1容誠會計師事務所（特殊普通合伙）總所：北京市西城區阜成門外大街22號外經貿大廈15層/922-926(100037)TELAX-mail:bj@https://www.rsm.global/china/我們審計了西安彩晶光電科技股份有限公司（以下簡稱彩晶光電公司）財務我們認為，后附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的“注冊會計師對財務報表審計的責任”部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國注冊會計師職業道德守則，我們獨立于彩晶光電公司，并履行了職業道德方面的其他責任。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審彩晶光電公司管理層（以下簡稱管理層）負責按照企業會計準則的規定編制財務報表，使其實現公允反映，并設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務在編制財務報表時，管理層負責評估彩晶光電公司的持續經營能力，披露與2我們的目標是對財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計準則執行的審計在某一重大錯報存在時總能發現。錯報可能由于舞弊或錯誤導致，如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者在按照審計準則執行審計工作的過程中，我們運用職業判斷，并保持職業懷審計程序以應對這些風險，并獲取充分、適當的審計證據，作為發表審計意見的基礎。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內部控制之上，未能發現由于舞弊導致的重大錯報的風險高于未能發現由于錯誤導致的重大證據，就可能導致對彩晶光電公司持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務報表中的相關披露；如果披露不充分，我們應當發表非無保留意見。我們的結論基于截至審計報告日可獲得的3（此頁無正文，為西安彩晶光電科技股份有限公司容誠審字[2024]210Z011212024年9月30日編制單位：西安彩晶光電科技股份有限公司單位：元幣種：人民幣資產附注2024-09-302023-12-31負債和所有者權益附注2024-09-302023-12-31流動資產：流動負債：貨幣資金五、131,580,537.6615,720,862.14短期借款134,946,327.61119,526,786.06交易性金融資產交易性金融負債衍生金融資產衍生金融負債應收票據應付票據應收賬款五、275,484,658.46122,368,981.02應付賬款76,226,681.1161,012,106.75應收款項融資五、37,428,955.435,219,518.41預收款項預付款項五、43,089,099.0112,520,129.08合同負債766,578.96874,205.77其他應收款五、53,356,129.572,901,340.48應付職工薪酬2,507,372.514,119,725.83其中：應收利息應交稅費五、20674,150.013,137,978.81應收股利其他應付款五、2138,453,167.3340,839,812.78存貨五、6126,369,053.18127,425,604.81其中：應付利息合同資產應付股利1,975,684.00持有待售資產持有待售負債一年內到期的非流動資產一年內到期的非流動負債五、2245,859,877.6420,403,692.59其他流動資產五、78,385,881.267,616,670.06其他流動負債五、2399,655.26113,646.74流動資產合計255,694,314.57293,773,106.00流動負債合計299,533,810.43250,027,955.33非流動資產：非流動負債：債權投資長期借款五、24147,940,000.00115,700,000.00其他債權投資應付債券長期應收款其中：優先股長期股權投資五、8921,897.682,826,214.05永續債其他權益工具投資租賃負債五、2523,188,008.14其他非流動金融資產長期應付款投資性房地產長期應付職工薪酬固定資產五、9174,568,109.63162,101,163.39預計負債五、263,500,000.00在建工程223,803,150.50161,115,853.91遞延收益五、272,510,000.002,000,000.00生產性生物資產遞延所得稅負債油氣資產其他非流動負債使用權資產41,136,467.043,102,181.20非流動負債合計173,638,008.14121,200,000.00無形資產56,730,029.2058,107,878.71負債合計473,171,818.57371,227,955.33開發支出所有者權益：商譽股本五、28230,300,000.00230,300,000.00長期待攤費用3,601,478.555,753,045.60其他權益工具遞延所得稅資產3,389,755.012,648,359.87其中：優先股其他非流動資產5,784,965.237,531,295.15永續債非流動資產合計509,935,852.84403,185,991.88資本公積五、2938,474,877.9838,029,502.98減：庫存股其他綜合收益專項儲備盈余公積五、306,263,340.856,263,340.85未分配利潤五、3117,420,130.0151,138,298.72所有者權益合計292,458,348.84325,731,142.55資產總計765,630,167.41696,959,097.88負債和所有者權益總計765,630,167.41696,959,097.88法定代表人：王建祥主管會計工作負責人：宋兆慶會計機構負責人：張國強22024年1-9月編制單位：西安彩晶光電科技股份有限公司單位：元幣種：人民幣項目附注2024年1-9月2023年度一、營業收入五、32147,875,697.68322,512,193.84減：營業成本五、32130,865,248.55258,216,233.35稅金及附加五、331,714,877.402,276,585.27銷售費用五、342,078,077.852,146,087.04管理費用五、3510,975,873.8010,988,718.68研發費用五、3616,485,966.8016,510,940.72財務費用五、376,633,540.255,882,585.51其中：利息費用6,082,107.875,685,077.28利息收入43,933.7364,733.91加：其他收益五、384,195,732.823,863,953.93投資收益（損失以“-”號填列）五、39-1,904,316.37-1,173,785.95其中：對聯營企業和合營企業的投資收益-1,904,316.37-1,173,785.95以攤余成本計量的金融資產終止確認收益凈敞口套期收益（損失以“-”號填列）公允價值變動收益（損失以“-”號填列）信用減值損失（損失以“-”號填列）五、402,453,336.98-5,080,447.85資產減值損失（損失以“-”號填列）五、41-18,149,821.58-3,579,360.87資產處置收益（損失以“-”號填列）五、42498,566.87二、營業利潤（虧損以“-”號填列）-34,282,955.1221,019,969.40加：營業外收入五、4316,873.9073,270.00減：營業外支出五、44193,482.63298,975.74三、利潤總額（虧損總額以“-”號填列）-34,459,563.8520,794,263.66減：所得稅費用五、45-741,395.142,160,877.51四、凈利潤（凈虧損以“-”號填列）-33,718,168.7118,633,386.15（一）持續經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）-33,718,168.7118,633,386.15（二）終止經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）五、其他綜合收益的稅后凈額--六、綜合收益總額-33,718,168.7118,633,386.15法定代表人：王建祥主管會計工作負責人：宋兆慶會計機構負責人：張國強32024年1-9月編制單位：西安彩晶光電科技股份有限公司單位：元幣種：人民幣項目附注2024年1-9月2023年度一、經營活動產生的現金流量銷售商品、提供勞務收到的現金187,489,172.72239,517,126.92收到的稅費返還收到其他與經營活動有關的現金五、464,006,919.943,340,166.39經營活動現金流入小計191,496,092.66242,857,293.31購買商品、接受勞務支付的現金82,781,578.05222,083,384.21支付給職工以及為職工支付的現金32,099,004.8449,642,525.84支付的各項稅費4,917,569.1711,178,265.57支付其他與經營活動有關的現金五、4614,559,269.008,801,106.21經營活動現金流出小計134,357,421.06291,705,281.83經營活動產生的現金流量凈額57,138,671.60-48,847,988.52二、投資活動產生的現金流量收回投資收到的現金取得投資收益收到的現金處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額118,144.25處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額收到其他與投資活動有關的現金投資活動現金流入小計118,144.25購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金73,641,840.80117,545,071.77投資支付的現金3,500,000.00500,000.00取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額支付其他與投資活動有關的現金投資活動現金流出小計77,141,840.80118,045,071.77投資活動產生的現金流量凈額-77,141,840.80-117,926,927.52三、籌資活動產生的現金流量吸收投資收到的現金取得借款收到的現金158,062,000.00215,102,619.00收到其他與籌資活動有關的現金籌資活動現金流入小計158,062,000.00215,102,619.00償還債務支付的現金98,383,484.6930,000,000.00分配股利、利潤或償付利息支付的現金6,846,058.695,249,254.02支付其他與籌資活動有關的現金16,969,611.9021,897,369.05籌資活動現金流出小計122,199,155.2857,146,623.07籌資活動產生的現金流量凈額35,862,844.72157,955,995.93四、匯率變動對現金及現金等價物的影響2.05五、現金及現金等價物凈增加額15,859,675.52-8,818,918.06加：期初現金及現金等價物余額15,720,862.1424,539,780.20六、期末現金及現金等價物余額31,580,537.6615,720,862.14法定代表人：王建祥主管會計工作負責人：宋兆慶會計機構負責人：張國強所有者權益變動表2024年1-9月編制單位：西安彩晶光電科技股份有限公司單位：元幣種：人民幣項目2024年1-9月股本其他權益工具資本公積減：庫存股其他綜合收益專項儲備盈余公積未分配利潤所有者權益合計優先股永續債其他一、上年年末余額230,300,000.00---38,029,502.98---6,263,340.8551,138,298.72325,731,142.55加：會計政策變更-前期差錯更正-其他-二、本年年初余額230,300,000.00---38,029,502.98---6,263,340.8551,138,298.72325,731,142.55三、本年增減變動金額(減少以“-”號填列)----445,375.00-----33,718,168.71-33,272,793.71（一）綜合收益總額--33,718,168.71-33,718,168.71（二）所有者投入和減少資本----445,375.00-----445,375.001.所有者投入的普通股-2．其他權益工具持有者投入資本-3．股份支付計入所有者權益的金額445,375.00445,375.004．其他-（三）利潤分配-----------1．提取盈余公積--2．對所有者（或股東）的分配-3．其他-（四）所有者權益內部結轉-----------1．資本公積轉增資本（或股本）-2．盈余公積轉增資本（或股本）-3．盈余公積彌補虧損-4．設定受益計劃變動額結轉留存收益-5.其他綜合收益結轉留存收益-6.其他-（五）專項儲備-----------1．本年提取-2．本年使用-（六）其他-四、本年年末余額230,300,000.00---38,474,877.98---6,263,340.8517,420,130.01292,458,348.84法定代表人：王建祥主管會計工作負責人：宋兆慶會計機構負責人：張國強2023年度其他權益工具項目其他權益工具專項儲備減：庫存股盈余公積資本公積37,320,752.98其他綜合收益股本230,300,000.00專項儲備減：庫存股盈余公積資本公積37,320,752.98其他綜合收益股本230,300,000.00未分配利潤其他優先股永續債其他4,330,629.03308,364,690.4036,413,308.39一、上年年末余額4,330,629.03308,364,690.4036,413,308.39-加：會計政策變更--前期差錯更正--其他-230,300,000.0036,413,308.3914,724,990.3318,633,386.154,330,629.031,932,711.8237,320,752.98708,750.00308,364,690.4017,366,452.1518,633,386.15230,300,000.0036,413,308.3914,724,990.3318,633,386.154,330,629.031,932,711.8237,320,752.98708,750.00308,364,690.4017,366,452.1518,633,386.15708,750.00-------------三、本年增減變動金額(減少以“---------（一）綜合收益總額-708,750.00------708,750.00--------1.所有者投入的普通股--708,750.002．其他權益工具持有者投入資本-708,750.00708,750.003．股份支付計入所有者權益的金額708,750.00-4．其他-1,932,711.821,932,711.82-3,908,395.82-1,932,711.82-1,975,684.00-1,975,684.00--1,932,711.821,932,711.82-3,908,395.82-1,932,711.82-1,975,684.00-1,975,684.00-------1．提取盈余公積--1,975,684.002．對所有者（或股東）的分配-1,975,684.00-3．其他-------------------1．資本公積轉增資本（或股本）--2．盈余公積轉增資本（或股本）--3．盈余公積彌補虧損--4．設定受益計劃變動額結轉留存收益--5.其他綜合收益結轉留存收益--6.其他-------------------1．本年提取--2．本年使用--（六）其他-51,138,298.7238,029,502.98230,300,000.006,263,340.85325,731,142.55-----51,138,298.7238,029,502.98230,300,000.006,263,340.85325,731,142.55------法定代表人：王建祥主管會計工作負責人：宋兆慶會計機構負責人：張國強西安彩晶光電科技股份有限公司財務報表附注5西安彩晶光電科技股份有限公司（以下簡稱“本公司”或“公司”）成立于2008股權轉讓給李秀巖，轉讓后西安近代化學研究所持股39.44%、西北工業集團有限公司陰展盛智能科技有限公司將持有的公司全部股權轉讓給上海康達新材料科技有限公司，西安彩晶光電科技股份有限公司財務報表附注6西北工業集團有限公司持股15.415%、李秀巖持股6.080%、中國兵器科學研究院司，轉讓后上海康達新材料科技有限公司持股67.00%、西安近代化學研究所持股公司經營范圍為一般項目：電子專用材料制造；顯示器件制造；電子元器件制造；主開展經營活動）許可項目：第二、三類監控化學品和第四類監控化學品中含磷、硫、西安彩晶光電科技股份有限公司財務報表附注7本公司外幣交易初始確認時采用交易發生日的即期匯率或采用按照系統合理的方產負債表日即期匯率與初始確認時或前一資產負債表日即期匯率不同而產生的匯兌差西安彩晶光電科技股份有限公司財務報表附注8金融工具，是指形成一方的金融資產并形成其他方的金融負債或權益工具的合同。資產，是指按照合同條款規定，在法規或市場慣例所確定的時間安排來交付金融資產。本公司在初始確認時根據管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特西安彩晶光電科技股份有限公司財務報表附注9本公司不可撤銷地選擇將部分非交易性權益工具投資指定為以公允價值計量且其為其他綜合收益確認，直到該金融資產終止確認時，其累計利得或損失轉入留存收益。上述以攤余成本計量的金融資產和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產之外的金融資產，分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。西安彩晶光電科技股份有限公司財務報表附注貸款承諾是本公司向客戶提供的一項在承諾期間內以既定的合同條款向客戶發放按照依據金融工具的減值原則所確定的損失準備金額以及初始確認金額扣除按收入確①如果本公司不能無條件地避免以交付現金或其他金融資產來履行一項合同義務，西安彩晶光電科技股份有限公司財務報表附注預期信用損失，是指以發生違約的風險為權重的金融工具信用損失的加權平均值。西安彩晶光電科技股份有限公司財務報表附注西安彩晶光電科技股份有限公司財務報表附注本公司通過比較金融工具在資產負債表日所確定的預計存續期內的違約概率與在D.作為債務抵押的擔保物價值或第三方提供的擔保或信用增級質量是否發生顯著變化。這些變化預期將降低債務人按合同規定期限還款的經濟動機或者影響違F.借款合同的預期變更，包括預計違反合同的行為是否可西安彩晶光電科技股份有限公司財務報表附注本公司在資產負債表日評估以攤余成本計量的金融資產和以公允價值計量且其變具有不利影響的一項或多項事件發生時，該金融資產成為已發生信用減值的金融資產。本公司確定債務人沒有資產或收入來源可產生足夠的現金流量以償還將被減記的金額。西安彩晶光電科技股份有限公司財務報表附注計量》第十八條分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產的情形）西安彩晶光電科技股份有限公司財務報表附注西安彩晶光電科技股份有限公司財務報表附注本公司采用在當期情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術，西安彩晶光電科技股份有限公司財務報表附注西安彩晶光電科技股份有限公司財務報表附注本公司根據履行履約義務與客戶付款之間的關系在資產負債表中列示合同資產或本公司對合同資產的預期信用損失的確定方法及會計處理以凈額列示，凈額為借方余額的，根據其流動性在“合同資產”或“其他非流動資產”項目中列示；凈額為貸方余額的，根據其流動性在“合同負債”或“其他非流動負債”其次再判斷該安排相關活動的決策是否必須經過這些集體控制該安排的參與方一致同西安彩晶光電科技股份有限公司財務報表附注照被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權C.非同一控制下的企業合并，以購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值確定為合并成本作為長期股權投②除企業合并形成的長期股權投資以外，其他方式取得的長期股權投資，按照下西安彩晶光電科技股份有限公司財務報表附注換不同時具備上述兩個條件，則按換出資產的賬面價值和相關稅費作為初始投資成本。本公司長期股權投資的投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允西安彩晶光電科技股份有限公司財務報表附注因追加投資等原因能夠對被投資單位施加重大影響或實施共同控制但不構成控制終止采用權益法核算時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會西安彩晶光電科技股份有限公司財務報表附注產的類別、估計的經濟使用年限和預計的凈殘值率分別確定折舊年限和年折舊率如下：態所發生的必要支出以及在資產達到預定可使用狀態之前為該項目專門借款所發生的本公司發生的可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或生產的借款費用在同息金額按累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款每年年度終了，公司對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行復核。西安彩晶光電科技股份有限公司財務報表附注承諾在無形資產使用壽命結束時購買該無形資產或可以根據活躍市場得到預計殘值信費、材料費、折舊攤銷費用（包括長期待攤費用、使用權資產折舊及無形資產攤銷）、西安彩晶光電科技股份有限公司財務報表附注可收回金額根據資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量長期待攤費用核算本公司已經發生但應由本期和以后各期負擔的分攤期限在一年西安彩晶光電科技股份有限公司財務報表附注積金，以及按規定提取的工會經費和職工教育經費，在職工為其提供服務的會計期間，本公司離職后福利計劃僅涉及設定提存計劃，是指向獨立的基金繳存固定費用后，西安彩晶光電科技股份有限公司財務報表附注（根據資產負債表日與設定受益計劃義務期限和幣種相匹配的國債或活躍市場上的高西安彩晶光電科技股份有限公司財務報表附注②完成等待期內的服務或達到規定業績條件以后才可行權換取職工服務的以權益份支付公允價值總額或采用了其他不利于職工的方式修改股份支付計劃的條款和條件，西安彩晶光電科技股份有限公司財務報表附注西安彩晶光電科技股份有限公司財務報表附注對于在某一時段內履行的履約義務，本公司在該段時間內按照履約進度確認收入，履約進度。當履約進度不能合理確定時，本公司已經發生的成本預計能夠得到補償的，①本公司就該商品或服務享有現時收款權利，即客戶就該商品負有現時付款義務；西安彩晶光電科技股份有限公司財務報表附注政府補助。與資產相關的政府補助確認為遞延收益，在相關資產使用期限內按照合理、西安彩晶光電科技股份有限公司財務報表附注本公司通常根據資產與負債在資產負債表日的賬面價值與計稅基礎之間的暫時性同時具有下列特征的交易或事項中因資產或負債的初始確認所產生的可抵扣暫時本公司所有應納稅暫時性差異均按預計轉回期間的所得稅稅率計量對所得稅的影西安彩晶光電科技股份有限公司財務報表附注①因下列交易或事項中產生的應納稅暫時性差異對所得稅的影響不確認為遞延所A.本公司自身經營產生的可彌補虧損以及可抵扣虧損是指按照稅法規定計算確定的準予用以后年度的應納稅所得額彌補的虧損。對于按照稅法規定可以結轉以后年度的未彌補虧損（可抵扣虧損）和稅款抵減，未來期間可稅前扣除的金額超過按照會計準則規定確認的與股份支付相關的成本費用，西安彩晶光電科技股份有限公司財務報表附注遞延所得稅資產及遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的估合同中的客戶是否有權獲得在使用期間內因使用已識別資產所產生的幾乎全部經濟定為短期租賃；將單項租賃資產為全新資產時價值較低的租賃認定為低價值資產租賃。西安彩晶光電科技股份有限公司財務報表附注行確認和計量，詳見附注三、19。前述成本屬于為生產存貨而購買選擇權的行權價格，前提是承租人合理確計算租賃付款額現值時采用租賃內含利率作為折現率，無法確定租賃內含利率的，西安彩晶光電科技股份有限公司財務報表附注直接費用予以資本化并按照與租金收入確認相同的基礎進行分攤，分期計入當期損益。本公司取得的與經營租賃有關的未計入租賃收款額的可變租賃付款額在實際發生時計本公司通過應收賬款違約風險敞口和預期信用損失率計算應收賬款預期信用損失，西安彩晶光電科技股份有限公司