享，形成協同效應，共同推動銀行的風險管理和內部控制工作。七、內部評審、法律審核及相關部門反饋機制（一）內部評審1.審計報告完成后，審計部門應組織內部評審，邀請具有豐富經驗的審計人員、相關業務專家等對審計結果進行審核和評估。2.內部評審重點關注審計證據的充分性、審計結論的準確性、審計建議的合理性等方面，提出修改意見和建議。3.審計部門根據內部評審意見，對審計報告進行修改和完善。（二）法律審核1.在審計報告提交前，審計部門應將審計結果提交本行法律合規部門進行法律審核。2.法律合規部門重點審核審計結果是否符合法律法規和監管要求，是否存在法律風險，提出法律意見和建議。3.審計部門根據法律審核意見，對審計報告進行相應調整和修改。（三）相關部門反饋1.審計部門在出具審計報告前，應征求被審計部門及其他相關部門的意見。2.被審計部門及相關部門應在規定時間內反饋意見，如對審計結果有異議，應提供書面說明和相關證據。3.審計部門對反饋意見進行認真研究和分析，合理的意見應予以采納，對審計報告進行修改和完善。八、實施計劃（一）宣傳與培訓階段（[具體時間區間1]）1.組織全行員工學習本制度，通過內部培訓、會議傳達、在線學習等方式，使員工了解內部審計結果運用的重要性和具體要求。2.針對審計部門和相關責任部門的人員，開展專項培訓，重點培訓審計結果運用的流程、方法和技巧，提高相關人員的業務水平和工作能力。（二）制度執行階段（[具體時間區間2]）1.審計部門按照本制度的要求，認真開展內部審計工作，確保審計結果的真實性、準確性和完整性。2.各相關部門嚴格執行審計結果運用的各項規定，落實整改責任，積極配合審計部門的工作，確保審計結果得到有效運用。（三）監督檢查階段（[具體時間區間3]）1.成立監督檢查小組，定期對內部審計結果運用情況進行檢查和評估，及時發現制度執行過程中存在的問題和不足。2.對監督檢查中發現的問題，及時提出整改意見和建議，督促相關部門進行整改，確保制度的有效執行。（四）總結與完善階段（[具體時間區間4]）1.定期對內部審計結果運用工作進行總結，分析制度執行過程中的經驗和教訓，評估制度的有效性和合理性。2.根據總結評估結果，對本制度進行修訂和完善，不斷優化內部審計結果運用機制，提高銀行的風險管理和內部控制水平。九、培訓方案（一）培訓目標1.使全行員工了解內部審計結果運用的重要性和意義，增強風險意識和合規意識。2.使審計部門和相關責任部門的人員熟悉內部審計結果運用的流程、方法和要求，提高業務水平和工作能力。（二）培訓對象1.全行員工。2.審計部門和相關責任部門的管理人員及業務骨干。（三）培訓內容1.內部審計結果運用的相關法律法規、政策要求和行業標準。2.本制度的主要內容和具體要求，包括審計結果的運用方式、內部評審、法律審核及反饋機制等。3.審計結果運用的案例分析，通過實際案例講解審計結果運用的流程和方法，提高培訓人員的實際操作能力。（四）培訓方式1.集中培訓：組織全行員工或相關人員參加集中培訓，由內部審計專家或外部專業機構的講師進行授課。2.專題講座：針對審計部門和相關責任部門的管理人員及業務骨干，舉辦專題講座，深入探討內部審計結果運用的重點和難點問題。3.在線學習：通過內部網絡平臺，提供在線學習課程和資料，方便員工自主學習和交流。4.實踐操作：結合實際審計項目，組織相關人員進行實踐操作，在實踐中掌握審計結果運用的方法和技巧。（五）培訓時間安排1.集中培訓和專題講座：根據銀行的工作安排，定期或不定期組織集中培訓和專題講座，每次培訓時間為[X]小時左右。2.在線學習：長期開放內部網絡平臺的