海關AEO認證申請與審核流程

及相關文件濱料匯編

海關AEO認證申請與審核流程及相關文件資料匯編

目錄

■AEO認證申請及審核流程.............................................................4

附件1：適用認證企業管理申請書........................................................5

附件2：適用認證企業管理申請回執......................................................6

■認證企蚱準操械范................................................................7

附件3：XX集團有限公司職能部門職責分工.............................................20

附件4：XX集團有限公司勞動組織人事管理制度..........................................29

附件5：XX集團有限公司進出口單證流程管理規定........................................82

附件6：XX集團有限公司進出口業務流程管理規定........................................90

附件7：XX集團有限公司關于代理進口管理的有關規定...................................98

附件8：XX集團有限公司關于內部審計工作的管理規定...................................101

附件9：關于公司XXXX年度進出口貿易業務經營情況的審計報告.........................II0

附件10：進出口貿易業務內審檢杳存在問題整改措施一覽表..............................H9

附件11；關于20XX年進出口貿易審計問題整改情況匯報................................120

附件12：XX集團有限公司信息系統管理辦法...........................................122

附件13：XX集團有限公司財務管理辦法...............................................127

附件14：XX集團有限公司倉庫管理流程及倉庫管理制度.................................157

附件15：XX集團有限公司員工花名冊.................................................163

附件16：XX集團有限公司對商業伙伴安全控制制度......................................167

附件17：XX集團有限公司貨物安全、集裝箱安全及運輸工具安全管理辦法.................169

附件18：XX集團有限公司集裝箱封條管理程序.........................................178

附件19：XX集團有限公司職工培訓管理制度匯編........................................181

附件20：XX集團有限公司綜合、專項應急預案及現場處置方案...........................221

海關AEO認證申請及審核流程

一、提出申請環節。根據《中華人民共和國海關企業信用管理辦法》及其配套文件，在海關注冊和

備案的企業可以向注冊地海關提交加蓋公司公章的《適用認證企業管理申請書》（附件1）,申請書格

式可查詢海關總署2018年33號公告。

二、海關受理環節?海關受理企業申請，符合申請要求的，制發《適用認證企業管理申請書回執》

（附件2）,從受理之日起海關應在90天內做出企業信用等級認定決定，特殊情況可以延長30天：不

符合申請要求的，退回企業，并一次告知所需材料。

三、海關實地認證環節。海關組建認證工作小組，認證組提前通知企業具體認證時間。企業按照通

知的要求做好認證準備，包括認證資料的收集整理、安排企業相關部門人員到場等。認證組根據現場查

看資料、面談人員、抽查記錄和實地查看情況，做出實地認證的結論。

四、認證結論環節。海關根據認證組提出的實地認證結論，結合相關部門意見和信息系統記錄，提

出是否通過認證的意見。通過認證的企業，海關制發《認證企業證書》；未通過認證的企業，制發《不

予適用認證企業管理決定書》。《認證企業證書》、《不予適用認證企業管理決定書》自送達之日起生

效。

附件1:

適用認證企業管理申請書

企業名稱

統一社會信用代碼

業務類型□非報關企業□報關企業

座機電話

聯系人

移動電話

海關：

根據《中華人民共和國海關企業信用管理辦法》有關規定，本單位按照《海關認證企業標準》

進行自我評估，認為符合標準，現向你關申請適用口一般認證企業口高級認證企業管理。

本單位知悉并同意遵守《中華人民共和國海關企業信用管理辦法》及海關相關規定，已經做

好接受海關認證的準備，保證所提交的材料真實、齊全、有效，并存有相關文件、資料備查。

申請單位（蓋章）

年月日

-5-

附件2:

適用認證企業管理申請回執

中華人民共和國XX海關

適用認證企業管理申請回執

關信申〔）號

企業名稱：

統一社會信用代碼：

你單位提出的適用口一般認證企業□高級認證企業管理申請已收悉。經審核，申請材料符合法定形

式，根據《中華人民共和國海關企業信用管理辦法》規定，我關予以接受。

印章

年月日

海關認證企業標準操作規范

（高級認證）

認證標準操作規范達標情況

達部分不不

一、內部控制標準標達標達標適用

0?1-2

（1）進出口業務、財務、內部監督等

附件3,XX集團仃限公nJ職能部門職員分工（專業完整格式模板）

1.內部組織部門職責分工明確.

架構（2）指定高級管理人員負費關務，對

（略）

企業認證建立書面或者電子檔案.

（―）（1）企業應當建立洵關法律法規等相附件擊XX集團有限公司勞動組織人*管理制度《專業完整格式

組織機美管理規定的內部培訓制度.模板）

構控制（2）法定代表人或者其授權人員、負

2.海關業務

貢關務的高級管理人員應當句年至少

培訓

參加1次海關法律法規等相關管理規（略）

定的內部培訓,及時了解、掌猊相關

管理規定。

具備進出口單證復核或苕糾錯制度或附件5：XX集團有限公司進出口單，證流程管理規定（專業完整格

者程序.式候板）

（二）進出口貨物收發貨人：在申報前或者

進出n業3.單證控制委托申報前有專門部門或者肉位人員

務控制對進出口單證涉及晌價格、歸頁|原（略）

產地、數量、品名、規格等內容的真

實性、段確性和規范性進行內部更核，

-7-

報關企業：代理申報前，有專門部門

或者崗位人員對委托人提供的監管證

件、商業單據、進出口單證等資料的（略）

真實性、完整性和有效性進行合理審

物流企業：有專門部門或者崗位人員

對運榆工具進出境申報信息、艙單及

相關電子數據、轉關單（教貨清單）（略）

等物流信息的準確性、一致性進行紀

核.

（1）按海關要求建立進出口單證管理

附科6：。集團育限公司進出U業務流程管科規定《專業完祭格

制度，確保企業保存的進出LI紙旗和

式模板）

電子報關單證、物流信息檔案的及時

4.單證保管附件7：XX集團仃限公司代理進”管理般定（專業完整格式模板）

性、完整性、準確性與安全性.

（2）妥善保管管關專用印章,以及海

（略）

關核發的證書、法律文書.

進出口業務管理流程設置合理、完的,附件6：XX集團有限公司進加1」業務流程管理規定（專業完整格式

涉及的貨物流、單證流、信息流能第校板）

5.進出口活動

得到有效控制，經抽查.未發現有不附件6：XX柒團有限公司進出口業分流程管理規定（專業完整格式

符合海關監管規定的情形.模板》

（D設立專門的內部審計機構或者崗

附件8：XX集團有限公司關［內部審計工作的管理規定（專業完整

位，或者聘請外部專職人員獨立對進

格式模板）

6.內審制度也口業務等實施內部審計，

（三）

（2）每年至少內審1次.建立內審H附件9：關于公司20XX年度進出口貨易業務審計報告（存業完整格

內部審計

而或者電子檔案.式模板）

控制

附件8,XX集團育限公司關于內部審計工作的筒理規定（專業完整

（1）建立對進出口業務發現問題或者

7.賁任追究格式模板）

違法行為的資任追究制度或者措施。

附件10：內審整改問題一覽我（專業完整格式模板）

-8-

（2）建立時企業人員和報關人員私攬附件8：XX集團仃限公司關于內普審計工作的哲理祝定（專業完整

貨物報關、假借海關名義牟利、向海格式模板）

關人員行財等行為的責任追究制度或附料11：關于20XX年迸出口貿易審計問題整改情況匯報（專業完

者措施.整格式模板）

附件9：關于公司20XX年度進出11版易業務審計報告（專業完整格

（1）建立改進制度或者措施。

式模板》

8.改進機制（2）對海關要求的規范改進事項，應

附件lh關于20XX年選出口貿易審計問題整改情況匯報（專業完

由負我關務的高級管理人員直接負貴

整格式模板）

具體規范改進實施.

具備真實、準確、完整、有效記錄企

業生產經營、進出口或者代理報關活

9.信息系統（略）

動的信息系統，特別是財務控制、關

務、物流控制等功能模塊有效運行.

（1）生產經營數據以及與進出口活動

有關的數據及時、準確、完整錄入系

（略）

統。系統數據自進出口貨物辦結海關

10.數據管理手續之H起保存3年以上.

（四）（2）進出門或者代理報關活動等主要

信息系統環節在系統中能夠實現流程檢索、跟（略）

控制蹤。

（1）建立信息安全管理制度，保護信

附件12：XX案團有限公司信息系統管理辦法,專業完整格式模收）

息系統安全，并對員工進行相關培訓。

（2）有專門程序或者制度,識別信息

系統的非正常使用，包括非法入侵信

11.信息安全

息系統，更改或者更改業務數據，并

附件12：XX集團有限公司信息系統管?理辦法（專業完整格式模板）

對上述行為仃嚴格的責任田冗.信總

系統要使用專人賬戶和密碼,并且定

期更改用戶密碼.

（3）有專門程序或者制度.保護系統

和數據，有數據恢或，備份等手段防

附件12：XX集團行跟公司信息系統聾理辦法（專業完整格式模板）

止信息丟失,應用反病毒軟件和防火

墻技術.

二、財務狀況標準

（1）會計賬簿和財務會計報告等會計

資料其實、準陶、完整記錄和反映進

附件13：XX集團有限公司財分管理辦法（專業完整格式但版）

出口活動的有關情況，財務處理及時、

規范.

（2）企業申請認證的.提交當年度會

12.會計信息計師事務所審計報告,審計報告所反

映的企業財務狀況真實、完整、視他、

合法；重新認證的，企業自成為高級（略）

認證企業起每年接受會計師事務所申

it.審計抿告所反映的企業財務狀況

真實、完整、規范、合法.

（五）

（1）企業財務的速動比率在安全成苕

財務狀況（略）

正常范圍內.

13.償付能力

（2）企業財務的資產負債率在安全或

（略）

者正常范圍內。

企業,E營業務利澗率在安全或看正常

14.盈利能力（略）

范圍內。

不達適

生產型進出口貨物收發貨人：上月末達標E

標

固定資產凈值不低于其3年內向海關（略）0

-2

15.瞰稅能力單筆納稅虻高額：

非生產型進出口貨物收發貨人：上年

（略）

度經營性現金凈流St不為負.

三、守法規范標準

-10-

企業法定代友人（負或人）、負責關

16.人員違法務的高級管理人員和財務先無人連續（略）

2年無故意犯罪記錄.

（1）連續2年無走私犯罪、走私行為.（略）

（2）

非報關企業：連續1年無因違反海關

監管規定被處罰金額超過3萬元的行

（略）

為；

報關企業：連續1年無因違反海關監

管規定被處罰金頷超過1萬元的行為,

（3）

非報關企業：1年內違反海關監管規定

行為的處罰金繳累計5萬元以下，且

（六）

違法次數在5次以下或者雖然超過5

遵守法律

次，但違法次數與上年度企業進出口

法規

17.企業違法相關單證（報關單及進出境備案清單、

運輸工具進出境中報值息、艙單及相

關電子數據、轉關單（載貨清單〉）

總票數比例不超過千分之一.（企業

（略）

門在發現井卜動向海關報明，被海關

處以警告以及3萬元以下罰款的除外）

報關企業：1年內違反海關監管規定行

為的次數不超過上年度代理申報報關

單及進出境備案清單總票數的萬分之

一，且處罰金頓累計3萬兀以下.（經

海關認定系企業自杳發現并主動向海

關報明,被海關處以警告以及1萬元

以卜罰款的除外）

報關單位：按規定報送《報關單位注

冊信總年度報告》，企業及報關人員

18.注冊信息在海關的注冊登記內容。實際相符.（略）

其他企業，在海關的注冊詈記內容與

實際相符。

19.進出口上年度或者木年度有進出口活動或者

（略）

記錄為進出口活動提供相關服務。

（1）

報關企業，連續4個季度單季報關差

鉛率不和過同期全國平均報關差錯

率.

進出口貨物收發貨人：連續4個季度（略）

單季報關差錯率或者?所委托報關企業

（七）報關差錯率不超過同期全國平均報關

差錯率。

進出口業

物流企業：連續4個季度單季艙單及

務娓范20.申報（傳

相關電子數捌傳輸差錯率不超過同期

愉）規范

全國平均傳輸差錯率，連續4個季度

單季運輸工具進出境申報信息、轉關

單（載貨清單）等物流信息的申報差（略）

錯率不超過同期全國平均申報差錯

率。

（2）連挨2個季度單季規范申報率超

過90%.（略）

（3）上年度及本年1至上月T-（聚）

（略）

冊超期未報核情事不超過1次.

（1）上年度以及本年度1至上月滯納（略）

21.稅款撤納

稅款報關單率不超過5%，

（略）

（2）截至認證期間,沒有超過法定繳

款期限尚未繳納稅款及罰沒款項情（略）

事.

（1）連續2年未發現有向海關提供虛

假情況或者隱瞞重要事實、拒絕或者（略）

拖延提供賬簿單證資料、故意轉移、

除匿、篡改、毀棄賬簿單證貫料等逃

避海關稽查、逃劇稅款征繳的情形.（略）

或者無正當理由拒不配合海關抑血或

（八）

符合海美22.管理要求者管理的情形。

管理嚶求（2）連續2年未發現企業報送信息TF

（略）

隙瞞真實情況,弄虛作假的情形.

（3）連續2年未發現有假借海關或者

（略）

其他企業名義獲取不當利益的情形。

U）連續2年未發現有向海關人員行

（略）

賄的行為。

企業或者其法定代表人（負責人）、

負責關務的高級管理人員、財務負責

（九）人連續1年在工商、商務、稅務、銀

未有不良23.外部信用行、外匯、檢驗檢疫、公安、檢察院、（略）

外部信用法院等部門未被列入經營異常名錄、

失信企業或者人員名羊、黑名削企業、

人員.

達

部分不克-不適

四、貿易安全標準標達標標用

。

>1-2

企業有檢查、阻止未就明的貨物和未

經許可的人員進入場所、貨物裝卸和

附件11：XX集團仃限公司倉庫管理流程及倉庫管理制度（專業先

儲存區域的書面制度和程序；進出口

整格式模板）

貨物進出的區域設有隔離設施，以防

止未任許可的人員進入。

（1）大門和傳達室：車輛、人員進出附件II：XX集團有限公司倉庫管理流程及倉庫管理制度（專業完

的大門配備人員駐守。整格式模板）

（2）建筑結構，建筑物的隹造方式能附件1船XX集團仃限公司倉庫管理流程及倉庫管理制度（專業完

/防止非法闖入.定期對建筑物進行整格式模板）

檢性和修繕，確保其完好無損.

（3）照明：企業生產經營場所配的充附件XX集團有限公司倉庫管理流程及倉庫管理制度（專業完

足的照明,包括以下區域：出入U.整格式模板）

貨物裝卸和儲存區，困墻周邊及停車

（十）

場/停乍區域.

場所安全24.場所安全

（4）報警系統及視頻監控攝像機：裝附件11：XX集團有限公司倉庫管理流程及倉庫管理制度（專業完

控制措施

配報警系統和視領監控攝像機，監測整格式模板）

以下區域；出入口，貨物裝卸和儲存

IX,圉墻周邊及停車場/停車區域，防

止未經許可進入貨物存儲以及裝卸

區.

（5）存儲區域：在貨物裝卸和儲存區附件II：XX集團有限公司倉庫管理流程及倉庫管理制度《專業完

域，以及用于存放進出口貨物的區域，整格式模板）

設有隔離設施.以阻止任何未經許可

的人員進入.

（6）鎖閉裝置及策匙保管：所有內外附件1，1：XX集團仃胤公司倉庫管理流程及倉庫管理制度（專業完

窗戶，大門和圍欄都設方?足夠數量的整格式模板）

鎖閉裝置。管理層或若保安人員要保

管所布鎖和鑰題。

企業實行門禁管理，仃宴施員工和訪

附件11：XX第團仃網公司倉庫管理流程及倉庫管理制度（專業完

客進出，保護公司資產的書面制度和

整格式模板）

程序.

（1）員工：具有員工身份識別系統，附件11：XX集團有限公司倉庫管理流程及倉庫管理制度（專業完

對員工進行身價識別和進入控制.對整格式模板）

員工、訪客的身份標識（比如鑰匙、

鑰匙P等）的發放和回收進行統一管

（P-）理和登記。

進入安全25.進入安全

控制措施（2）訪客：對進入企業的訪客要檢查附件M：XX集團仃限公m倉庫管理流程及倉庫管理制度（專業先

帶行照片的身份證件并進行登記，訪整格式模板）

客要鬧戴臨時身份標識并且有內部人

員陪同.

（3）未經許可進入、身份不明的人員；附件ri：xx東mrr川公司倉庫管理流程及倉庫管理制度（專業完

有識別、質詢和確認未經許可進入、整格式模板）

身份不明的人員的程序：發現可疑人

員進入的.企業員工要及時報告.

企業有審查擬聘員工和定期審查現仃

員工的書面制度和程序，提供動態的

附件15：XX集團4限公司員工花名冊（專業完整格式模板）

員工清單,包含姓名、出生日期、身

份證號碼、擔任職位。

（1）聘用前審核：聘用員工前,要對（略）

（十二）

其應聘申請信總（例如就業經歷、推

人員安全26.人員安全

薦信等）進行核實。

控制措施

（2）背景調杳：聘用員工前，要對大（略）

進行有無違法犯罪記錄等安全背景的

檢杏或者調農。一經錄用，要根據員

工表現，以及對處于雨要敏感工作崗

位的員工進行定期審作和重新調杳。

-15-

（3）員工離職程序：有書面制度和程附件4：XX集團fj限公司勞動現織人事管理制度（專業完整格式

序,對離職或者停職員工及時收回工模板）

作證件、設備，并禁止其進入企業生

產經營場所及使用企業信息系統“

（4）安全培訓：要對員工進行供應能附件4：XX集團有限公司勞切出織人小管H制度（專業完整格式

安全意識的日常性培訓,員工要了解模板）

企業應對某種狀況以及進行報告的程

序.

企業行評估、要求、檢查商業伙伴供附件16：XX集團有同公司對商業伙伴安全控制制吱（專業完整格

應伍安全的書面制度和程序.式模板）

（1）全面評估：在篩選商業伙伴時根附件16：XX集團有限公司對商業伙伴安全控制制度（專業完整格

據本認證標準對商業伙伴進行全面講武軼板）

（十三）估,重點評估守法企觀和貿易安公，

商業伙伴27.商業伙伴并有書面制度和程序。

安全控制安全（2）書面文件：在合同、協議或若其（略）

措的他書面資料中要求商業伙伴按照本認

證標準優化和完善貿易安全管理，

（3）監控檢查；定期監控或者檢杳商附件16：XX集團有限公司對商業伙伴安全控制制度（專業完整格

業伙伴遵守貿易安全要求的情況,并式模板）

有書面制度和程序.

企業有確保供應捱中貨物在運輸、撒

附件17iXX集團的限公司貨物安全、集裝箱安全及運輸安全

運和存放過程中的完整性和安全性的

管理辦法（專業完整格式模板）

措施和程序.

（十四）（1）裝運和接收貨物；運抵的貨物要附H17：XX集團行網公司優物安全、集裝鼾安全及運瑜工具安余

貨物安全28.貨物安全4貨物小證的信息相符,核實貨物的管理辦法（專業完整格式模板）

控制措施重址、標簽、件數或者箱數,離岸的

貨物要與購貨可單或者裝運訂單上的

內容進行核實。在貨物關硬交接環節

有簽名、蓋章等保護制度.

-16-

（2）貨物差異：在出現貨物溢、短裝附件17：XX集團有限公M貨物安全、集裝箱安全及運輸I：具安全

或者其他異常現象時要及時報告或者管理辦法（專業完整格式模板）

采取其他應對措施，并TF書面制度和

程序.

企業仃確保集裝箱的完整性.以防止

附件17：XX集團有由公司貨物安全、集裝箱安全及運輸工具安金

未經許可的貨物或者人員混入的措施

計理辦法（專業完整格式模板）

和程序。

（1）集裝箱檢杳；在裝優前檢查集裝附件17：XX集團有限公司貨物安全、柒裝箱安全及運輸工具安全

箱結構的物理完整性和可罪性.包括管理辦法（專業完整珞式模板）

門的鎖閉系統的可靠性,并做好相關

登記.檢查建議采取“七點悔查法”（即

對集裝箱按照以下順序檢查：前里,

左他、右側、地板、頂部、內/外門、

（十五）外都/起落架）。

集裝箱安29.集裝箱（2）集裝箱封條：己裝貨集裝箱要施附件18：XX集田有限公司集裝箱外條背理程序（專業完整格式模

全控制措安全加高安全度的封條，所有封條都要符板）

施介或名超出現行PASISO17712

度安全封條的標準，封條有專人管理、

登記.要建立施加和檢驗封條的書面

制度和程序，以及封條異常的報告機

制.

（3）集裝箱存儲：集裝箱要保存在安附件17：XX集團仃限公司依物安全、集裝箱安全及運愉工具安全

全的區域，以防止未經i午可的進入或管理辦法（專業完整格式模板）

者改裝，有報告和解決未經許可擅自

進入集裝箱或者集裝箱存儲區域的程

序.

（卜六）企業后確保運輸工具（拖車和掛車）

30.運輸工具

運輸工具的完整性,防止未經許可的人員或者（略）

安全

安全控制物品混入的書面制度和程序。

措施（1）運輸工具的檢查程序：仃專門程（略）

序或者制度檢杳出入運輸工具，防止

藏匿可疑物品.

（2）運輸工具存儲：運輸工具要停放（略）

在安全的區域，以防止未經許可的進

入或者其他損害,有報告和解決未經

許可擅自進入或者損害的程序。

（3）司機身份核實：在優物被接收或（略）

者發放的.應對裝運或者接收貨物的

駕駛員進行身份認定。

企業有應對災害或者緊急安全事故等

附件19：XX集團有陽公司安全培訓管理制度匯編（專業完整模板）

異常情況的書面制度和程序.

（1）應急機制：具備對災害或片緊急附件20；xx臬團禍限公司統合、專項應急Bi案及現場處置方案《專

安全理故等異常情況的報自、處置等業完整格式模板）

（十七）應急程序或者機制.

危機管理31.危機管理（2）應急培訓：要對員工進行應急培（略）

控制措施訓.

（3）異常報告：發現行災害或苕緊急（略）

安全事故等異常情況、非法或存可疑

活動，要報告海關或者?其他有?關執法