財務(wù)部單據(jù)流程一、購進、調(diào)撥：倉庫倉庫供應(yīng)商訂單購進單傳單員（實收商品驗收單）供應(yīng)商訂單調(diào)撥單門店（收貨組）供應(yīng)商門店（收貨組）供應(yīng)商財務(wù)會計全進全出傳單員財務(wù)會計實收商品驗收單復(fù)會計復(fù)核對帳按帳期付款核會計復(fù)核對帳按帳期付款進銷存采供部審核進銷存二、變價、損溢：1、門店門店變價損益財務(wù)部進銷存采供部門店變價損益財務(wù)部進銷存采供部通知復(fù)核2、倉庫財務(wù)進銷存?zhèn)}庫采供部①變價通知復(fù)核財務(wù)進銷存?zhèn)}庫采供部審核開單②損溢倉庫申請倉庫申請三、前臺POS銷售：前臺POS銷售商品前臺POS銷售商品顧客購買收銀員收銀員收款統(tǒng)計銷售數(shù)據(jù)填制解款表根據(jù)前臺POS數(shù)據(jù)按不同類別填交款單核對收銀員差錯上繳營業(yè)款店款室店款室匯總解款表核對、匯總銀行存款送存銀行銀行財務(wù)銀行財務(wù)銷售會計核對往來銀行帳財務(wù)部單據(jù)流程(圖表說明)超市公司購進、調(diào)撥⑴倉庫、采供部下訂單（購進單）通知供應(yīng)商送貨到配送中心倉庫，倉管員根據(jù)訂單、實收商品核驗無誤后，打印出一式三聯(lián)的“實收商品驗收單”，（倉庫、供應(yīng)商、財務(wù)會計各一聯(lián)），并由實物負責(zé)人簽字，由傳單員將送貨原始單、購進單、實收商品驗收單（會計聯(lián)）一同傳到財務(wù)部購進會計復(fù)核入帳，付款會計按規(guī)定時間收供應(yīng)商發(fā)票、對帳后做出“供應(yīng)商應(yīng)付帳款一覽表”，轉(zhuǎn)給采供部復(fù)核后返還給財務(wù)，按帳期付款給供應(yīng)商。⑵各門店、超市公司各門店收貨有2個渠道：①供應(yīng)商根據(jù)采供部所下訂單（全進全出單）直接送貨到各門店；②配送中心倉庫根據(jù)采供部訂單（調(diào)撥單）配送商品到各門店；門店收貨無誤后，打出“實收商品驗收單”，再由傳單員傳回財務(wù)部購進會計復(fù)核入帳，付款會計按規(guī)定時間收供應(yīng)商發(fā)票、對帳后做出“供應(yīng)商應(yīng)付帳款一覽表”，轉(zhuǎn)給采供部復(fù)核后返還給財務(wù)，按帳期付款給供應(yīng)商。超市公司變價、損溢變價：由采供部開變價單并通知各門店、倉庫變價，門店、倉庫簽字認可后，傳回財務(wù)部復(fù)核入帳。損溢：由倉庫根據(jù)實際情況報告采供部，采供部審批后開出損溢單，倉庫簽字認可后，傳回財務(wù)部復(fù)核入帳。門店根據(jù)實際情況報店長審批，開出損溢單，管理員簽字認可后，傳回財務(wù)入帳。三、前臺POS銷售收銀員在結(jié)束每日的收款工作時，按不同款項（現(xiàn)金、支票、信用卡、集團IC卡、提貨單、各種抵購卷等）分別填制交款單及“每日營業(yè)解款情況表”，上繳當(dāng)日營業(yè)款到點款室；點款室核對無誤后匯總、填銀行進帳單送存銀行，在取得已簽章的銀行存款單后，連同收銀員解款表傳到財務(wù)銷售會計；財務(wù)銷售會計根據(jù)每日前臺POS銷售數(shù)據(jù)、解款表、存款單，核對每個收銀員的差錯，帳款核實后入帳。財務(wù)部目前會遇到的問題一、財務(wù)目前會遇到的問題：實收商品驗收單：門店收貨組在驗收時會發(fā)生驗收的貨物與訂單不符，但仍然按訂單打印出實收商品驗收單，如收貨組發(fā)現(xiàn)不了或供應(yīng)商不提出疑義，財務(wù)帳面上也核對不出有錯，會帶來實際入庫或店的商品與財務(wù)付款不符（財務(wù)多付供應(yīng)商貨款），造成企業(yè)損失。門店收貨組必須認真核對、驗收貨物（必須開箱驗貨），如有差錯必須進行修改后，方可打印出實收商品驗收單。各門店自開生鮮購進單，當(dāng)月購進單跨月開單、確認，影響財務(wù)對生鮮的核算，會造成生鮮毛利的不真實性。財務(wù)要求門店在月末必須把當(dāng)月的生鮮購進單開完并確認完畢。二、收銀員在收銀過程中存在的問題：無條碼、錯碼的商品不能得到及時的解決，一件商品反復(fù)幾次都無法銷售。特價堆頭的商品凌亂，無條碼、價格標(biāo)簽，部分商品價格標(biāo)簽亂貼。特價、時段特價商品價格恢復(fù)正常后，柜臺或端架未及時更換標(biāo)簽，收銀員在銷售時，價格與標(biāo)簽不符，引起顧客誤會。生鮮區(qū)下午（蔬菜）搞買一增一活動或是生