銀行從業資格考試個人理財預測題及答案一、單項選擇題1.商業銀行為客戶提供的理財顧問服務是一個循序漸進的有機整體，下面四種服務的排列次序，正確的是()。A.財務分析、投資提議、個人投資產品推介、財務規劃B.財務分析、財務規劃、投資提議、個人投資產品推介C.財務規劃、財務分析、投資提議、個人投資產品推介D.財務規劃、個人投資產品推介、財務分析、投資提議2.理財顧問服務向客戶提供財務分析、財務規劃等服務，對客戶財務情況進行分析的第一步是()。A.分析宏觀經濟形勢B.填制數據調查表C.測算財務比率D.編制客戶財務報表3.家庭資產負債表中的流動資產項目不包括下列哪個會計科目?()A.房產B.貨幣市場基金c.活期存款D.短期國庫券4.王先生近日成為某銀行的理財客戶，客戶經理在考慮其財務情況時，下列財務行為不影響其凈資產的是()。A.工資水平提升B.年終獎金增加C.自費出國旅游D.分期貸款買房5.對開展理財顧問業務而言，有關客戶的重要的非財務信息是()。A.資產和負債B.收入與支出C.房地產升值預期D.客戶風險厭惡系數6.下列對個人資產負債表的了解錯誤的一項是()。A.資產負債表的記賬法遵照會計恒等式“資產=負債+所有者權益”B.資產負債表能夠反應客戶的動態財務特性c.資產和負債的結構是報表分析的重點D.當負債高于所有者權益時，個人有也許出現財務危機的風險7.理財客戶經理在預測客戶的將來支出時，不恰當的一項是()。A.了解客戶滿足基本生活支出和期望實現的支出水平B.考慮通貨膨脹的影響C.必須參考本地社會的平均水平D.預測支出根本目標是為了提升生活質量8.看待不一樣風險特性的人應當采取不一樣的理財方式，某銀行客戶經理對下列客戶提議的理財方式不準確的是()。A.提議擁有投資分析師資格證、有投資經驗的王先生成為其外匯確保金交易的客戶B.提議在某跨國企業工作了五年、收入較高的王小姐將月收入的一部分申購股票基金C.提議一個有10萬養老金的退休人員利用充足的閑暇時間用10萬元炒股D.提議一個有數百萬資產的富翁用10萬元來炒股，以增加財產性收益，提升資產的收益率9.某理財客戶對自己的養老計劃作出了如下安排，其中不存在誤區的是()。A.王先生65歲退休，退休后，發覺自己準備養老金不足，決定將10萬元的存款申購股票型基金，以提升收益B.王先生在退休前就購置了商業性人壽保險企業的年金產品以及養老保險C.王先生身體健康，沒有購置任何醫療保險D.王先生以為國債非常安全，收益也比活期存款高，因此把所有的積蓄所有買成了十年期國債10.李先生一家的資產負債表中資產總額是l00萬元，其中現金2萬元，開放式貨幣市場基金3萬元，銀行活期存款1萬元，股票20萬元，汽車10萬元，債券10萬元，家俱5萬元，住宅49萬元。則李氏夫婦倆的流動資產與總資產的比率是()。A.2%B.5%C.6%D.16%11.稅收規劃是個人理財規劃中的一項，在我國的稅法逐漸完善的。情況下，重要性日益提升，下列對稅收規劃的表述有誤的一項是()。A.因為稅收規劃有稅法可依，因此是無風險的B.目標性標準是稅收規劃的根本標準C.稅收規劃的前提是依法納稅D.稅收規劃是從節流的角度增加客戶的財務自由度12.在我國現行的稅制結構中，唯一的完全以自然人為納稅人的稅種是()。A.利息稅8.版稅C.增值稅D.個人所得稅13.某銀行理財客戶經理對理財顧問服務的了解有如下幾項，其中不恰當的一項是()。A.動態分析客戶財務情況是財務分析的核心B.財務規劃才是理財顧問服務的核心內容C.為了確保銀行的利益，在推介投資產品時只推介所在銀行的產品D.在了解客戶的財務情況之后，所給出的投資提議會更適合客戶個人的情況14.下列有關評定客戶投資風險承受能力的表述，錯誤的是()。A.已退休客戶，應當提議其投資保守型產品B.年齡較低，所能承受的風險較大C.長期理財目標彈性越大，越無法負擔高風險D.資金需動用的時間離目前越近，越不能負擔風險15.若客戶的當期現金流出現不足，則采取下列哪個理財措施最適宜?()A.申購貨幣基金B.信用卡透支C.退出人壽保險協議D.削減當期支出16.李先生一家目前的銀行存款有8000元，夫婦倆月收入共5000元，除另外沒有其他收入起源;目前住在父母家，所購的住房在下一個月即可入住，不過要開始還按揭貸款4000元/月;目前夫婦倆的月支出約為2500元。對此，理財客戶經理給出的財務評定和提議比較恰當的是()。A.夫婦倆面臨的流動性問題不大B.應當將8000元銀行存款換成股票基金以緩解流動性危機C.能夠將下個月就拿到的房子暫時出租，以緩解流動性危機D.夫婦倆應當減少月支出17.下列的個人稅收規劃行為不能達成合理避稅目標的是()。A.將收入購置基金以得屆時間價值，延期繳稅B.企業為員工提供住房而在工資中扣除部分做住房租金C.以報銷費用的形式取得部分收入D.分期支付獎金18.理財顧問服務流程的最后一步是()。A.實行計劃B.基礎規劃C.建立投資組合D.績效評定19.下列有關稅收規劃的說法，不正確的是()。A.稅收規劃必須在尊重法律，不違背法律、法規和不惡意鉆法律漏洞的前提下進行B.從業人員在制定稅收規劃時應當有很強的為客戶減輕稅負、取得節稅收益的動機C.合理調整收稅財產的百分比以延緩納稅，取得資金的時間價值的做法屬于惡意鉆法律漏洞的行為D.稅收規劃時必須綜合考慮規劃以使整體稅負水平減少20.如下國內機構中，無法提供理財服務的是()。A.基金企業B.商業銀行C.信托企業D.律師事務所21.與商業銀行相比，如下選項中屬于信托企業在個人理財服務中處在優勢地位的是()。A.具備明顯私募性質的信托產品通過銀行代銷的也許性逐漸縮小B.信托企業標準上能夠投資基礎設施、房地產項目、股票、票據等多個實業和金融資產C.信托企業在發行集合資金信托計劃時，不能向客戶作出確保本金的安全以及確保預期收益的承諾D.信托企業的影響力有限，國內居民對信托產品知之甚少22.如下哪一選項不屬于個人理財規劃的內容?()A.稅收規劃B.健康規劃C.退休規劃D.投資規劃23.我們將保險分為社會保險、商業保險和政策保險，是按照()劃分的。A.保險實行的方式B.保險的責任C.保險的性質D.保險的標的24.下列有關保險產品在個人理財中的應用，說法錯誤的是()。A.在日常生活中，個人或家庭能夠通過購置保險產品，將風險轉嫁給保險企業B.保險賠款能夠免征個人所得稅C.保險產品具備其他投資理財工具不可替代的功效是保障功效D.客戶面臨現金流短缺時，能夠將保險產品退保來處理暫時現金不足25.適合我國目前發展情況的理財顧問服務流程包括如下幾個步驟：Ⅰ.搜集客戶信息Ⅱ.分析與確認客戶財務目標Ⅲ.客戶關系的建立Ⅳ.分析客戶現行財務情況V.提出理財計劃Ⅵ.執行和監控理財計劃正確的次序應為()。A.I、Ⅲ、Ⅳ、V、Ⅱ、ⅥB.Ⅲ、Ⅳ、V、Ⅵ、Ⅱ、IC.Ⅲ、V、Ⅱ、工、Ⅵ、ⅣD.Ⅲ、I、Ⅳ、Ⅱ、V、Ⅵ26.屬于反應個人/家庭在某一時點上的財務情況的報表是()。A.資產負債表B.損益表C.現金流量表D.利潤表27.如下公式中錯誤的是()。A.資產一負債=凈資產B.以市價計的期早期末凈資產差異一儲蓄額+未實現資本利得或損失十資產評定增值一資產評定減值C.一般年金終值=每期固定金額×[(1+利率)期限一1]/利率D.復利現值=終值×(1+利率)期限28.對投資目標表述最佳的是()。A.投資10萬元，以后升值為20萬元B.在退休的時候過上幸福的生活C.在逝世之后，將所有的遺產轉移到某一兒女名下D.在不虧損的前提下，10萬元的投資在將來l0年內取得高收益29.依照客戶的年齡和風險承受能力，將一部分資產投資于風險型資產，另一部分資產以銀行存款、國債等安全型資產持有，這在投資規劃中稱為()。A.資產配備B.證券選擇C.基本面分析D.投資方略30.某投資組合含有60%股票，30%債券，10%貨幣，最適合家庭生命周期的哪一個階段?()A.家庭形成期B.家庭成長期C.家庭成熟期D.家庭衰老期31.個人進行股票投資重要面臨個人所得稅和()。A.資本利得稅B.印花稅C.營業稅D.契稅32.()屬于客戶財務信息。A.投資偏好B.收支情況C.風險承受能力D.年齡33.有關現金流量表分析作用，下列表述錯誤的是()。A.闡明客戶現金流入流出的原因B.反應客戶償債能力C.反應客戶資產的流動性水平D.反應理財活動對財務情況的影響34.王先生今年30歲，以10萬元為初始投資，希望在60歲退休時能累積100萬元的退休金，則每年還須投資約()于年收益率6%的投資組合上。A.0.54萬元B.0.58萬元C.1.54萬元D.1.58萬元35.假如理財規劃師以為將來幾年宏觀經濟將出現通貨膨脹率較低、利率也較低的情況，向客戶提出的提議中()是最合理的。A.將股票所有賣出B.大量買人長期債券C.將債券基金轉換成股票基金D.將股票基金轉換成債券基金36。在理財顧問服務中，負擔資金管理與利用的風險的是()。A.銀行B.客戶C.客戶經理D.銀行和客戶共同負擔37.客戶的下列信息屬于定量信息的是()。A.就業預期B.風險特性C.收入與支出D.投資偏好38.當理財顧問需要客戶詳細的家庭財務資料時，能夠采取的搜集措施是()。A.客戶訪談B.平時工作中搜集積累，建立專門數據庫C.數據調查表D.客戶溝通39.我們常說美國人喜歡冒險，而中國人強調平安是福。這反應了投資者風險特性的()。A.風險偏好B.風險認知度C.風險承受能力D.風險承受態度40.制定保險規劃的首要任務是()。A.選擇保險企業B.確定保險標的C.選定保險產品D.確定保險金額二、多項選擇題1.理財顧問服務具備顧問性、專業性、綜合性、制度性和長期性的特點，如下有關這些特點，說法正確的是()。A.商業銀行提供理財顧問服務謀求的是銀行短期的經營業績B.理財顧問服務是一項專業性很強的服務，要求從業人員有扎實的金融基礎知識C.理財顧問服務對銀行理財產品實現的是顧問式、組合式銷售，能夠提升業績D.理財顧問服務包括的內容非常廣泛，要求能夠兼用戶戶財務的各個方面需求E.商業銀行在理財顧問服務中提供提議，最后決議權在客戶，收益或風險由銀行和客戶共同擁有或負擔2.銀行從業人員提供的理財顧問服務中，對客戶進行財務分析應當包括的內容有()。A.宏觀經濟形勢分析B.客戶收入支出分析C.客戶資產負債分析D.客戶生命周期分析E.股票市場將來運行趨勢3.客戶的個人理財行為影響到其個人資產負債表，下列說法正確的是()。A.用銀行存款償還所有到期債務，則客戶的總資產將會減少B.以分期付款的方式購置一處房產，客戶的總資產將會增加C.股票市值下降后，客戶的總資產將會減少D.用銀行存款每個月償還住房分期付款，則每個月償還后凈資產將會減少E.用銀行存款購置期望收益率更高的企業債券，則客戶的總資產將會增加4.在現金、消費和債務管理中，家庭緊急預備金的儲存形式包括()。A.購置商品房B.活期存款C.短期定期存款D.貨幣市場基金E.利用貸款額度5.制定保險規劃的標準包括()。A.轉移風險的標準B.量力而行的標準C.分析客戶保險需要D.合法性標準E.目標性標準6.在大多數國家，人們一般在55歲到65歲之間退休，意味著退休規劃很重要。一個完整的退休規劃包括()等內容。A.工作生涯設計B.退休后生活設計C.保險產品設計D.自籌退休金部分的儲蓄設計E.自籌退休金部分的投資設計7.客戶的風險特性是進行理財顧問服務要考慮的重要原因之一，分析理財客戶的風險特性是應當從哪幾方面人手?()A.客戶的年齡B.客戶的受教育程度C.客戶的風險偏好D.客戶的風險認知度E.客戶的實際風險承受能力8.稅收規劃是對我國稅收制度和法律的正確了解和靈活利用。如下稅收規劃行為能實現合理避稅目標的是()。A.將勞務酬勞的領取方式從一次領取變為分期領取B.利用不一樣收入項目稅率差異進行節稅C.將勞務酬勞轉化為工資薪金所得D.工資薪金所得為3000元/月，股息收入為100元/月，將股息收入轉換成工資收入E.回避個人所得申報9.投資是指投資者利用所持有的資本，用來購置實際資產和金融資產，如下對投資規劃的論述正確的是()。A.投資規劃是為了實現減少支出B.投資規劃是為了通過資產升值實現原有資產無法實現的理財目標C.理財客戶的風險承受能力是制定投資規劃的重要約束指標D.投資規劃是為了實現風險轉移E.保障投資計劃的實行是投資規劃中的重要步驟10.在進行保險規劃時，會晤臨諸多風險，哪些行為會引起風險?()A.王先生對自己價值100萬元的商品房投保了50萬元B.剛工作的小李給自己買了一份期的定期人壽保險C.張先生在一家保險企業為自己購置了10份人身意外傷害保險D.張女士為自己價值80萬元的房屋在三家保險企業都投保了80萬元E.王女士以為感冒、頭疼等小病小災不需要單買一份疾病醫療保險11.下列選項屬于個人理財的目標有()。A.增加收入和實現財富最大化B.減少無須要的支出C.為孩子準備教育金D.防范風險和儲備將來的養老所需E.購置心儀已久的一部跑車12.李氏夫婦打算通過購置個人養老保險來進行退休規劃，對此，理財客戶經理給出的下列評價恰當的是()。A.因為儲蓄利率下調，老式壽險的預期利率減少，因此，購置養老保險不是令人滿意的選擇B.養老保險的利率高于銀行存款的利率，因此養老保險比銀行存款更適合于退休規劃C.證券投資基金的期望收益率高于養老保險的，因此證券投資基金是更適宜的退休規劃工具D.購置養老保險是長期投資，并且不能負擔過高的風險E.與分紅型、投資聯結型保險相比，老式型養老保險的優點是保障收益穩定，并且相對而言保費\較低13.教育規劃是指為了需要時能支付教育費用所定的計劃，下列對教育規劃的表述恰當的是()。A.個人教育規劃具備消費性，而兒女教育規劃具備投資性B.包括個人教育投資規劃和兒女教育規劃兩種C.進行教育投資規劃的第一步是估量將來教育收費的增加率D.人壽保險能夠作為教育規劃的工具之一E.投資教育信托基金不但能取得教授理財的優勢，還能夠免繳利息稅14.在客戶信息搜集的措施中，屬于初級信息搜集措施的有()。A.建立數據庫，平時多注意搜集和積累B.和客戶交談C.采取數據調查表D.搜集政府部門公布的信息E.搜集金融機構公布的信息15.屬于客戶理財需求短期目標的有()。A.分期付款買房B.兒女教育儲蓄C.籌集緊急備用金D.計劃去東南亞度假E.控制開支預算16.稅務規劃的標準包括()。A.目標性標準B.隱藏性規則C.合法性標準D.規劃性標準E.綜合性標準17.下列哪些選項也許增加家庭的凈資產?()A.投資實現資產增值B.增加消費C.將投資收益進行再投資D.利用自動轉賬償還信用卡透支E.分期貸款購置住房18.一般將客戶的風險偏好分為非常進取型、()。A.中立型B.溫和進取型C.中庸穩健型D.溫和保守型E.非常保守型19.客戶的風險特性由()組成。A.投資渠道偏好B.風險偏好C.風險認知度D.實際風險承受能力E.知識結構20.稅收規劃的基本措施包括()。A.防止應稅所得的實現B.均衡地取得應稅所得C.推遲納稅義務的發生D.充足利用稅法中費用扣除的要求E.將一次性收入轉化為數次性收入三、判斷題1.銀行從業人員在用數據調查表搜集信息時，假如客戶出于個人原因不樂意回答某些問題，從業人員應當尊重客戶意愿，不再問詢。()2.王先生喜好旅游，常常出國。在他的個人資產負債表中顯示，王先生的負債超出了資產，能夠看出王先生有出現財務危機的風險。()3.一個全面的財務規劃包括保險規劃、稅收規劃、人生事件規劃及投資規劃等財務安排問題，不包括現金、消費及債務管理。()4.一般而言，家庭緊急預備金的儲存形式最佳是流動性高的資產與貸款額度的搭配。()5.財務信息是銀行從業人員制定個人財務規劃的基礎和依照，決定了客戶的理財目標和期望合理是否，以及完成個人財務規劃的也許性。()6.只要負債總資產百分比不低于0.4，客戶的財務情況出現資產流動性不足的也許性就較低。()7.李氏夫婦都是一所高中學校教師，在理財計劃中將等于3個月的開銷額度的資產用現金來持有，這是恰當的理財行為。()8.客戶將銀行存款轉換成貨幣市場基金，這個理財行為變化了其資產負債比率。()9.通貨膨脹是系統風險，無論哪種理財行為都不能消除通貨膨脹對生活水平的負面影響。()10.某個股票市場上的同一只股票，其風險是客觀的，不過有的人買有的人賣，這也許是因為買者和賣者的風險認知度有差異。()11.理財顧問服務中客戶經理在給客戶分析財務情況之后應當推介銀行的理財產品，因為財務分析自身并不產生價值。()12.個人理財重要考慮的是資產的增值，因此，個人理財就是怎樣進行投資。()13.按照銀監會對個人理財業務的定義，商業銀行為銷售儲蓄存款產品、信貸產品等進行的產品簡介和宣傳不屬于理財顧問服務。()14.理財規劃是技術含量很高的行業，服務態度并不會直接影響理財服務水平。()15.稅收最小化一般是遺產規劃的一個重要動機，也是遺產規劃的唯一目標。()參考答案及解析一、單項選擇題1.B[解析]商業銀行在理財顧問服務中向客戶提供財務分析、財務規劃、投資提議、個人投資產品推介四種專業化服務，體目前理財顧問服務過程中的有關步驟。2.D[解析]分析宏觀經濟形勢和填制數據調查表屬于搜集信息的內容，搜集信息是在財務分析之前進行。財務分析的第一步是編制客戶財務報表，在財務報表的基礎上，利用財務比率的計算措施，測算財務比率。3.A[解析]流動資產是相對于固定資產來說的，能很快變現。貨幣市場、活期貸款和短期國庫券變現比較輕易，屬于流動資產。房產的變現能力很差，不屬于流動資產。4.D[解析]凈資產一資產一負債。工資水平提升和年終獎增加影響了凈資產，自費出國旅游增加了負債。分期貸款增加了負債，買房增加了資產。因此D選項不影響凈資產。5.D[解析]資產和負債、收入與支出是財務信息，房地產升值是非財務信息，不過客戶風險厭惡系數才是分析財務情況的重要非財務信息。6.B[解析]資產負債表是反應某個時點上客戶的資產、負債和所有者權益等財務情況信息的報表，反應的是客戶靜態的財務特性。7.D[解析]理財客戶經理預測支出根本目標是對客戶將來的現金流量表進行預測和分析。8.C[解析]同樣的風險對不一樣的人影響是不一樣樣的，用10萬元來炒股，退休人員和資產百萬的富翁的風險承受能力完全不一樣樣。對于養老金不高的退休人員來說，最重要的理財方略是保值，不宜負擔太高的風險。9.B[解析]在制定退休規劃時，客戶往往因為專業知識和經驗的限制，存在誤區。A選項開始太遲了，選擇的產品風險高于自己的承受能力。C選項低估了養老費用，尤其是疾病費用。D選項投資過于保守，且十年期國債流動性不足。10.C[解析]流動資產包括現金、銀行活期存款及貨幣型基金，總共有6萬元，因此流動資產/總資產=6/100。11.A[解析]稅收規劃最基本的標準是合法性，并不是說無風險的。節稅與風險是并存的，節稅越多的方案往往也是風險越大的方案。12.D[解析]略13.C[解析]銀行從業人員在制定投資規劃時首先要考慮的是某種投資工具是否適合客戶的財務目標，為了確?？蛻舻睦?，在推介投資產品時不能只推介所在銀行的產品。C錯誤。14.C[解析]已退休客戶，收入減少、可投資期限減少，因此應當投資保守型產品;長期理財目標可用于投資的期限長，能夠負擔高風險。15.B[解析]當期現金流不足，能夠暫時透支信用卡，信用期限內，透支信用卡不需要支付利息。人壽保險協議具備長期性的特點，不能隨意更改，退保不但不能達成保障增值的目標反而可毹會承受損失，不是很好的處理現金流不足的措施。16.C[解析]李先生一家月收入5000元，每個月面臨著6500元的支出。支出遠不小于收入，面臨流動性嚴重不足的問題。股票基金流動性比存款差，并且風險大，不能緩解流動性危機。減少月支出l500元以應對流動性問題不是可行措施。房子出租可行。17.A[解析]稅收規劃是必須在納稅行為發生前作出的事先行為。將收入購置基金是發生在納稅行為后，不能達成合理避稅目標。18.D[解析](1)商業銀行的理財顧問服務步驟次序為：基本資料搜集，資產現實狀況分析，風險分析，資產管理目標分析，客戶資產預測與評定，財務目標確實認，基礎規劃，建立投資組合，實行計劃，績效評定。據此可知，ABC選項均在“建立投資組合”步驟之前，在“建立投資組合”之后的步驟有“實行計劃”、“績效評定”，故D選項正確。(2)理財顧問服務是一個循序漸進的有機整體，不是簡單向客戶推介銀行的理財產品，也不是一次性的行為，是分為諸多步驟的一個完整的流程。19.C[解析](1)客戶通過稅收規劃，或合理調整納稅財產的百分比以減少稅負，或延緩納稅以取得資金的時間價值，符合稅收的公平標準，不屬于惡意鉆法律漏洞的行為，故C選項的說法錯誤。ABD選項分別是對稅收規劃的合法性標準、目標性標準和綜合性標準的正確說法。(2)從這一道題能夠看出個人理財考試包括的內容非常全面.需要考生掌握廣泛的知識。20.D[解析]理財服務是由金融機構提供的一個業務，基金企業、商業銀行和信托企業屬于銀行或非銀行金融機構，有權利提供理財服務業務。不過，律師事務所是一個中介服務機構，只能提供與法律事務有關的業務，沒有權利提供金融服務。21.B[解析]我國商業銀行法明確要求，境內商業銀行不得經營證券和信托業務，也不得將資金投向非自用的固定資產和股權類的投資，不過信托企業標準上能夠投資基礎設施、房地產項目、股票、票據等多個實業和金融資產，這是信托企業的一個優勢，因此，B選項正確。22.B[解析]一個全面的個人理財規劃包括現金、消費及債務管理，保險規劃，稅收規劃，人生事件規劃及投資規劃等，其中，人生事件規劃包括教育規劃和退休規劃。因此，健康規劃不屬于個人理財規劃的內容。23.C[解析]按照不一樣的分類標準，保險有不一樣的種類。按照保險的性質劃分，可分為社會保險、商業保險和政策保險;按照保險的實行方式，能夠分為自愿保險和強制保險;按照保險的標的能夠分為人身保險和財產保險。因此，C選項正確。24.D[解析]保險產品是具備法律效應的協議，具備長期性的特點，一旦簽訂保險協議，不能隨意更改。投保人應當在購置保險時對保險產品的內容有足夠的了解。假如購置保險后很快退保，不但不能達成資產增值的目標，反而也許承受損失。因此，退保不是處理現金流短缺的好措施，D選項錯誤。25.D[解析]因為我國商業銀行個人理財業務剛才起步，諸多方面都未規范和完善。通過參考國際通行理財顧問服務流程并結合國內商業銀行的發展情況，目前適合我國的理財顧問服務流程詳細如下：建立客戶關系，搜集客戶信息，分析客戶現行財務情況，分析與確認客戶財務目標，提出理財計劃，執行和監控理財計劃。因此，D選項正確。26.A[解析]資產負債表是反應某個時點上個人/家庭/企業的財務情況;損益表和利潤表都是反應個人/家庭/企業在某個特定期間經營成果的報表;現金流量表是反應個人/家庭/企業在一定期期內，獲取現金及支付現金情況的報表。因此，A選項正確。27.D[解析]復利終值的計算公式為：終值=現值×(1+利率)期限。因此，現值一終值Xll(1+利率)期限。28.B[解析]投資規劃是理財規劃中的子規劃，投資目標實際上是理財規劃中包括的某些子目標。最后的理財目標是在退休的時候過上幸福的生活。B選項正確。29.A[解析]資產配備是指依據所要達成的理財目標，按資產的風險最低與酬勞最佳的標準，將資金有效地分派在不一樣類型的資產上，構建達成增強投資組合酬勞與控制風險的資產投資組合。因此，將一部分資產投資于風險型資產，另一部分資產以銀行存款、國債等安全型資產持有，被稱為資產配備。30.B[解析]從兒女出生到完成學業為止，這一段時間屬于家庭成長期。家庭成長期收入逐漸增加，支出隨組員固定而趨于穩定?？煞e累的資產逐年增加，因此，能夠承受的投資風險較高，用于投資股票所占資產的百分比較高。不過，伴隨年齡的增加，要開始控制投資風險，增加債券的配備。31.B[解析]股票交易印花稅是從一般印花稅發展而來的，是專門針對股票交易發生額征收的一個稅。我國稅法要求，對證券市場上買賣、繼承、贈與所確立的股權轉讓依據，按確立時實際市場價格計算的金額征收印花稅。B選項正確。32.B[解析]客戶信息可分為財務信息和非財務信息。財務信息是指客戶目前的收支情況、財務安排以及這些情況的將來發展趨勢;非財務信息指除財務信息以外的其他某些信息，例如客戶的社會地位、年齡、投資偏好和風險承受能力等。33.B[解析]能夠反應客戶償債能力的是資產負債表。34.A[解析]略35.C[解析]利率低的時候，債券收益率比較低，此時不宜大量買進債券，B選項錯誤，C選項正確。36.B[解析]理財顧問服務是指商業銀行向客戶提供的財務分析與規劃、投資提議、個人投資產品推介等專業化服務。商業銀行為銷售儲蓄存款產品、信貸產品等進行的產品簡介、宣傳和推介等一般性業務咨詢活動，不屬于理財顧問服務。在理財顧問服務活動中，客戶依照商業銀行提供的理財顧問服務管理和利用資金，并負擔由此產生的收益和風險。37.C[解析]定量信息是能夠用貨幣量化分析的客戶信息，一般包括客戶的資產和負債，收入與支出、保單信息、雇員福利、養老金規劃等;定性信息是不能用貨幣量化分析的信息，包括客戶的就業預期、風險特性、投資偏好、理財知識水平、金錢觀、家庭關系等。38.C[解析]初級信息的搜集措施：因為客戶的個人和財務資料只能通過與客戶溝通取得，因此也稱之為初級信息。從業人員與客戶初次會晤時，通過交談的方式搜集信息是不夠的，一般還要采取數據調查表來協助搜集定量信息。次級信息的搜集措施：宏觀經濟信息能夠由政府部門或金融機構公布的信息中取得，因此我們稱之為次級信息。次級信息的取得需要從業人員在平時的工作中注意搜集和積累，建立專門數據庫，以隨時調用。客戶詳細的家庭財務情況屬于定量的初級信息，需要通過數據調查表來搜集。39.A[解析]風險偏好反應的是客戶主觀上對風險的態度，也是一個不確定性在客戶心理上產生的影響。產生不一樣的風險偏好的原因較復雜，但與其所處的文化氣氛、成長環境有很深的聯系。40.B[解析]制定保險規劃的重要步驟有確定保險標的、選定保險產品、確定保險金額和明確保險期限。制定保險規劃的首要任務是確定保險標的。保險標的是指作為保險對象的財產及其有關利益，或者人的壽命和身體。投保人能夠以其本人、與本人有親密關系的人、他們所擁有的財產以及他們也許依法負擔的民事責任作為保險標的。二、多項選擇題1.BCD[解析]商業銀行提供理財顧問服務謀求的是和客戶建立一個長期的關系，不能只追求短期的利益;銀行提供提議，最后決議權在客戶，所有收益或風險均由客戶擁有或負擔。客戶謀求理財顧問服務的根本目標是實現人生目標中的財務Ifl標。因此AE項錯誤。2.BC[解析]對客戶進行的財務分析中應包括客戶的收入支出、資產負債等財務信息的分析。宏觀經濟形勢、客戶的生命周期及股票市場都不屬于客戶的財務信息。3.ABC[解析]個人資產負債表也符合公式“凈資產一資產一負債”。用銀行存款償還分期付款，資產減少，負債也減少，對應的凈資產沒有變化。用銀行存款購置債券，只是變換了資產形式，并沒有增加總資產。4.BCDE[解析]緊急預備金能夠用兩種方式來儲備，一是流動性高的活期存款、短期定期存款或貨幣市場基金，二是利用貸款額度。房地產變現能力比較差，不能用來儲備緊急預備金。5.ABC[解析]保險規劃具備風險轉移和合理避稅的功效，應依據轉移風險標準，量力而行標準和分析客戶保險需要標準。合法性標準和目標性標準是制定稅收規劃應依據的標準。6.ABDE[解析]保險產品設計是保險規劃內容，不屬于退休規劃。7.CDE[解析]風險特性由風險偏好、風險認知度和實際風險承受能力組成。8.ABC[解析]工資薪金和股息收入都是個人所得，需要繳納個人所得稅，工資收入分等級征稅，等級越高，稅率越高。稅收規劃的最基本標準是合法性，回避個人所得申報違背了法律法規。9.BCE[解析]投資規劃是為了通過資產升值實現原有資產無法實現的理財目標，不能實現風險轉移，也不是為了減少支出。10.ABCD[解析]保險規劃也許面臨的風險有未充足保險的風險、過度保險的風險和無須要保險的風險。A和B中重要是未充足保險的風險，C和D中重要是過度保險的風險。11.ABCDE[解析]理財的根本目標是實現人生目標中的經濟目標，管理人生財務風險，減少對財務情況的焦慮，進而實現財務自由。實踐中，個人理財的目標可分為短期目標(休假、購車、存款等)、中期目標(兒女的教育儲蓄、按揭買房等)和長期目標(退休、遺產等)。12.BDE[解析]養老保險最重要的功效是保障功效而不是追求更高的收益，因此它在養老規劃中占有重要地位。不一樣類型的證券投資基金風險差異很大，在個人理財中負擔的作用不一樣，養老保險能夠考慮配備平衡型和債券型基金，不過股票型基金風險較大不適合養老規劃。13.BDE[解析]個人教育屬于再教育具備投資性，兒女教育規劃具備消費性。教育投資規劃要在確定客戶教育投資規劃的基本數據，即該規劃所需的資金總額、投資規劃的時間等之后考慮通貨膨脹率。14.BC[解析]因為客戶的個人和財務材料只能通過與客戶溝通取得，因此也稱之為初級信息。從業人員和客戶初次見面時，通過交談的方式搜集信息是不夠的，一般還要采取數據調查表來協助搜集定量信息，故B、C選項正確。建立數據庫，平時多注意搜集和積累、搜集政府部門和金融機構公布的信息是次級信息的搜集措施。15.CDE[解析](1)客戶理財需求的短期目標有休假、購置新車、存款、稅務負擔最小化、籌集緊急備用金、減少債務、投資股票市場、控制開支預算等，故CDE選項正確。按揭買房和兒女的教育儲蓄屬于客戶理財需求的中期目標。(2)依照客戶不一樣期限的理財目標，理財規劃需要選擇不一樣的產品來完成。16.ACDE[解析]銀行從業人員在為客戶進行稅收規劃時，應當遵照一定的標準，從稅法的基本標準，即稅收法定標準、社會政策標準和稅收效率標準出發來定義稅收規劃的基本標準，應當遵照合法性標準、目標性標準、規劃性標準及綜合性標準。17.AC[解析]個人/資產負債表遵照的等式：“凈資產一總資產一負債”，A選項和C選項能夠增加家庭資產;增加消費，將減少凈資產;