公司呆壞賬處理制度第一章總則為加強公司的財務管理，規范呆壞賬的處理流程，確保公司資產的安全性和流動性，根據相關法律法規及行業標準，制定本制度。呆壞賬是指公司因客戶債務未能按期收回而形成的損失，對公司的財務健康和經營活動產生嚴重影響。因此，制定一套科學、合理的呆壞賬處理制度顯得尤為重要。第二章制度目標1.規范流程：明確呆壞賬的識別、確認、處置流程，確保各項工作有章可循。2.降低風險：通過有效的管理措施，降低呆壞賬的產生概率，保護公司資產。3.提高效率：優化呆壞賬的處理流程，提高工作效率，減少財務損失。4.合規性：確保處理過程符合國家和行業相關法律法規，維護公司的合法權益。第三章適用范圍本制度適用于公司所有部門和員工，涉及所有客戶的應收賬款管理及呆壞賬處理的相關工作。第四章管理規范第一節呆壞賬的識別與確認1.呆賬的定義：呆賬是指超過信用期且逾期未支付的應收賬款，經過多次催收仍未收回的款項。2.確認標準：-客戶破產或進入清算程序。-客戶長期停業或失聯。-經過合理催收仍無法收回的款項，且存在有效的證據支持。3.責任分工：-財務部門負責對呆壞賬進行識別和確認。-各部門需定期提供客戶應收賬款的催收情況，協助財務部門的工作。第二節呆壞賬的處置流程1.初步評估：-財務部門應定期對應收賬款進行初步評估，識別可能的呆壞賬。-對于疑似呆壞賬的款項，需進行詳細調查，收集相關證據。2.催收措施：-對于初步評估為呆賬的客戶，財務部門需采取多種催收措施，包括電話催收、書面催收等。-催收過程中需記錄詳細的溝通記錄，以備后續處理使用。3.確認壞賬：-若經過催收仍無法收回的款項，財務部門需向管理層提交報告，說明相關情況并申請確認壞賬。-管理層需對報告進行審核，并作出最終決策。4.壞賬核銷：-經管理層批準后，財務部門需按照公司相關財務制度進行壞賬的核銷。-壞賬核銷后，需及時更新財務記錄，并做好相應的憑證存檔工作。第三節呆壞賬的報告與統計1.定期報告：-財務部門需定期向管理層提交呆壞賬的統計報告，內容包括壞賬的金額、客戶情況、催收措施等。-報告應明確指出呆壞賬的趨勢及其對公司財務狀況的影響。2.數據分析：-定期分析呆壞賬的形成原因，找出潛在的風險因素，并提出改進建議。-根據分析結果，調整客戶信用政策和催收策略，以降低呆壞賬的發生率。第五章監督機制1.內部審計：-公司應定期開展內部審計，對呆壞賬的處理流程進行檢查，確保制度的執行效果。-審計結果應及時反饋給管理層，并提出改進建議。2.責任追究：-對于因個人失職導致呆壞賬損失的員工，依據公司相關規定進行責任追究。-定期組織培訓，提高員工的風險意識和財務管理水平，以減少呆壞賬的發生。第六章附則1.解釋權：-本制度的解釋權歸財務部門，任何對本制度的修改與解釋均需經過財務部門審核。2.生效日期：-本制度自發布之日起生效，所有員工必須遵守。3.修訂流程：-本制度如需修訂，需由財務部門提出修改建議，經管理層審核后方可生效。結論通過制定和實施本呆壞賬處理制度，旨在為公司提供一個全面、系統的管理框架，以有效應