銀行內部審計檔案歸檔規范制度銀行內部審計檔案歸檔規范制度第一章總則第一條為加強銀行內部審計檔案管理，確保審計檔案的真實、完整、準確和有效，根據《中華人民共和國審計法》、《中國人民銀行法》等法律法規，結合本行實際情況，制定本規范。第二條本規范適用于銀行內部審計檔案的收集、整理、歸檔、保管、利用和銷毀等工作。第三條銀行內部審計檔案管理應當遵循以下原則：1.完整性原則：確保審計檔案的完整性，不得遺漏任何重要內容。2.真實性原則：審計檔案應當真實反映審計工作情況，不得篡改、偽造。3.系統性原則：審計檔案管理應當形成一個系統，便于查詢和利用。4.安全性原則：采取有效措施，確保審計檔案的安全，防止丟失、損毀和泄密。5.經濟性原則：合理配置資源，提高審計檔案管理效率。第二章職責分工第四條銀行內部審計部門負責審計檔案的管理工作，具體職責包括：1.制定和實施審計檔案管理制度；2.組織審計檔案的收集、整理和歸檔；3.對審計檔案進行保管和監督；4.對審計檔案的利用進行審批和監督；5.對審計檔案的銷毀進行審核和批準。第五條銀行綜合管理部門負責審計檔案的行政管理工作，具體職責包括：1.配合審計部門制定審計檔案管理制度；2.協助審計部門收集和整理審計檔案；3.對審計檔案的保管條件進行監督；4.對審計檔案的利用情況進行監督。第六條各部門應當積極配合審計部門做好審計檔案管理工作。第三章審計檔案的收集與整理第七條審計檔案的收集應當及時、全面、準確地反映審計工作的全過程。第八條審計檔案收集的內容包括：1.審計計劃、工作方案、任務分配；2.審計實施過程中的工作底稿、訪談記錄、證據材料；3.審計結論、報告、通報、意見；4.審計后續整改措施和效果；5.其他與審計工作相關的文件和資料。第九條審計檔案的整理應當遵循以下要求：1.分類整理：按照審計項目、審計年度、審計內容等進行分類；2.編號歸檔：對每一份審計檔案進行編號，并建立目錄；3.歸檔時間：審計工作結束后，應當在規定時間內完成歸檔；4.真實記錄：整理過程中，應當確保記錄的真實性和準確性。第四章審計檔案的歸檔第十條審計檔案的歸檔應當符合以下要求：1.歸檔材料應當完整、真實、準確，不得有缺漏；2.歸檔材料應當按照分類整理的要求進行編號和歸檔；3.歸檔材料應當符合規定的歸檔格式和標準；4.歸檔材料應當由審計部門負責人審核簽字。第十一條審計檔案的歸檔程序：1.審計工作結束后，審計人員應當將審計檔案整理完畢；2.審計部門負責人對整理完畢的審計檔案進行審核；3.審計部門將審核通過的審計檔案送交綜合管理部門歸檔；4.綜合管理部門對歸檔的審計檔案進行登記和編號。第五章審計檔案的保管第十二條審計檔案的保管應當遵循以下要求：1.保管場所：審計檔案應當存放在通風、干燥、防潮、防火、防盜的場所；2.保管設施：應當配備必要的檔案柜、檔案架等保管設施；3.保管人員：負責保管的人員應當具備檔案管理知識和技能；4.保密措施：對涉及國家秘密、商業秘密和個人隱私的審計檔案，應當采取保密措施。第十三條審計檔案的保管期限：1.保存期限：根據審計檔案的性質和重要性，確定相應的保存期限；2.永久保存：對于具有重大歷史意義或重要參考價值的審計檔案，應當永久保存。第六章審計檔案的利用第十四條審計檔案的利用應當遵循以下要求：1.依法利用：審計檔案的利用應當遵守國家法律法規和銀行內部規定；2.嚴格審批：利用審計檔案應當經過審計部門負責人或其授權人員的審批；3.保密要求：對涉及國家秘密、商業秘密和個人隱私的審計檔案，不得隨意提供或泄露；4.保管措施：利用審計檔案時，應當采取必要的保管措施，防止丟失、損毀和泄密。第十五條審計檔案的利用方式：1.查閱：查閱審計檔案時，應當填寫查閱登記表，并遵守查閱規定；2.借閱：需借閱審計檔案時，應當辦理借閱手續，并在規定時間內歸還；3.復制：復制審計檔案時，應當注明復制目的和用途，并經審批。第七章審計檔案的銷毀第十六條審計檔案的銷毀應當遵循以下要求：1.審批手續：銷毀審計檔案前，應當填寫銷毀申請表，經審計部門負責人審批；2.監督銷毀：銷毀過程應當有專人監督，確保銷毀的審計檔案是真實、完整的；3.記錄銷毀：銷毀完成后，應當填寫銷毀記錄，并由負責人簽字確認。第十七條審計檔案的銷毀范圍：1.已過保存期限且無保存價值的審計檔案；2.審計檔案的復制件；