第一章公共經濟學導論

第一節公共經濟學的研究對象

經濟學：關于如何選擇的科學，就其本質而言，經濟學是一門關于如何選擇的科學。

經濟學兩大核心思想：其一是稀缺性，其二是效率。

公共經濟學：關于公共部門的經濟學

經濟學的四個最主要的問題：生產什么？如何生產？為誰生產？如何做出決策？

諾貝爾經濟學獎得主斯蒂格利茨支出，對公共部門經濟問題的分析，通常有描述，分析，評

估，解釋這樣四個階段。

1.了解公共部門從事什么活動，這些活動又是如何組織的

2.分析并預測這些政府活動的全部結果

3.評估可選的政策

4.解釋政治程序

綜上所述：這四個分析階段可以概括為：描述政府做什么，分析政府行動的結果，評估可選

的政策，解釋政治程序。

第二節公共經濟學的研究方法

一是描述性的實證方法二是研究者主觀價值判斷有關的規范方法

前一種研究方法所要回答的問題時為“是什么”，而后一種研究方法所要回答的問題為“應

該是什么”。

不管采用何種研究方法：由于存在某些困難，對政府行為的分析與政府政策的研究不可能是

完全的。第一，由于經濟學無法把握所有變量之間的關系，因此經濟學家們往往無法描述政

府行為對整個經濟的影響，第二，由于經濟學家們對經濟行為的機制有不同的理解，從而使

用不同的分析模型，以至采用同樣研究方法的人完全可能得出截然不同的分析結果，第三，

由于經濟學家們具有不同的價值觀，從而對于一項政策的優勢會有完全不同的評價，這種情

況在規范性研究中尤為明顯。

第三節公共經濟學的形成與發展

前公共經濟學階段

把財政學稱為公共經濟學的前身并不為過。不過，傳統財政學涉及的問題主要是政府的收入

和支出，公共經濟學的研究領域至少在兩方面有所擴展，一是政府政策對經濟的影響，二是

關于政府的選擇和決策。

公共經濟學階段

公共選擇理論是將經濟分析應用到對政治部門研究中去的一門學科。

公共選擇理論的研究者認為：個人無論在公共領域內還是公共領域外基本上都是自利的，因

此政策的制定應該被視為自利群體之間的?種交易結果。公共選擇理論的這種觀點是否完全

正確是可以商榷的，但是不可否認，它已經使經濟學家們對政府概念的理解發生了根本性的

轉變。

第二章混合經濟中的公共部門

第一節無形之手與市場經濟

社會進行資源配置的三種方法

對于資源配置，有三種通行的辦法：習慣機制命令機制市場機制

市場機制在發展經濟和提高資源配置效率方面叔示出了巨大的優越性。無疑是居于主導地位

的資源配置方式。

自由市場經濟

自由市場經濟的基本原理：制度框架運行機理適用范圍

運行機理：由于不存在政府的經濟干預，巨大經濟組織的市場力量和生產者主權等，自由市

場經濟是通過自由價格體系的自發力量來推動經濟運行的。自由價格體系有兩個基本功能

一是配置稀缺的經濟資源二是把商品及服務分配給消費者

從自由競爭市場經濟的制度框架與運行機理來看，它所強調的主要有三個特點：第一是自由

放任，第二是面向消費者，第三是稀缺資源的配置效率與最佳使用。

完全競爭市場的效率：市場經濟是一種以“化私利為公益”的機制。而市場上的價格則是這

只無形之手指引種種經濟活動的最重要的工具。盡管無形之手，在資源配置的效率方面有如

此巨大的優勢，但它并不能確保經濟成果的公平分配。也就是說，它可能在促進效率的同時

忽視了公平。事實上，現實人們的收入分配在很大程度上是由這樣一些因素所決定的，它們

包括，智力，財富的初始以賦，社會地位，健康狀況，性別，乃至運氣等等。

福利經濟學的兩個基本定理

福利經濟學第一定理：在特定的情況和條件下，競爭性經濟是符合帕累托效率的。

福利經濟學第二定理：給定適當的初始再分配，任何一種符合帕累托效率的資源配置都可以

通過競爭性市場機制來實現。

第二節市場失靈：混合經濟之起源

市場失靈及其表現

當市場在資源配置方面出現低效率時，即發生了市場失靈。

市場失靈具體表現在一下幾個方面：

1.收入與財富分配不公

2.外部性問題

3.市場壟斷

4.事業問題

5.公共產品問題

6.消費者無知

7.市場調整過程的代價

8.國際收支平衡問題

混合經濟及其特征

混合經濟是指當今各國的經濟組織的主要形式，它主要依靠經濟組織中的價格體系，問時也

采用多種形式的政府干預，來應付市場勢力和宏觀經濟的不穩定等情況。

混合經濟的特征：（混合經濟就是市場機制與政府干預的結合）

（1）社會經濟活動不僅要滿足個人的經濟目標，而且還必須滿足某些公共目標

（2）社會經濟活動不僅取決于個人的經濟決策，而且也取決于以政府為代表的公共經濟決

策

（3）社會處理經濟問題的方式，是介于自由放任（自由市場）與政府管制（集中計劃）兩

種極端之間的“中間方法”

（4）政府與私人企業，國家與市場通過職能分工而建立起經濟上的合作關系

（5）由于政府借入經濟過程而造成個人經濟自由的相空減少，在一定程度上可以通過政治

上的自由（選擇政府的自由）而得到補償。

混合經濟的不同模式

造成各國混合經濟體制差異的原因有多方面，最重要的是：各國經濟發展的水平；各國社會

與政治的結構；各國占統治地位的意識形態。

經濟發展水平對各國混合經濟體制的影響：由于政府對社會經濟活動有維持市場秩序與發展

經濟兩種功能，“秩序導向”“發展導向”兩種不同類型的混合經濟體制

以上三種因素的共同作用下，當今世界各國出現以下幾種混合經濟體制：

1.美國典型的國家需求管理型混合經濟體制

2.美國和瑞典等國的福利國家混合經濟體制

3.德國的社會市場型混合經濟體制

4.法國的強調供求管理的指示性計劃型混合經濟體制

5.日本的國家發展導向型混合經濟體制

第三節有形之手與政府的經濟職能

公共部門的擴張

政府在自由競爭市場經濟時代已承擔的兩類公共產品的生產仍在繼續增長：社會的基礎設施

社會秩序和法律

政府是什么

政府的基本特征：政府擁有強制權政府要對民眾負責

中央政府和地方政府，它們在國家行政系統中處于不同的地位，具有不同的權限和管轄范圍，

并執行不同的職能。

政府面臨的經濟問題

生產什么如何生產為誰生產

政府的經濟職能：配置職能分配職能穩定職能

提高效率，增進平等，促進宏觀經濟的穩定與增長

第四節政府失靈及其糾正

政府失靈：當政府組織或集體行動所采取的手段不能改善經濟效率，或者實現道德上可以接

受的收入分配時，就產生了政府失靈。

原因：1.不完全信息2.動機問題3.未能估計到政府計劃的各種后果，包括私人部門的反應。

政府失靈表現方面：

1.政府的代表性遭到削弱甚至消失

2.政府的短視和行為的短期化

3.政府活動的低效率

對于政府失靈的糾正

1.重新創造市場，恢復:競爭

2.對政府權力施以憲法約束

第三章公共產品理論

第一節公共產品與“搭便車”

公共產品的基本特征

非排他性與非競爭性的一般表述

純粹的公共產品特征：非排他性，非競爭性

非排他性：指?種物品被提供或生產出來之后，想要阻止人們消費（使用）該物品是不可能

做到的，即使能做到，但是太過昂貴以至于不現實。

非競爭性：指一種物品被泥供或生產出來之后，一個人對它的使用（消費）并不減少，妨礙

其他人對該物品的使用。

公共產品與非公共產品的識別

公共產品應該同時具備非排他性與非競爭性兩個特征

識別公共產品大體可以分為兩個步驟：第一看該物品的使用或消費中是否存在競爭性，第二

個步驟看是否存在排他性，

純公共產品：具有非排他性與非競爭性

純私人產品：同時具有排他性與競爭性

公共資源：具有非排他性，但卻是競爭性

準公共產品：具有排他性，但卻是競爭性

搭便車問題

搭便車：亦稱免費搭車，就是指人們使用或者消費了公共產品，但卻沒有支付公共產品的生

產成本。

第二節公共產品的提供

私人部門生產公共產品的低效率

政府提供的私人物品，通常發生在以下兩種情況

1.某些私人產品即使由政府免費提供，也不會造成太大的無畏損失

2.政府為了實現社會公平，采取統一提供某些私人產品的方法，即給所有人提供同樣數最

的產品。

免費供應與無畏損失和免費提供會造成很大損失的私人產品。

無畏損失之大小的決定因素關鍵在于：兩種產品的需求彈性大小不同。

第三節公共產品的有效供給

庇古均衡：首先提出資源在私人產品與公共產品之間進行最優配置的問題。

認為每個人都可以從公共產品的使用或消費中得到一定的滿足，也就正效用。同時，如果讓

他為公共產品的生產而納稅，那么稅收會帶來負效用。

公共產品有效供給的規范性分析

1.私人產品的有效供給

2.公共產品的有效供給

3.公共產品的有效定價原則：政府在生產公共產品時，采取區別征稅原則是比較合理的。

公共產品有效供給的實證性分析：為了解決公共產品的有效供給問題，主要還在于設計出一

種機制，以準確揭示人們的偏好。

混合品的均衡

混合品是既有公共產品性質又有私人產品性質的產品。因此其費用支付既不能完全由私人承

擔，也不宜由政府完全承擔。

第四節外部性及其糾正

外部性問題帶來的低效率

當一個人的行為對他人的福利水平產生了有利或不利的影響，但是卻無法從他人那里獲得報

酬或無需向他人支付補償為時候，就產生了外部性。

1.負外部性產品的過度生產2.正外部性產品的生產不足。

外部性的私人部門解決方法

1.通過談判協商來實現帕累托效率

2.將外部性予以內部化

3.社會規范與道德約束

外部性的公共部門解決方法

1.政府規制

2.基于市場的政策或手段

第四章公共選擇理論

第一節政府理論

公共部門的資源配置

公共部門資源配置與私人部門資源配置的區別在于：后者是基于需求與供給關系，由市場來

決定的，而前者是通過非市場的政治過程來決定的。

偏好顯示問題：在私人決策的場合，每個決策者都清楚地知道自己的偏好，而且會將其顯示

出來。但是在公共決策的場合，決策者代表選民而做出決定，因此他首先要了解選民的真實

偏好到底是什么。

偏好加總問題：由于公共產品的供給是一個集體選擇的行為，因而要求個人偏好加總在先，

公共決策在后，這與私人部門中個人決策在先，偏好加總在后是不一樣的。另外，考慮到個

人在政治市場中偏好顯示的非真實性，在某些情況下加總可能極為困難。

政府的不同類型

1.在實行民主政治體制的國家中，政府官僚的偏好取代了全體選民的偏好

2.在集權國家中，統治者的偏好取代了全體人民的偏好

3.在專制國家中，獨裁者的個人偏好取代了整個社會的偏好。

不同類型政府的決策

1.柏拉圖式的政府：大公無私，只為全民利益服務的公仆政府

2.專制君主政府：這是一種自私自利的國家機器，讓統治者的收入最大化

3.官僚政府：此類政府是整個官僚機構工資收入的最大化

4.所謂的民主政府：一般而言，在這種制度下，社會各利益集團通過種種渠道來影響國會,

政府的決策時各利益集團相互對抗，妥協，討價還價的結果。

第二節投票理論

投票行為的決定因素

1.自身投票的重要意義：是指選民對自己參與投票能否影響選舉結果的主管推測。這種推

測依賴于選舉中是否會出現短兵相接現象，及依賴于有關其他選民的推測

2.對各政黨問的期待效用差：足指選民對參與選舉的政黨（候選者）所提出政策的效用差

異的認知。

3.投票成本：是指選民參與投票所需的費用，其中包括了解政黨政策所必需的開銷

4.投票的長期利益源自于選民參與投票有益于維持民主體制的考慮。即長期利益是指選民

依靠民主體制的保持來維護和發展切身利益。

第三節官僚理論

官僚指的是在各級政府機構中任職的那個人。

官僚的行為特征，在政府行政部門的制度設計中至少有以下一些缺陷

無產權約束高度壟斷缺乏明確的考核指標難以進行生產活動的成本分析監督困難

第五章公共支出理論

第一節公共支出水平的決定

公共支出及其作用：當政府決定以一定的數量和質量向公眾提供產品與服務時，公共支出就

表示執行這些政策的成本。

公共支出的分類（按照不同的目的或標準）

消耗性支出：指政府各部門的消費性和投資性支出，包括政府對經常性的產品與服務以及資

本與勞動的購買。

轉移性支出：指政府按照一定的方式將一部分財政資金無償轉移給受益人。

按照功能劃分：民用和國防兩大類，生產性與非生產性兩大類。

按政府層次劃分：中央政府與地方政府。

公共支出的作用

1.在分配2.反壟斷3.糾正由于缺乏遠期市場和保險市場所造成的影響4.消除長期不均衡5.

糾正外部性6.提供公共產品7.有益品需要。

2.公共支出的宏觀模型

1.公共支出增長的發展模型

由馬斯格雷夫和羅斯托提出的用經濟發展的階段理論來解釋公共支出的增長原因

2.瓦格納法則：隨著人均收入的提高，公共部門的相對規模也會擴大

GNP國民生產總值GDP宏觀經濟總量

公共支出的相對增加由以下幾個原因促成：工業化城市化需求的收入彈性

3.皮考克與瓦埃斯曼的分析

公共支出增加的內在原因：GNP上升一一入上升一一稅收上升

公共支出增加的外在原因：由戰爭或災難等外生變量引起的公共支出的增加

公共支出的微觀模型

1.產出水平的決定

2.服務環境因素

3.人口變化對公共支出的影響

4.公共部門投入品的價格

5.公共部門所提供產品的質量

第二節公共支出的“成本一收益”分析

私人支出的“成本一收益”分析方法

1.私人企業投資的決策步驟

（1）確定一些列可供選揖的方案

（2）分析各種方案可能產生的后果，特別是各種方案所要求的投入和能夠帶來的產出

（3）估算各種投入與產出的價值

（4）將各方案的投入與產出價值進行比較，計算出可得利潤，選擇可得利潤最大的方案

2.投資回報的貼現問題

3.凈利潤與貼現后凈利澗的區別

公共支出的“成本一收益”分析方法

公共支出與私人企業支出的不同，第一公共支出的主要H標不是利潤，第二公共支出在很多

情況下不能像私人企業那樣用市場價格來估算。

公共支出的成本分析的基本工具是影子價格與機會成本。

公共支出的收益分析可以借助于消費者剩余來進行。

用非貨幣化的收益來衡量公共支出的效果，時間價值法，生命價值法

公共支出的貼現，私人部門的貼現率選擇通常要考慮以下幾個因素

1.市場競爭是完全還是不完全的

2.不確定性

3.風險

4.稅收

5.宏觀經濟政策

第三節公共支出的效率與公平

公共支出的資源配置有效性

公共支出的決定可以區分為兩種情況：目標可分割和目標不可分割，預算固定和預算可變

1.預算固定，目標可分割

2.預算可變，目標可分割

3.預算固定，目標不可分割

4.預算可變，目標不可分割

公共支出的公平問題

公共支出的公平問題之所以會產生，是因為公共支出的收益分配具有相對集中性，而公共支

出的成本負擔卻具有分散性。

對公平問題的考慮可以分為兩步來進行，第?通過調查研究，確定社會權重，第二調整公共

支出方式，使不合理的社會權重得到修正

第六章公共支出政策

第一節公共支出的政策效應

私人部門對公共支出的反應

無論政府采取何種形式的措施和行動，都是要付出代價的，即公共支出。

“盧卡斯判據“政府的一切政策都會被人們發覺并且做出相應反應

“理性預期”的核心思想是：當政府的經濟政策變動時，人們會隨著政策變動而調整自己的

行為

公共支出的收入效應與替代效應

收入效應：是指實際收入的變動會導致人們對產品的需求最的變動

替代效應：是指產品相對價格的變動也會導致人們對產品需求量的變動

公共支出的分配結果

時間空間結構進行研究

制定i項正確的公共支出攻策可能是很苦難的，有時即使有了良好的動機與方案，也未必就

能得到良好的政策效果。

政策過程對公共支出的影響

收入效應應通常由于替代效應，因為前者必后者更具有效率。累進性的分配效果通常要優于

累退性的分配效果，因為前者比后者更有助于社會公平。但是現實生活中，無法完全避免那

些產生替代效應與累退性分配效果的公共政策，究其原因，除了無法全面了解公共支出政策

所產生的各種影響，尤其是外部性影響之外?，還在于公共支出政策制定過程中來自于政治過

程的影響。

1.選民對公共支出的影響

2.利益集團對公共支出政策的影響

3.宜僚的偏好對公共支出政策的影響

第二節政府的公共保健支出政策

保健市場的失靈

（1）不完全信息

（2）不完全競爭

（3）外部性問題

（4）疾病的不可預測性

政府對保健市場進行干預的方法與結果

直接干預

1.對某些群體，如老年人或窮人的醫療補助

2.對某些醫療項目的補助

3.對退伍軍人提供的醫療保險

4.對醫學研究和新醫療技術提供的資助

間接干預

1.雇主支付其雇員的醫療保險費是，這部分支出可以免稅

2.個人花費在醫療上的支出超過一定水平后可以免稅

公共保健支出的改革

1.從供給方面進行改革

2.從需求方面進行改革

3.政府第三方支付體系的改革

第三節政府的公共教育支出政策

政府對教育進行的干預

公共教育的支出的配置：公共教育支出的政策H標提高個人的生產率，增進社會公平

政策選擇之一：公平個人之間的生產率公平分配公共教育支出公共教育支出收益的最大化

政策選擇之二：對低收入家庭進行公共教育支出的資助對所有家庭公平分配公共教育支出

公共教育支出在基礎教育與高等教育連個階段區別對待

公共教育支出政策及其改革

來自私立學校的挑戰對學校功能的不同看法得到政府教育資助的往往不是窮人或真正需

要幫助的人。

改革：1政府應當有步驟有區別地減少對高等教育的資助2改革公共教育支付體系

第四節政府的社會保險政策

社會保險中的市場失靈

政府保險支出政策的效應

1.政府保險支出對勞動供給的影響

2.政府保險支出對儲蓄的影響

3.政府保險對社會公平的影響

影響政府保險支出的因素與社會保險改革

（1）人們的生命周期普遍延長

（2）出生率的不斷下降

（3）人們的工作年限下降

改革；

用每個人的稅收貢獻來購買社會保險，以抑制人們提前退休的動機，控制政府保險支出的增

加。讓每個人自行解決問題，政府只向貧困群體提供社會保險。政府完全放棄對保險市場的

干預，讓市場機制取代政府來解決人們的養老問題。

第五節政府的國防支出政策

國防系統的組織和運轉

三個問題：

兵役制度的選擇（義務征兵制，志愿軍制）

民眾對國防開支進行控制的困難（民眾對國防的無知信息的缺乏）

國防部門的低效率（私人軍火市場的壟斷新式武器的生產風險極高將領們與私人軍火商的

合謀，以達到提高軍火訂購價格的目的）

國防支出的基本問題：如何在保證國家安全的前提下，使國防預算最小化

預算既定情況下的國防預算配置問題

（1）義務兵役制與志愿軍役制的結合

（2）建立預警系統，并在預警系統與作戰系統之間求得平衡

（3）保持常規武器系統與核武器系統的均衡發展

國防預算規模

（1）總量結構分析

（2）邊際效用分析

（3）博弈論分析

第七章公共稅收理論

第一節稅收的性質

稅收的定義與分類

稅收是由政府機構實行的，不直接償還的強制性征收。稅收可以分為直接稅和間接稅。

直接稅：直接對個人或企業征收的

間接稅：對商品和勞務征收的

直接稅的一個特征就是：稅額與個人狀況如納稅人所承擔的義務或家庭大小有關，而間接稅

則不可能考慮個人情況。相對而言，直接稅的有點事易于調整，以適應不同個體的情況。

而間接稅的優點是征收費用較低，管理較為容易，因而在零售，批發環節上征收。

稅收的必要性，政府將資源從私人部門轉移到公共部門可以有多種做法；

1.政府通過發行大量紙幣，用來購買商品與商務，使貨幣貶值

2.政府對自己提供的產品和勞務收費

3.借款

4.收稅

前三種難免受到各種限制，盡管稅收也有其限度，但能籌集到的資金數最遠多于前三種，因

此稅收一般都是政府收入最重要的來源

良好稅制的基本特征

亞當斯密提出四原則：公平確定便利效率

良好的稅制應該具備以下5個基本特征

1.資源配置的有效性

2.易于管理

3.靈活性

4.透明度

5.公平

稅制選擇的一般性原則

公平原則：受益原則和支付能力原則

效率原則

稅制選擇的一般框架

第二節稅收的歸宿

稅收的歸宿：指征稅所產生效應的最終分配

競爭性市場上的稅收歸宿

對生產者課稅（完全競爭：指市場上任何一個企業或消費者都不足以對價格形成影響）

1.稅收由生產者與消費者共同承擔

2.稅收完全由消費者承擔

3.稅收完全由生產者承擔

對消費者課稅

對生產要素課稅

勞動供給有彈性時工資稅的影響勞動供給缺乏彈性時T.資稅的影響

不完全競爭市場上的稅收歸宿

需求曲線為線性的情況

需求曲線為不變彈性的情兄

稅收的等價性

所得稅與增值稅工資稅與消費稅

影響稅收歸宿的其他因素

1.對局部均衡與一般均衡的影響

2.對經濟的短期影響與長期影響

3.對封閉經濟與開放經濟的影響

第三節稅收對消費的影響

收入效應與替代效應

替代效應造成的效率損失

稅收儲蓄與跨時決策

利息稅的低效率

第四節稅收對勞動供給的影響

收入效應與替代效應

收入效應大于替代效應的情況

稅收對勞動供給的其他影響

第五節最適稅收決策

比例稅與累進稅的效率性

最適商品課稅

第八章公共稅收制度

第一節稅收的起源及其權利基礎

從歷史上看，政府稅收的權利基礎主要來自于以下兩個方面

1.通過提供公共服務來獲得稅收

2.用產權換取稅收收入

稅收權的分配

1.施蒂格勒的最優分權模式：稅收權在中央政府與各級地方政府之間應該作這樣的分配：

與公平收入分配，提高總體資源配置效率有關的稅收權應當歸中央政府；與提供各種非全國

性的公共服務有關的稅收權則應當歸各級地方政府

2.奧茨的分權定理：由地方政府來向臼己的選民提供一個帕累托有效的產量，總是比由中

央政府來向全體選民提供任何特定的產量要有效得多。

3.關于分權的“俱樂部”理論：一個俱樂部的最佳規模應該是恰好處于外部性所產生的邊

際成本等于新成員加入所產生的邊際節約這一點上。

4.偏好誤識問題：它對中央政府關于全民偏好的認識準確性提出了質疑，事實上，它的提

出就是為了彌補上述三種分權理論的不足。

5.用腳投票理論：當他們發現某地的這一組合符合自己的目標時，就會在這一地區居住下

來，從事工作，服從并且支持當地地方政府的管轄。

第二節直接稅

一次總付稅：一次總付稅數量固定

納稅人的任何行動都不能改變其義務

納稅人承擔的恰好被國庫得到的所平衡

財富稅：其稅基按資產的存量來加以估算，而不是按資產的流量。財富指人們所控制的經濟

資源。大致分以下三種：財