2023年初級銀行從業資格之初級公司信貸考試題庫

單選題（共48題）

1、下列做法中，符合艱行貸款發放的計劃、比例原則的是（）。

A.按照項目完成工程量的多少付款

B.借款人擅自改變前期貸款款項的用途，銀行拒絕支付后期貸款款項

C.按照已批準的貸款項目年度投資計劃中規定的建設內容提供相應貸款

D.銀行需審查建設項巨的資本金是否已足額到位

【答案】C

2、以下各項中不得抵拜的財產是（）o

A.土地所有權

B.抵押人所有的房屋和其他地上定著物

C.抵押人所有的機器、交通運輸工具和其他財產

D.抵押人依法承包并經發包方同意抵押的荒山的土地使用權

【答案】A

3、甲公司為增值稅一般納稅人，主要生產利銷售高檔化妝品。2019年10月有

關經濟業務如下：（1）銷售高檔面膜，取得不含增值稅價款300萬元，另收

取品牌使用費11.3萬元。（2）受托加工高檔粉餅，收取不含增值稅加工費5

萬元，委托方提供的原材料成本80萬元，甲公司無同類產品銷售價格。（3）

銷售高檔口紅兩批，笫一批不含增值稅單價為0.2萬元/箱，共100箱；笫二批

不含增值稅單價為0.16萬元/箱，共200箱。（4）將高檔口紅50箱贊助給國

內某化妝品展銷會。

A.甲公司銷售高檔口紅共應確認增值稅銷項稅額二（0.2X100+0.16X200）

X13臟6.76（萬元）

B.甲公司銷售高檔口紅共應確認增值稅銷項稅額二0.2義（100+200）X13%=7.8

（萬元）

C.甲公司銷售高檔口紅應繳納的消費稅;（0.2X100+0.16X200）X15%=7.8

（萬元）

D.甲公司銷售高檔口紅應繳納的消費稅二0.2XC00+200）X15%=9（萬元）

【答案】A

4、中國人民銀行公布的貸款基準利率是（）。

A.市場利率

B.浮動利率

C.官定利率

D.法定利率

【答案】D

5、下列關于貸款的表述不正確的是（）。

A.固定利率貸款在貸款期限內遇利率調整要“隨行就市”

B.中長期貸款采用分期償還方式

C.委托貸款的風險由委托人承擔，銀行只收取手續費，不承擔貸款風險，不代

墊資金

D.短期貸款通常采取一次還清貸款的還款方式

【答案】A

6、如借款人擬將債務轉移至第三方，必須事先獲得（）的同意。

A.監管部門

B.借款人

C.中國人民銀行

D.債權人

【答案】D

7、下列不屬于我國公司信貸的提供主體的是（）.

A.中國工商銀行

B.中國建設銀行

C.中國農業銀行

D.中國移動通信

【答案】D

8、（）是指企業利澗總額和產品銷售收入凈額的比率。

A.營業利潤率

B.銷售利潤率

C.息稅前利潤率

D.凈利潤率

【答案】B

9、符合小微企業授信業務工作人員免除全部或部分責任的情形是（）。

A.信貸資產本金已還清、僅因少量欠息形成不良的

B.有證據證明管理人員或經辦人員弄虛作假、與企業內外勾結、故意隱瞞真實

情況騙取授信

C.在授信業務中存在重大失誤

D.在授信過程中向企業索取或接受企業經濟利益的

【答案】A

10、行業發展的各個階段，按照商業銀行信貸風險的程度從高到低排列，依次

為()。

A.啟動階段、衰退階段、成長階段、成熟階段

B.衰退階段、啟動階段、成熟階段、成長階段

C.啟動階段、成長階段、成熟階段、衰退階段

D.衰退階段、啟動階段、成長階段、成熟階段

【答案】A

11、()是指以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔一般保證責

任或者連帶保證責任而發放的貸款。

A.質押貸款

B.保證貸款

C.抵押貸款

D.票據貼現

【答案】B

12、下列關于長期償債能力指標的說法，錯誤的是()o

A.資產負債率說明客戶總資產中債權人提供資金所占的比重

B.負債與所有者權益比率反映了所有者權益對債雙人權益的保障程度

C.負債與有形凈資產比率反映了企業可以隨時還債的能力

D.利息保障倍數反映了企業獲利能力對到期債務利息的保證程度

【答案】C

13、銀行確立貸款意向后，業務人員向客戶索取的貸款申請資料中必須包括財

務報表，下列有關收集財務報表的表述中，不正確的是()。

A.應向借款人索取上兩年經審計的財務報表和近期月報表

B.若擔保方式為保證形式，應同時索取保證人的財務報表

C.對經審計和未經審計的財務報表應區別對待

D.新建項目的項目貸款，對于提供財務報表可不作嚴格要求

【答案】A

14、項目融資貸款是（：）。

A.滿足借款人日常生產經營周轉資金需要

B.商業銀行向并購方或其子公司發放的，用于支討并購交易價款的貸款

C.包括對在建或已建項目的再融資

D.用于借款人固定資產投資的本外幣貸款

【答案】C

15、企業通過技術、設計、創新等手段提供領先競爭對手或獨具特色的產品或

服務，以此吸引消費者，搶占市場份額，提高業務利潤率，這種競爭戰略屬于

（）O

A.成本領先戰略

B.差異化戰略

C.集中化戰略

D.可持續發展戰略

【答案】B

16、下列關于商業銀行信貸授權基本原則的表述，錯誤的是（）。

A.應實施動態調整

B.轉授權在金額、種類和范圍上應等于原授權

C.應實施差別授權

D.應堅持權責一致

【答案】B

17、商業銀行在貸款存續期間，應加強貸后檢查，及時跟蹤并購實施情況，定

期評估并購雙方未來現金流的可預測性和穩定性，定期評估借款人的還款計劃

與（）是否匹配，對并購交易或者并購雙方出現異常情況的，及時采取有效措

施保障貸款安全

A.貸款目的

B.資產轉換周期

C.還款來源

D.還款記錄

【答案】C

18、貸款保證存在的主要風險因素不包括（）。

A.保證人具備擔保資格

B.公司互保

C.超過訴訟時效

D.保證手續不完備

【答案】A

19、擔?；顒討裱栽冈瓌t，自愿原則主要體現在四個方面，不包括（）。

A.當事人有權依法從事擔?；顒踊虿粡氖聯；顒?/p>

B.當事人有權隨時終止已從事的擔保活動

C.擔保主體有權選擇訂立擔保合同的方式

D.當事人有選擇擔保相對人的自由

【答案】B

20、（2016年真題）釵行業金融機構經過多年經營，積累了豐富的信貸業務經

驗，貸款審查已嵌入各種貸款業務的管理流程之中，體現為三大原則。上述三

大原則不包括（）。

A.了解你的客戶

B.了解你客戶的'業務

C.了解你客戶的風險

D.了解宏觀經濟的風險

【答案】D

21、（2016年真題）下列選項中，不屬于固定成本的是（）。

A.固定資產的折舊

B.企業日常開支

C.租賃費用

D.廣告及推廣的費用

【答案】D

22、（2018年真題）商業銀行評價借款人還款能力應主要關注（）。

A.現金流量狀況

B.現有資產價值

C.重新籌資能力

D.擔保落實情況

【答案】A

23、以下不屬于所有者權益項目的是（）。

A.未分配利潤

B.資本公積

C.盈余公積

D.累計折舊

【答案】D

24、（）反映了信貸業務的價值創造能力。

A.利息實收率

B.貸款實際收益率

C.總資產收益率

D.信貸平均損失比率

【答案】B

25、（2017年真題）下列選項中，不屬于一級信貸檔案的是（）。

A.信貸抵押契證

B.信貸結清通知書

C.貸款審批的有關文件

D.有價證券及押品契證資料收據

【答案】C

26、（2021年真題）某企業流動資產為600萬元，其中貨幣資金100萬元，有

價證券150萬元，應收票據50萬元，應收賬款100萬元，存貨200萬元，流動

負債300萬元，則該企業的流動比率為（）。

A.1

B.0.83

C.2

D.1.33

【答案】C

27、設定質押的股票必須是（）。

A.有價值的

B.價格穩定的

C.可流通的

D.有管理權的

【答案】C

28、行業風險的產生受（）的影響，它主要包括行業市場集中度、行業壁壘程

度等。

A.產業發展周期

B.產業組織結構

C.地區生產力布局

D.產業鏈

【答案】B

29、（2018年真題）在貸前調查方法中，以下屬于現場調研的是（）。

A.間接調查和現場會談

B.委托調查和實地考察

C.搜尋調查和間接調查

D.現場會談和實地考察

【答案】D

30、()要求當事人在擔?；顒右孕幸恢?、表里如一，恪盡擔保合同的義

務。

A.公平原則

B.自愿原則

C.平的原則

D.誠實信用原則

【答案】D

31、下列關于商業銀行與借款人、擔保人簽訂合同的表述中，錯誤的是()。

A.如簽約人委托他人代替簽字，則簽字人必須出具委托人委托其簽字并經公證

的委托授權書

B.借款人、擔保人為法人的，授權代理人必須提供有效的書面或口頭授權

C.對采取抵押擔保方式的，應要求抵押物共有人在相關合同文本上簽字

D.如擔保人為自然人，則應在當面核實簽約人身份證明后由簽約人當場簽字

【答案】B

32、按照成本加成定價法，商業銀行貸款利率的組成要素不包括()。

A.籌集可貸資金的成本

B.銀行非資金性的營業成本

C.預期利潤水平

D.期限風險溢價

【答案】D

33、（2016年真題）下列關于流動資金貸款的說法中，錯誤的是（）。

A.應當遵循依法合規、審慎經營、平等自愿、公平誠信的原則

B.貸款人應合理測算借款人營運資金需求，審慎確定借款人的流動資金授信總

額及具體貸款的額度

C.流動資金貸款可以用于固定資產、股權等投資

D.貸款人應將流動資金貸款納入對借款人及其所在集團客戶的統一授信管理

【答案】C

34、（2017年真題）根據《中華人民共和國民法總則》的規定，就一筆保證貸

款而言，如果逾期時間超過（），期間借款人未曾歸還貸款本息，而貸款銀行

又未采取其他措施使訴訟時效中斷，那么該筆貸款的訴訟時效期間已超過，貸

款銀行將喪失勝訴權。

A.2年

B.6個月

C.3年

D.1年

【答案】C

35、（）是企業從付出現金購買原材料到最終銷售收回應收賬款的時間。

A.資產轉換周期

B.建設期

C.投資回報期

D.現金循環周期

【答案】D

36、（2020年真題）其公司2019年初固定資產凈值為2300萬元，年末固定資

產凈值為3400萬元。其當年銷售收入凈額為8730萬元。則該公司固定資產周

轉率為（）。

A.3.06

B.4.43

C.2.59

D.5.23

【答案】A

37、可持續增長率是公司在沒有增加財務杠桿的情況下可以實現的長期銷售增

長率?？沙掷m增長率的假設條件，不包括（）。

A.公司的資產使用效率將維持當前水平

B.公司的銷售凈利率將維持當前水平，并且可以涵蓋負債的利息

C.公司保持持續不變的紅利發放政策

D.公司未增發股票，增加負債不是其唯一的外部融資來源

【答案】D

38、甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事化妝品生產和銷售業務，2019年9

月有關經營情況如下：

A.678+（1+13%）X15%

B.678X15%

C.[6784-（1+13%）+3.39]X15%

D.(678+3.39)4-(1-13%)X15%

【答案】A

39、()是指由兩家或兩家以上銀行基于相同貸款條件，依據同一貸款合同,

按約定時間和比例，通過代理行向借款人提供的本外幣貸款或授信業務。

A.貿易融資

B.銀團貸款

C.流動資金貸款

D.保證業務

【答案】B

40、(2016年真題)下列選項中，不屬于銀行業金融機構收益預測的內容是

()。

A.盈虧平衡點分析

B.轉貸手續費

C.利息收入

D.日均存款額

【答案】A

41、下列關于企業銷售渠道的說法，正確的是()。

A.直接銷售渠道更重要

B.直接銷售渠道的優點是貼近市場，缺點是資金發入大

C.間接銷售渠道的優點是無須自找資源，缺點是需鋪設銷售網絡

D.直接銷售應收賬款較多

【答案】B

42、（2016年真題）根據貸款發放的原則，下列做法中，不合規的是（）。

A.銀行應按照已批準的貸款項目年度投資計劃所規定的建設內容、費用，準確

及時地提供貸款

B.在中長期貸款發放過程中，銀行應按照完成工程量的多少進行付款

C.如果因特殊原因不能按時足額到位，貸款支取的比例可以相應高于借款人資

本金到位的比例

D.貸款原則上不能用于借款人的資本金、股本金和企業其他需自籌資金的融資

【答案】C

43、（2018年真題）關于貸款分類的意義，下列說法中，錯誤的是（）。

A.貸款分類是銀行穩健經營的需要

B.貸款分類是金融審慎監管的需要

C.貸款分類是利用外部審計師輔助金融監管的需要

D.一般銀行在處置不良資產時不需要貸款分類，在重組時則需要對貸款分類

【答案】D

44、以（??）為導向是現代銀行經營價值革命的結果，也是銀行在激烈競爭中

生存的法寶。

A.銀行

B.資產

C.客戶

D.創新

【答案】C

45、如果某公司固定資產的累計折舊為50萬元，總固定資產為100萬元，總折

舊固定資產為80萬元，則該公司的固定資產使用率為（）。

A.62.5%

B.50%

C.80%

D.100%

【答案】A

46、關于停止發放貸款的情況，下列說法中錯誤的是0。

A.借款人用貸款進行股本權益性投資的，銀行不必停止發放貸款

B.未按借款合同的規定清償貸款本息，意味著借款人在財務安排上己出現問

題，或者主觀故意違約，此時不宜再發放貸款

C.在貸款發放階段，銀行務必密切關注借款人的資金使用方向，一旦出現影響

企業償債能力的違約情況，要立即終止借款人提款

D.使用貸款進行非法經營，例如，走私販毒、開辦賭場等嚴重違反國家政策法

規的行為，銀行貸款絕對禁止投入此類非法經營活動

【答案】A

47、根據增值稅法律制度的規定，一般納稅人銷售的下列貨物中，可以選擇按

照簡易計稅方法計算增值稅的有（）。

A.自來水廠銷售自產的自來水

B.縣級以下小型水力發電站生產的電力

C.大型商超銷售的食用植物油

D.煤氣公司銷售的煤氣

【答案】A

48、長期貸款展期的期限累計不得超過（）年。

A.2

B.3

C.4

D.5

【答案】B

多選題（共20題）

1、下列情況中，銀行可要求借款人追加擔保品的有（）。

A.貸后檢查中發現借款人提供的擔保物的擔保權尚未落實

B.擔保品因市場價格降低貶值

C.保證人的保證能力下降

D.借款人財務狀況惡化

E.追加新貸款

【答案】ABCD

2、下列關于公司信貸基本要素的正確說法有（）。

A.信貸金額是指銀行承諾向借款人提供的、以貨幣計量的信貸產品數額

B.貸款費率是指銀行提供信貸服務的全部價格

C.貸款利率是指借款人使用貸款時所支付的價格

D.信貸產品是指特定產品要素組合下的信貸服務方式

E.公司信貸業務的交易對象包括銀行及其交易對手

【答案】ACD

3、項目融資貸款的貸后管理內容中，屬于項目經營期貸后管理范疇的是

()。

A.已完工程實際投資表

B.實際投資與預期投資是否存在較大差異

C.判斷借款人的收益與預期評估值是否存在較大差異

D.關注借款人銷售網絡和銷售客戶群的建立，判斷是否能取得預期收入和現金

流

E.關注項目建成的設施和設備運轉是否正常

【答案】CD

4、客戶組建的動機通常包拈()。

A.基于人力資源

B.基于技術資源

C.基于客戶資源

D.基于行業利潤率

E.基于產晶分工

【答案】ABCD

5、下列屬于評價區域金融發展水平的主要指標有()。

A.地區直接融資占比

B.地區存貸比水平

C.地區GRDP增長率

D.銀行訴訟債權回收率

E.地區存(貸)款總量

【答案】AB

6、下列關于貸放分控的說法中，正確的有（）。

A.貸放分控是指銀行業金融機構將貸款審批與貸款發放作為兩個獨立的業務環

節，分別進行管理和控制

B.貸放分控中的“貸”，是指信貸業務流程中貸款調查、貸款審查和貸款審批

等環節，尤其是指貸款審批環節，以區別貸款發放與支付環節

C.貸放分控中的“放”是指放款，特指貸款審批通過后，由銀行通過審核，將

符合放款條件的貸款發放或支付出去的業務環節

D.我國傳統信貸管理文化將貸款發放與支付視做貸款審批通過后的一個附屬環

節

E.我國傳統信貸管理不允許借款人在獲得貸款資金后再去落實貸款前提條件、

補齊相關手續文件

【答案】ABCD

7、下列關于計算經營活動現金流量的間接法的說法，正確的有（）。

A.間接法以資產負債表中的現金為出發點

B.間接法又被稱為“自上而下”法

C.計算時應加上折舊

D.計算時應加上應付稅金的增加值

E.計算時應減去存貨的減少值

【答案】CD

8、下列關于依法清收的說法，正確的有（）。

A.應先向人民法院申請強制執行，若債務人拒絕決行，則再向人民法院提起訴

訟

B.若債務人自動償還債款的，則無須申請強制執行

C.為了防止債務人轉移、隱匿財產，債權銀行可以向人民法院申請財產保全

D.對于借貸關系清楚的案件，債權銀行可以不經起訴而直接向人民法院申請支

付令

E.對于扭虧無望、無法清償到期債務的企業，可考慮申請其破產

【答案】BCD

9、針對不同的公司信貸客戶，商業銀行應該采取的措施包括（）。

A.根據民營企業的現實需求設計手續簡便、快捷的貸款產品和方便的中間業務

B.選派對現代金融理論及金融創新理論均有較高造詣的高素質客戶經理前往外

商獨資企業接洽

C.合資和合作經營企業基本上是比較規范的現代股份制企業，經營業績良好，

是商業銀行重點爭取的對象

D.重點爭取有大量融資和中間產品服務需求的大型重點國有企業

E.在整體評估的基礎上，慎重選擇處于困境中的中小型國有企業為服務對象

【答案】ABCD

10、資產效率的下降引起的借款需求與（）有關。

A.應收賬款周轉天數

B.應付賬款周轉天數

C.存貨周轉天數

D.設備使用年限

E.固定資產折舊年限

【答案】ABC

11、施工現場明火作業時必須開具（）。

A.動火證

B.出入證

C.證明信

D.動工證

【答案】A

12、根據成本加成定價法確定的貸款利率，其主要由0組成。

A.銀行對貸款違約風險所要求的補償

B.銀行非資金性的營業成本

C.優惠利率

D.籌集可貸資金的成本

E.為銀行