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文檔簡介

廣告公司客戶應收賬款管理制度第一章總則為加強對客戶應收賬款的管理，確保公司資金安全，提高資金使用效率，根據國家相關法規及公司內部管理要求，制定本制度。應收賬款是公司在銷售商品或提供服務后尚未收到的款項，合理的應收賬款管理能夠降低財務風險，提升公司的經營效益。第二章適用范圍本制度適用于公司所有部門涉及的應收賬款管理工作，包括但不限于銷售部門、財務部門及客戶服務部門。所有員工在日常工作中應遵循本制度的相關規定。第三章管理目標應收賬款管理的目標包括：1.確保應收賬款數據的準確性與及時性。2.降低應收賬款逾期風險。3.提高資金周轉率，增強公司流動性。4.規范客戶信用評估及管理流程，確保客戶的信用風險在可控范圍內。5.定期分析應收賬款情況，及時調整管理策略。第四章客戶信用評估在與客戶建立合作關系之前，銷售部門需對客戶進行信用評估。信用評估的內容包括：1.客戶的財務狀況，包括資產負債表、現金流量表及利潤表等。2.客戶的經營歷史及信譽記錄，包括是否有逾期付款或違約記錄。3.行業背景及市場環境分析，評估客戶所在行業的風險。4.評估結果應形成書面報告，并由銷售部門負責人審核。第五章應收賬款的確認與記錄1.在銷售后，應由財務部門及時確認應收賬款，并進行系統錄入。2.應收賬款的記錄應包括客戶名稱、合同編號、發票日期、應收款項金額、付款期限及付款方式等信息。3.所有應收賬款必須定期與客戶的賬務進行核對，確保數據一致性。第六章應收賬款的催收流程1.對于即將逾期的應收賬款，財務部門應提前一周發出溫馨提示，提醒客戶按時付款。2.對于逾期的應收賬款，財務部門應采取分級催收策略，具體如下：逾期1-30天：電話催收，記錄溝通情況。逾期31-60天：書面催收通知，要求客戶在規定時間內付款。逾期61天以上：進行面對面溝通，并視情況決定是否采取法律手段。3.催收過程中，需保持與客戶的良好溝通，了解客戶的實際困難，尋求解決方案。第七章應收賬款的清理與核銷1.對于長期逾期且無法收回的應收賬款，財務部門應主動進行清理，確認是否需要進行核銷。2.核銷申請需提供相關證據材料，包括催收記錄、客戶回函等，經過財務經理審核后，報公司決策層批準。3.核銷后的應收賬款應在系統中及時更新，并做好相關記錄，確保賬務的準確性。第八章數據分析與報告1.財務部門需定期對應收賬款進行分析，生成應收賬款周轉率、逾期賬款比例等指標報告。2.數據分析結果應定期向公司管理層匯報，提出優化建議，改善應收賬款管理策略。3.每季度應進行一次全面的應收賬款審計，確保賬務的合規性與準確性。第九章監督機制1.公司成立應收賬款管理小組，負責監督本制度的實施情況，定期檢查各部門的執行情況。2.各部門應對執行情況進行自查，發現問題及時整改并反饋給管理小組。3.對于未按照制度要求執行的行為，管理小組有權進行處罰，包括但不限于警告、罰款或其他措施。第十章附則本制度

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