第2頁共2頁2024年公司財務(wù)預算管理制度范例1.目標遵循北方匯銀控股集團的財務(wù)預算管理規(guī)定，旨在優(yōu)化資源配置，管控經(jīng)營成本，提升經(jīng)營效率，以全面實現(xiàn)集團的總體經(jīng)營和管理目標。2.適用范圍本規(guī)定適用于中投國開投資(____)有限公司的預算管理流程。3.職責3.1財務(wù)部負責構(gòu)建預算管理體系，制定年度預算，并根據(jù)實際情況調(diào)整。同時，確保預算與公司整體經(jīng)營戰(zhàn)略相一致，強化預算基礎(chǔ)工作。3.2財務(wù)部負責審核子公司的年度資金預算申請，以及日常資金使用情況的監(jiān)控。3.3____公司負責對子公司對應(yīng)業(yè)務(wù)的年度資金預算申請進行審核，并監(jiān)管日常資金使用狀況。3.4財務(wù)部負責本公司財務(wù)核算工作，遵循財務(wù)標準使用資金，對公司的財務(wù)狀況和資金使用負責。3.5各業(yè)務(wù)部門的資金使用情況由財務(wù)部進行監(jiān)督和審核。3.6____公司各業(yè)務(wù)部門需按財務(wù)標準使用資金，并通過規(guī)定途徑提交資金需求。3.7總經(jīng)理負責年度預算的最終審批。4.定義財務(wù)預算：財務(wù)預算涵蓋資金使用預算和經(jīng)營預算，通過審批資金預算來控制費用開支，以實現(xiàn)對經(jīng)營預算的管理。5.流程5.1資金預算流程：預算編制遵循“上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總”的原則。根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和對預算期經(jīng)濟形勢的初步預測，確定下一年度預算目標和編制政策，然后下達到各業(yè)務(wù)部門。各預算業(yè)務(wù)部門在收到預算目標和政策后，結(jié)合自身情況和預測的執(zhí)行條件，制定詳細預算，經(jīng)財務(wù)部審核后提交至股東大會。財務(wù)預算匯報涉及各公司會計向集團公司提供的財務(wù)數(shù)據(jù)，包括實際數(shù)據(jù)和預算數(shù)據(jù)的主要經(jīng)營指標，以及數(shù)據(jù)差異分析，為后續(xù)的財務(wù)分析提供數(shù)據(jù)支持。財務(wù)預算分析是財務(wù)管理中心對財務(wù)數(shù)據(jù)進行審核、匯總和分析后，從財務(wù)角度提出的相關(guān)意見。5.3預算監(jiān)控財務(wù)管理中心的審計部應(yīng)對日常經(jīng)營信息、財務(wù)信息及預算執(zhí)行情況進行跟蹤監(jiān)控，分析預算與實際收支的差距，監(jiān)督各部門預算使用情況，提出經(jīng)營和財務(wù)等方面的改進建議。各公司財務(wù)人員有責任上報違反預算的行為，并采取有效措施防止公司損失。6.附則本制度由集團財務(wù)管理中心負責解釋、修訂和補充，自發(fā)布之日起生效，原有制度同時廢止。2024年公司財務(wù)預算管理制度范例（二）第一條財務(wù)預算與績效年度預算和季度預算構(gòu)成公司績效評估的關(guān)鍵依據(jù)。第二條預算類別與適用范圍涵蓋年度預算、季度預算，以及專項預算，包括項目預算和采購預算等。第三條預算編制與審批機構(gòu)財務(wù)管理中心負責財務(wù)預算的編制與執(zhí)行。年度和季度財務(wù)預算需經(jīng)董事長審批后方可執(zhí)行。第二章年度財務(wù)預算一、公司采用自上而下的零基預算方法，董事長需在每年的____月____日前發(fā)布下一年度工作大綱。各職能部門據(jù)此制定年度預算和工作計劃。二、各職能部門依據(jù)工作大綱和財務(wù)管理中心的編制指示，編制下一年度財務(wù)預算，形成《資金收支年度計劃》，并詳細列出各項收支，于每年的____月____日前由各部門總監(jiān)確認后提交財務(wù)管理中心。三、財務(wù)管理中心對年度預算進行全局性審核，提出調(diào)整建議，形成年度財務(wù)預算，于每年____月____日前提交董事長。四、年度財務(wù)預算在每年____月____日前經(jīng)董事長審批后，由財務(wù)管理中心執(zhí)行。五、若年度財務(wù)預算需調(diào)整，相關(guān)部門需按上述流程重新提交調(diào)整預算。第二條季度財務(wù)預算一、各職能部門在編制年度預算的同時，結(jié)合部門計劃，編制季度財務(wù)預算要點。二、部門負責人根據(jù)年度預算和季度要點，詳細編制《資金預算表》及附注，形成季度預算，于每季末月____日____點前提交財務(wù)管理中心。三、財務(wù)管理中心綜合年度預算、工作計劃等，審核季度預算，于每月____日下午____點前提交董事長審批。四、經(jīng)董事長批準的季度預算由財務(wù)管理中心執(zhí)行。第三章預算管理一、年度預算一經(jīng)批準，原則上不得更改。預算具有資金平衡、開支控制和成本節(jié)約的約束作用，各部門需全面執(zhí)行。二、財務(wù)預算提交財務(wù)管理中心備案，并作為季度和年度考核及監(jiān)察的依據(jù)。三、年度預算調(diào)整僅在特定情況下進行，如國家政策變化、公司戰(zhàn)略調(diào)整、不可預見的重大因素或董事長決定。四、季度預算可在季度內(nèi)調(diào)整，但不得超出年度預算總額。五、財務(wù)需對照預算審核每筆費用，每年編制年度預算分析報告，每月通報各部門費用支出情況，定期檢查預算執(zhí)行情況并提出改進建議。第四條預算外支出一、未列入預算的開支需經(jīng)審批，由財務(wù)管理中心控制。二、未在當月預算內(nèi)的必要開支需申請追加預算，每月不超過一次，超出年度預算需按年度審批流程處理。三、追加預算后，月度預算累計超過年度總預算需重新審批。第四章違規(guī)處罰一、財務(wù)管理中心未及時登記反饋預算執(zhí)行情況導致超預算開支的，將對財務(wù)管理中心總監(jiān)和經(jīng)辦責任人分別處以____元罰款。二、其他部門未按時按要求提交年度和季度財務(wù)計劃的，將對部門總監(jiān)和經(jīng)辦責任人分別處以____元罰款。三、未經(jīng)批準超預算開支的，將對部門總監(jiān)和經(jīng)辦責任人分別處以____元罰款。2024年公司財務(wù)預算管理制度范例（三）1.目標遵循北方匯銀控股集團的財務(wù)預算管理規(guī)定，旨在優(yōu)化資源配置，管控經(jīng)營成本，提升經(jīng)營效率，以全面實現(xiàn)集團的總體經(jīng)營和管理目標。2.適用范圍本規(guī)定適用于中投國開投資(____)有限公司的預算管理流程。3.職責3.1財務(wù)部負責構(gòu)建預算管理體系，制定年度預算，并根據(jù)實際情況調(diào)整。同時，確保預算與公司整體經(jīng)營戰(zhàn)略相一致，強化預算基礎(chǔ)工作。3.2財務(wù)部負責審核子公司的年度資金預算申請，以及日常資金使用情況的監(jiān)控。3.3____公司負責對子公司對應(yīng)業(yè)務(wù)的年度資金預算申請進行審核，并監(jiān)管日常資金使用狀況。3.4財務(wù)部負責本公司財務(wù)核算工作，遵循財務(wù)標準使用資金，對公司的財務(wù)狀況和資金使用負責。3.5各業(yè)務(wù)部門的資金使用情況由財務(wù)部進行監(jiān)督和審核。3.6____公司各業(yè)務(wù)部門需按財務(wù)標準使用資金，并通過規(guī)定途徑提交資金需求。3.7總經(jīng)理負責年度預算的最終審批。4.定義財務(wù)預算：財務(wù)預算涵蓋資金使用預算和經(jīng)營預算，通過審批資金預算來控制費用開支，以實現(xiàn)對經(jīng)營預算的管理。5.流程5.1資金預算流程：預算編制遵循“上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總”的原則。根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和對經(jīng)濟形勢的初步預測，確定下一年度預算目標和編制政策，然后下達到各業(yè)務(wù)部門。各業(yè)務(wù)部門結(jié)合目標、政策、自身情況及預測條件，編制詳細預算，經(jīng)財務(wù)部審核后提交至股東大會。財務(wù)預算匯報涉及各公司會計向集團提供實際與預算財務(wù)數(shù)據(jù)的比較，包括關(guān)鍵指標的實際和預算數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)差異分析，為后續(xù)財務(wù)分析提供數(shù)據(jù)支持。財務(wù)預算分析是財務(wù)管理中心對數(shù)據(jù)進行審核、匯總和分析后，從財務(wù)角度提出的相關(guān)意見。5.3預算監(jiān)控財務(wù)