目錄緒論第一章單元測試第二章單元測試第三章單元測試第四章單元測試第五章單元測試第六章單元測試第七章單元測試緒論1.【多選題】(3分)正確答案：AC哪些活動屬于資金運用的經濟活動？A.投資活動B.籌資活動C.經營活動D.理財活動2.【多選題】(3分)正確答案：CD在廣義的營業觀下，哪些屬于營業活動的收益？()A.非流動資產處置損失B.營業外收入C.公允價值變動損失D.投資收益3.【多選題】(3分)正確答案：CD哪些資金是通過籌資活動籌集來的資金？A.應付職工薪酬B.應付賬款C.長期借款D.股東增加投資4【判斷題】(3分)正確答案：B應付賬款屬于企業通過籌資活動獲得的資金。A.對B.錯5【判斷題】(3分)正確答案：B復星醫藥2012年利潤較2006年利潤有大幅增長，主要得益于投資活動創造了更多利潤。A.錯B.對第一章單元測試1.【多選題】(3分)正確答案：AC在計算企業營業活動所運用的總資金時，以下哪些項目應該從總資產中扣除？A.應付賬款B.短期借款C.應付職工薪酬D.長期借款2【單選題】(3分)正確答案：B以下哪些指標屬于反映企業財務風險的動態指標？A.速動比率B.財務杠桿系數C.流動比率D.資產負債率3【判斷題】(3分)正確答案：B按照資金運用的投向分類，資金可以劃分為經營活動資金和投資活動資金。A.錯B.對4【判斷題】(3分)正確答案：A在財務數據相同的兩個企業中，如果其中一個企業為滿足業務活動所需的資金有更強的籌資保障能力，則這個企業財務風險水平更高。A.錯B.對5【判斷題】(3分)正確答案：A傳統財務指標總資產報酬率(總資產報酬率=息稅前利潤/平均總資產)沒有扣減營業活動所產生的經營性負，不能準確反映股東和債權人的資金回報率。A.對B.錯第二章單元測試1.【多選題】(3分)正確答案：BC以下哪些項目屬于營銷渠道的營運資金？A.在產品B.成品存貨C.應收賬款D.預付賬款2.【多選題】(3分)正確答案：BCD根據營運資金與企業業務活動的關系，可以將經營活動營運資金按渠道分為哪三類營運資金？A.投資渠道營運資金B.營銷渠道營運資金C.采購渠道營運資金D.生產渠道營運資金3【判斷題】(3分)正確答案：B流動資產與流動負債之間的差額表示企業對營運資金的需求。A.對B.錯4【判斷題】(3分)正確答案：B流動資產與流動負債之差能反映企業的短期償債能力。A.錯B.對5【判斷題】(3分)正確答案：B短期金融性負債屬于營運資金的短期資金來源。A.錯B.對第三章單元測試1.【多選題】(3分)正確答案：ABD營運資金需求預測的基本方法有哪些A.周轉期計算法B.回歸分析法C.增量預測法D.比率分析法2.【多選題】(3分)正確答案：ABC財務預算包含以下哪些內容A.現金流量預算B.利潤表預算C.資產負債表預算D.銷售預算3【單選題】(3分)正確答案：A采用銷售百分率法預測資金需要量時，下列項目中被視為不隨銷售收入的變動而變動的是（）。A.公司債券B.現金C.應付帳款D.存貨4【單選題】(3分)正確答案：C企業預計2014年的銷售額比2015年收入增長30%，留存收益增加35萬，若該企業2013年的資產總額和負債總額分別為1500萬和800萬，則該企業采用銷售百分比法預測2014年追加資金需要量為A.70B.84C.175D.1195【判斷題】(3分)正確答案：B現金流量預算是全面預算的核心。A.錯B.對第四章單元測試1【單選題】(3分)正確答案：B某公司的部分年末數據為：流動負債60萬元，速動比率2.5，流動比率3.0，銷售成本50萬元，則年末存貨周轉次數為（）。A.1.5次B.1.67次C.1.2次D.2.4次2【單選題】(3分)正確答案：C某企業年初應收賬款230萬元，年末應收賬款250萬元，本年產品銷售收入為1200萬元，本年產品銷售成本為1000萬元，則該企業應收賬款周轉天數為A.90天B.84天C.72天D.75天3【判斷題】(3分)正確答案：A所有的企業都可以計算出采購渠道周轉期、生產渠道周轉期和營銷渠道周轉期。A.錯B.對4【判斷題】(3分)正確答案：B業務流程周期=存貨周轉期。A.錯B.對5【判斷題】(3分)正確答案：B應付賬款周轉期越小越好。A.對B.錯第五章單元測試1.【多選題】(3分)正確答案：BD以下哪些融資方式屬于通過自然性融通來獲得資金A.應收賬款B.應付賬款C.短期銀行借款D.應付職工薪酬2【單選題】(3分)正確答案：C1、相同的融資額度下，以下哪種融資方式資金成本最低？（）A.三個月付息銀行借款B.含現金折扣的三個月到期應付賬款C.無現金折扣的半年期應付賬款D.無現金折扣的三個月到期應付賬款3【單選題】(3分)正確答案：D以下哪個指標最能反映企業對銀行的短期償債風險A.速動比率B.資產負債率C.流動比率D.短期金融性負債占營運資金之比4【判斷題】(3分)正確答案：A一般情況下，金融性流動負債占營運資金之比越高，營運資金融資成本越低。A.對B.錯5【判斷題】(3分)正確答案：A企業的流動資產合計數能夠準確反映企業對營運資金的真實需求。A.錯B.對第六章單元測試1.【多選題】(3分)正確答案：BC以下哪些科目的產生是造成業務周期與營運資金周期產生時間差異的原因A.存貨B.應收賬款C.應付賬款D.短期借款2.【多選題】(3分)正確答案：BCD在軟控股份為福麥斯提供售后回購擔保的案例中，供應鏈金融都發揮了哪些作用A.軟控股份獲得了更多的短期銀行借款B.福麥斯順利獲得了用于購買設備的銀行借款C.軟控順利實現了銷售，并及早收回了銷售款D.光大銀行獲得由軟控提供擔保的貸款業務3.【多選題】(3分)正確答案：ABD企業集團實行資金集中管理改革，有哪些直接好處？A.降低存貨占用水平B.降低集團總體貸款額度，節約融資成本C.降低集團應收賬款總額D.降低集團貨幣資金占用水平4【判斷題】(3分)正確答案：A業務流程是影響企業營運資金管理績效的戰略性影響因素之一。A.對B.錯5【判斷題】(3分)正確答案：A企業采用供應商管理庫存模式，能夠有效降低存貨占用水平。A.對B.錯第七章單元測試1.【多選題】(3分)正確答案：ABCD在由中國企業營運資金管理研究中心發起的中國上市公司營運資金管理調查中，都運用了哪些指標？A.利益相關者關系指標B.營運資金配置分析指標C.營運資金來源與財務風險分析指標D.營運資金管理績效分析指標2.【多選題】(3分)正確答案：ABCD由中國企業營運資金管理研究中心發起的中國上市公司營運資金管理年度調查體系包括哪些？A.行業調查B.專題調查C.國內外研究進展調查D.地區調查3.【多選題】(3分)正確答案：ABCD在進行企業營運資金管理狀況大樣本調查中，常用的統計分析方法有哪些？A.比較分析