第6頁共6頁2024年公司費用報銷管理制度范文一、差旅費用管理1.車票報銷及伙食補助1.1報銷車票時，不享受伙食補助，但可依據公司既定的午餐標準（____元/日）領取相應補助。1.2出差人員參與各類會議（培訓）時，若會議（培訓）費用已包含食宿，則不再另行報銷住宿費及會議（培訓）期間的伙食補助。1.3出差期間如有招待活動，每發生一次招待，將扣減半天的伙食補助，且招待費用需與差旅費一并報銷。1.4無特殊理由，不得單獨申請報銷異地招待費用。1.5非出差期間，若相關人員中午有招待需求，則不再享受午餐補助（____元/日）。1.6出差人員連續乘坐火車超過____小時，或夜間（晚八時至次日凌晨七時）連續乘坐火車超過____小時且未選擇臥鋪者，將給予____元補助，同時不再享受伙食補助。1.7員工若在10:00后出差或16:00前返回，當日補助按半日計算。1.8已享受出差伙食補助的人員，不再重復享受公司午餐補助。2.交通補助2.1出差人員如自駕出差，報銷時不再計算市內交通費。2.2出差期間產生的交通費，需依據《差旅費報銷標準》中的交通補貼額度進行據實報銷，超出標準部分不予報銷；若未發生交通費，則不享受交通補貼。2.3原則上，出租車費用不予報銷；特殊情況下需報銷的，需在單據后附經單位負責人批準的《出租車費報銷審批單》。二、業務招待費與外聯費1.業務招待費定義：指各單位為滿足經營或管理需要而產生的業務招待支出。2.招待費開支標準2.1渠道客戶招待，僅提供工作餐，標準控制在____元/人；上游供應商招待，一般按____元/人標準控制，重要客戶則按____元/人標準控制。2.2所有招待及外聯費用，均需事先以書面或短信形式向總經理申請并獲得同意，嚴禁擅自決定。2.3招待前自購的煙、酒、茶葉，未經總經理批準，不得在酒店內消費。2.4招待金額超過____元的，需提供酒店菜單作為報銷依據。3.單據審核3.1招待費報銷需取得符合國家規定的正規發票（發票抬頭需為公司全稱）；若就餐地點無法提供有效發票，則需提供收款收據，并附就餐說明，以其他合格的正規招待發票抵頂。3.2報銷時需附經公司總經理簽批的《招待費用審批單》。3.3丟失發票或取得假發票的，一律不予報銷，責任自負。三、手機電話費1.報銷范圍限于正常的月租費、包月費、市內通話費、長途電話費、漫游費、短信費、功能費（含來電顯示費）等；其他如SP信息費、互動視界費、滯納金等費用，不予報銷。2.報銷手機費的人員，其發票顯示的姓名應與本人一致；不一致者需事先在財務部門備案，否則不予報銷。因換號導致一個月內兩次交費時，除辦理變更備案手續外，兩號費用總和不得超過本人月度預算標準。3.話費單據必須為正規發票（預付費單據不作為報銷憑據），報銷額度以發票顯示的實際發生費用為準。4.報銷額度管理：業務人員按“預算額度×上月度指標完成比例”控制；職能部門人員按預算額度控制。5.報銷人員使用的手機不得與家庭或親友電話捆綁消費，違者將收回全部報銷話費，并處以____%的罰款。四、車輛費用按照《公司車輛使用管理規定》執行。五、費用報銷流程經辦人填寫報銷單→部門負責人審批→會計主管審核報銷憑證→財務負責人審批→總經理審批→出納審核并付款→經辦人簽字領款。六、費用預警與管控公司財務部門對超預算費用實施預警服務，對違反財務紀律及相關制度的費用支出，有權拒絕支付并向總經理匯報，由總經理安排調查核實并作出處理。對有質疑的單據，財務可請示總經理后視情況處理。七、罰則1.違反招待規定的，由公司總經理視情況處理；情節嚴重者將處以消費金額____%的罰款。2.違反2024年公司費用報銷管理制度范文（二）一、報銷規定1.報銷日期應保持基本一致，通常不得跨年度進行報銷。2.發票內容需與真實發生的業務相吻合，各類發票應按經濟業務的性質分別整理并詳細填寫在費用報銷單上。3.發票上所列明的貨物或勞務名稱應與銷貨單位的經營范圍一致，且應具體明確，避免使用如“宣傳用品”、“辦公用品”等概括性名稱。若涉及多種具體商品，可采用“材料一批”、“辦公用品一批”等表述，但須附上詳細清單，列明商品名稱、數量、單價、金額，并加蓋發票專用章或財務專用章。清單中不得包含“衣服”、“皮包”、“手表”、“禮品”等個人生活用品。4.發票金額的大小寫必須完全一致，數量、單位、單價之間需相互匹配。5.發票上應加蓋“財務專用章”和“發票專用章”，并確保用票單位、收款單位、供應商單位三者名稱一致，且與相關附件的單位名稱相符。6.發票應保持整潔，不得涂改或在其上亂寫亂畫。對于需要實物驗收的，應由驗收人在申購單上簽字確認。如有其他備注需求，可在其他單據上注明。7.除財務部門監制的行政事業單位收費收據外，其他收據原則上不得作為報銷憑證。8.對于不符合上述要求的票據，公司財務部有權退回并要求當事人重新提供合法有效的票據。9.嚴禁虛開、代開發票或有意取得假發票、作廢發票及失效發票，確保發票的真實有效性。二、憑證填寫及票據粘貼要求1.各部門應根據經濟業務類型選擇使用公司財務部統一訂制的差旅費報銷單、費用報銷單、付款單、代墊費用單等。付款單主要在需要通過銀行轉賬支付的情況下使用。2.報銷單與付款單應使用黑色或藍色鋼筆或簽字筆填寫，禁止使用圓珠筆。3.報銷單或付款單應填寫完整、清晰，不得涂改。報銷金額的大小寫必須一致，大寫金額在最高位封頂（符號為“U”），其余位置（包括角、分位）無數字時應填寫“零”，不得使用“____”、“—”、“0”、“另”等符號代替。4.費用報銷所附票據（面積小于報銷單）應從右到左粘貼在粘貼單（或白紙）上，不得直接粘貼在費用報銷單上。粘貼單上不得載有保密信息，票據應平鋪粘貼，具備層次感，不得重疊。票據過多時可使用多張粘貼單，每張粘貼單上的單據數量應適度，并保持單據平整、厚度均勻。5.寬度、長度不一致的票據應盡量分開粘貼，不同金額的票據應分類粘貼，以便于核實。6.小型發票不得粘貼在票據的左上角（左上角2厘米范圍內不得粘貼有實質內容的票據），以便于裝訂后查閱。7.對于不符合上述要求的憑證和票據粘貼方式，公司財務部有權要求重新粘貼或填報，且無論是否已通過相關審批流程。三、報銷費用時間規定1.一般性費用報銷原則上應在業務發生后____個月內到公司財務報賬。2.當月費用應盡量在當月內報銷完畢，不得無故拖延。所有費用應在年度終了（____月____日）前報銷完畢，一般不得留待下一個年度結算。對于以前年度的費用在第二個年度報銷的，如無特殊原因，公司財務部有權拒絕。四、費用報銷所需附件1.辦公費用：費用報銷單、正規普通發票、申購單、詳細清單（如匯總開具辦公用品發票時）、大額采購合同（需備案）、驗收單或入庫單。2.通訊費：費用報銷單、通訊發票。3.差旅費：差旅費報銷單、出差的交通發票、住宿發票、通訊費發票等、出差申請單。4.車輛費用：費用報銷單、與車輛相關的正規發票（如油費、維修費、過路過橋費、停車費、保險費、車船稅等）、車輛維修申請單和車輛結算單。5.業務招待費：費用報銷單、正規的餐飲業或