項目論證與評估

第11章項目后評估

第11章項目后評估

本章主要內容：

11.1項目后評估的概述

11.2項目后評估的種類及其內容

11.3項目后評估的程序

11.4項目后評估中的數據處理

11.5項目后評估的技術方法

11.6項目后評估的結果反饋與應用

第11章項目后評估

項目論證與評估不僅有為項目決策提供支持而開展的項目前評估和項目跟蹤評估，也需要為總結經驗和教訓以及為項目后續發展所開展的項目后評估。項目后評估既可以用來重新審視和評價項目前評估與跟蹤評估的好壞以及項目初始決策和跟蹤決策的結果好壞，并且可以為未來更科學地開展新項目的前評估和跟蹤評估以及項目的初始決策和跟蹤決策提供參考和支持。項目后評估是整個項目評估的一個重要組成部分，是在項目整個生命周期中與項目前評估、項目跟蹤評估并列的項目評估工作的重要一環。第11章項目后評估

11.1項目后評估的概述

11.1.1項目后評估的定義

本書中所講的項目后評估是指在項目建成竣工驗收并投產一段時間以后，使用項目實際的建設成果和運行情況所作的一種項目評估。項目后評估是對照項目決策和設計中確定的項目技術經濟要求，分析和評價項目決策、實施和運行中的成績和問題，評估項目實施和運行的實際效果、效益、作用和影響，判斷項目既定目標的實現程度，以及總結項目的經驗和教訓，以便為指導后續的擬建新項目和調整改進已建成的項目或修改組織的項目決策大政方針等所作的一種項目評估工作。

第11章項目后評估

第11章項目后評估

第11章項目后評估

第11章項目后評估

11.1.2項目前后評估的區別項目前評估和項目后評估既有共同點，也有許多的不同點。二者既是相對獨立與分別進行的，又緊密聯系和相互關聯的。項目前后評估在評估原則和方法上沒有太大的區別，都需要使用定量和定性相結合的評估方法。但是兩者評估的時點不同，一個是在項目實施前開展的，一個是在項目建成并運營一定時期后開展的，甚至是在項目全生命周期完結以后開展的。同時，項目前評估和項目后評估的做法和作用與功能也不完全相同。第11章項目后評估

11.1.2項目前后評估的區別項目前評估是在項目開始實施以前為分析和確定項目是否可行和開展項目決策服務的，項目前評估使用預測技術和數據來評估項目未來的成本和收益以分析確定項目是否可行。項目后評估則是在項目建成并運行一段時間之后，為總結項目實施和運營情況而通過使用實際數據對項目成果所進行的分析和評估。項目前評估的根本目的是為開展項目決策，項目后評估的根本目的是為了總結經驗教訓。另外，二者的評估指標和方法也不同，項目前評估的主要使用財務指標分析判別項目的可行情況和收益情況，而項目后評估主要使用績效指標分析和判別項目的實施和運行績效情況。第11章項目后評估

11.1.3項目后評估的原則和作用項目后評估的原則（1）獨立性原則

（2）科學性原則

（3）實用性原則

（4）透明性原則

（5）反饋性原則第11章項目后評估

第11章項目后評估

第11章項目后評估

第11章項目后評估

第11章項目后評估

第11章項目后評估

第11章項目后評估

項目后評估的作用項目后評估多數是由項目決策者提出并由項目評估專家去完成的，項目業主或項目法人可以根據自己的需要去組織和進行項目后評估。但是項目后評估一般應由獨立的項目評估咨詢機構完成，也可由項目決策者自行組織各方面的專家獨立去完成。這些“獨立”的專家們應該是從事項目評估或項目所屬專業領域的專家，而且他們應是沒有參加過所要評估項目的項目前評估和項目決策的人。

第11章項目后評估

項目后評估的作用項目后評估多數是由項目決策者提出并由項目評估專家去完成的，項目業主或項目法人可以根據自己的需要去組織和進行項目后評估。但是項目后評估一般應由獨立的項目評估咨詢機構完成，也可由項目決策者自行組織各方面的專家獨立去完成。這些“獨立”的專家們應該是從事項目評估或項目所屬專業領域的專家，而且他們應是沒有參加過所要評估項目的項目前評估和項目決策的人。

第11章項目后評估

項目后評估應對項目實施和運行過程中每個階段的績效和決策進行定量和定性的分析，重點包括根據國家和地方法律法規對項目實施績效和項目主要情況，以及項目的技術經濟指標和社會與環境影響，特別是項目的決策和管理工作質量和效果等進行全面的評估。項目后評估的目的主要作用有如下三個方面

（1）反饋信息的作用（2）評價績效的作用（3）總結和學習作用

第11章項目后評估

11.2項目后評估的種類及其內容

11.2.1側重于績效評價的項目后評估

側重于項目實施和運行績效的項目后評估是在項目完成和運行一段時間以后所進行的項目后評估，一般認為項目完成并運行2-3年左右就可以做這種項目后評估。側重于項目實施和運行績效的項目后評估需要對照在項目立項或可行性分析階段所做的項目前評估與可行性研究報告，以及項目既定的目標和指標去分析和評價項目實際實施和運行的結果情況，并且需要通過對于項目實際與目標的比較分析找出二者之間的差異并分析造成這些差異的原因。對于項目實施和運行效果的評估主要使用項目前評估與項目實際情況的對比分析方法和問題原因分析方法。具體內容包括以下幾個方面：第11章項目后評估

(1)項目既定目標和計劃的合理性評估這種項目后評估中的首要任務是要對項目既定目標和計劃的正確性和合理性進行分析和評估。

(2)項目實際環境與條件的發展變化評估這種項目后評估中的第二項任務是要對制定項目目標和計劃時的項目環境與條件假設的正確性和合理性進行分析和評估。

(3)項目既定目標和計劃的實現情況評估這種項目后評估中的第三項任務是對項目目標和計劃實現情況的分析和評估，從而最終給出項目實施和運行績效的評估結果。第11章項目后評估

11.2.2側重于改善決策的項目后評估

1.側重于項目后續可持續發展的項目后評估這種項目后評估主要是對于項目生命周期尚余部分的后續發展的情況進行全面的評估，然后對照項目前評估中對于這方面的預測和未來可能的項目環境與條件，全面修訂項目后需運行和改造的某些大政方針和政策，從而更好地適應和改進項目未來的運行環境與條件，甚至進一步采取各種改進的技術與經濟措施，以確保項目在未來能夠可持續發展和產生更好的效益和效果。

2.側重于改善組織未來的項目決策的后評估這種項目后評估主要是全面地總結和評估項目的最終情況，然后對照項目前評估給出的結果去分析和評價整個項目的大政方針和決策與計劃中存在的問題和經驗與教訓，以便組織在未來的項目中能夠接受這些經驗和教訓而改進自己在項目方面的政策、管理和決策。第11章項目后評估

11.2.3側重于環境影響的項目后評估

1.項目對于自然環境影響的后評估項目對于自然環境影響的后評估是對照項目前評估時批準的項目環境影響報告書，重新審查項目對于環境影響的實際結果，并評估二者之間的差異及其原因的一種后評估。這種后評估最主要的內容包括：審查項目決策中有關環境管理的決定和規定以及參數選擇的可靠性和實際效果，審查項目實施自然環境影響評估報告和項目自然環境實際影響現狀的差異。同時，進一步對有可能產生突發性事故的項目環境影響風險要進行進一步的識別和分析。（1）項目的污染控制評估（2）項目的自然資源利用和保護評估（3）項目對區域生態環境的影響評估第11章項目后評估

11.2.3側重于環境影響的項目后評估

1.項目對于自然環境影響的后評估項目對于自然環境影響的后評估是對照項目前評估時批準的項目環境影響報告書，重新審查項目對于環境影響的實際結果，并評估二者之間的差異及其原因的一種后評估。這種后評估最主要的內容包括：審查項目決策中有關環境管理的決定和規定以及參數選擇的可靠性和實際效果，審查項目實施自然環境影響評估報告和項目自然環境實際影響現狀的差異。同時，進一步對有可能產生突發性事故的項目環境影響風險要進行進一步的識別和分析。（1）項目的污染控制評估（2）項目的自然資源利用和保護評估（3）項目對區域生態環境的影響評估第11章項目后評估

2.項目對于社會環境影響的后評估

項目對于社會環境影響的后評估主要是分析和評價項目對國家或地方的社會發展目標的實際影響情況，以及對照項目社會環境影響的前評估與后評估結果最終給出項目對于社會環境影響的后評估結論。（1）項目對于就業的影響評估（2）項目對地區收入及其分配的影響評估（3）項目對居民生活條件和生活質量的影響評估（4）項目對于地方和社區發展的影響評估（5）項目對于文化教育和民族宗教的影響評估

3.項目對于技術和經濟環境的適應和影響后評估（1）項目對于技術環境的適應和影響后評估（2）項目對于財務環境的適應和影響后評估（3）項目對于國民經濟環境的適應和影響后評估第11章項目后評估

第11章項目后評估

第11章項目后評估

第11章項目后評估

第11章項目后評估

第11章項目后評估

11.3項目后評估的程序

項目后評估是一個完整的過程，從項目后評估的計劃到項目后評估報告的編制構成了項目后評估程序的程序和過程。

11.3.1項目后評估的計劃階段

1.項目后評估的計劃編制

項目后評估計劃的制訂最好是在項目前評估和項目實施的過程中就確定下來，以便項目管理者和執行者在項目實施過程中就注意收集資料。從項目全生命周期的概念出發，每一個項目都應計劃和準備項目后評估的工作。因此，有些國家和地方會以法律或法規的形式，把項目后評估作為項目管理中一個必不可少的階段。項目前評估和項目計劃是項目后評估的基礎和對象，所以項目后評估的計劃安排必須與項目前評估和項目跟蹤評估的計劃安排一起考慮，以便使其能夠更好地為組織的項目決策服務。第11章項目后評估

2.項目后評估內容的確定

項目后評估涉及的范圍十分廣泛，一般項目后評估的內容要具體予以確定，而且要限定在可行的范圍之內。項目后評估的內容通常要以項目后評估任務書的形式確定，任務書中主要的內容有：項目后評估的目的，項目后評估的范圍，項目后評估的內容，項目后評估的方法，項目后評估使用的指標體系，項目后評估的經費和進度。有關項目后評估需要完成的特定要求，在任務書中也必須給出十分明確而具體的說明。第11章項目后評估

3.項目后評估專家的選擇和組織

項目后評估的實施工作通常可以采用組織自我評估或獨立專家評估兩種方式，但是多數情況下應該使用獨立專家評估的方式，從而保障項目后評估的客觀性。可以委托給獨立的項目評估機構或咨詢單位去實施，也可以由企業去組織獨立的項目評估專家去實施。此時需要組織獨立的項目后評估專家組，專家組中的專家可以有內部和外部兩部分專家組成，組織內部專家更為熟悉項目前評估和項目跟蹤評估的情況和過程，而外部專家則更為客觀公正和更加熟悉項目后評估的專業和程序，二者合作就能更好地做出獨立項目后評估的結論。第11章項目后評估

11.3.2項目后評估的實施階段(1)項目后評估的書面數據資料收集

(2)項目后評估的現場調查與資料整理

(3)項目后評估的全面分析和做出結論

第11章項目后評估

11.3.3項目后評估的結果和報告

項目后評估的結果和報告是項目后評估的最后一步的工作，它是項目后評估結果給出和報告的匯總與撰寫。項目后評估的報告必須真實地反映這種評估的客觀結果，必須客觀地說明分析與評價發現的問題，認真全面地給出項目后續發展的對策和建議。項目后評估報告沒有固定的內容和格式要求，但是對于項目后評估報告的質量有要求，這主要包括：項目后評估報告的文字和數據必須準確、清晰和實事求是，項目后評估報告應盡可能不要過多使用專業化詞匯，項目后評估報告中應該包括：摘要、項目概況、評估內容、主要問題、原因分析、經驗教訓、結論和建議、評估方法說明、評估結論等主要內容。第11章項目后評估

11.3.3項目后評估的結果和報告

項目后評估的結果和報告是項目后評估的最后一步的工作，它是項目后評估結果給出和報告的匯總與撰寫。項目后評估的報告必須真實地反映這種評估的客觀結果，必須客觀地說明分析與評價發現的問題，認真全面地給出項目后續發展的對策和建議。項目后評估報告沒有固定的內容和格式要求，但是對于項目后評估報告的質量有要求，這主要包括：項目后評估報告的文字和數據必須準確、清晰和實事求是，項目后評估報告應盡可能不要過多使用專業化詞匯，項目后評估報告中應該包括：摘要、項目概況、評估內容、主要問題、原因分析、經驗教訓、結論和建議、評估方法說明、評估結論等主要內容。第11章項目后評估

11.4項目后評估中的數據處理項目后評估所使用的數據資料既包括項目前評估中的預測數據和項目事實上發生的實際數據，也包括人們在項目后評的時候對于項目未來將要發展的預測數據。項目后評估用的項目前評估的預測數據、項目實際發生數據和項目后評估的預測數據必須經過一定的數據處理，從而使它們具有可比性。第11章項目后評估

11.4.1項目后評估實際統計數據的處理第11章項目后評估

1.項目后評估實際數據的處理原則（1）真實性原則（2）可比性原則

2.項目后評估實際數據的處理方法（1）按項目后評估時點為基準年的處理方法（2）按項目完工時點為基準年的處理方法

基準年的物價指數為100%，已經發生現金流的年份的物價指數根據國家或地區統計部門公布的物價系數進行換算，然后調整各年的現金流量。第11章項目后評估

11.4.2項目后評估預測數據的處理方法如果項目后評估的時點是在項目運行階段中，此時就會有項目后續階段的預測數據，這是一種尚未發生的項目后續時間的預先估計和推測數據，是在項目現實發生數據的基礎上所做出的一種推斷和預計。

這種推測的原則和方法分述如下。

1.項目后評估預測數據的處理原則（1）慣性原則（2）類比原則（3）相關原則（4）概率原則

2.項目后評估預測數據的處理方法（1）回歸分析法（2）趨勢分析法（3）專家調查法第11章項目后評估

11.5項目后評估的技術方法

11.5.1項目后評估的邏輯框架法最早是1970年美國國際開發署（USAID）開發并使用邏輯框架法（LogicalFrameworkApproach,LFA），當初就是作為一種項目設計、計劃和評估的方法使用的。

1.邏輯框架法的介紹邏輯框架法是一種概念化分析和論述項目的方法，它使用一張簡單的框圖來清晰地分析一個復雜項目的內涵和關系，使之更易理解。邏輯框架法是將幾個內容相關且必須同步考慮的動態因素組合起來，通過分析它們的關系及其目標、實際結果來評估一個項目或工作。邏輯框架法為項目計劃者和評估者提供一種分析的思路和框架，通過對項目目標和達到目標所需手段的邏輯關系分析去確定工作的范圍和任務和評價它們的結果。第11章項目后評估

11.5項目后評估的技術方法

11.5.1項目后評估的邏輯框架法最早是1970年美國國際開發署（USAID）開發并使用邏輯框架法（LogicalFrameworkApproach,LFA），當初就是作為一種項目設計、計劃和評估的方法使用的。

1.邏輯框架法的介紹邏輯框架法是一種概念化分析和論述項目的方法，它使用一張簡單的框圖來清晰地分析一個復雜項目的內涵和關系，使之更易理解。邏輯框架法是將幾個內容相關且必須同步考慮的動態因素組合起來，通過分析它們的關系及其目標、實際結果來評估一個項目或工作。邏輯框架法為項目計劃者和評估者提供一種分析的思路和框架，通過對項目目標和達到目標所需手段的邏輯關系分析去確定工作的范圍和任務和評價它們的結果。第11章項目后評估

2.邏輯框架法在項目后評估中的應用項目后評估和項目前評估一樣都是為了項目管理和決策服務的。項目后評估主要需要解決三個問題：一是項目原定目標和目的是否達到了，二是項目是否對環境有不利影響，三是項目后續階段會如何發展和應該如何應對。因而，項目后評估要回答三個問題：一是項目原定目標和目的達到的程度，二是項目對環境的影響程度，三是項目未來可持續發展的情況。邏輯框架法可以針對這三個方面的問題進行全面的評估。在編制項目后評估的邏輯框架之前，人們應設立一張項目前評估、項目實際情況和項目后續發展預測數據的對比表，以求找出在邏輯框架表中應填寫的主要內容。第11章項目后評估

第11章項目后評估

11.5.2項目后評估的對比分析法

項目后評估也可以使用對比分析的方法，這種項目后評估方法的基本原則是必須在同度量基礎上進行對比分析。這種對比分析包括：項目前評估結果和項目后評價結果的對比分析，項目前評估預計數據和項目實際結果數據的對比分析，有無項目的經濟技術情況對比分析等。

這種對比分析法的目的就是要找出項目在實施和運行中的發展變化和差距，從而分析和找出項目的成敗的程度及其原因和改進的方法，具體有如下幾種對比分析的技術方法。第11章項目后評估

1.有無對比分析法

所謂有無對比分析法是指將項目實際發生的結果及其帶來的影響，與假定沒有開展該項目而可能發生的情況進行全面的對比分析，從而度量出項目的真實效益、影響和作用。這種有無對比方法的重點是要分析項目的實際效果、作用和影響，這種對比分析方法可用在側重于項目效益后評估和項目影響后評估中，所以它是項目后評估方法中一個重要部分。2.前后對比分析法前后對比分析法是指將項目前評估結果與項目后評估結果進行對比分析的項目后評估技術方法。因為項目前評估結果是使用預測數據做出的項目評估結果，而項目后評估是使用項目實際結果和部分項目后續階段預測數據做出的項目評估結果。所以通過二者的對比分析就能找出項目的績效和項目所存在問題以及未來應對的措施。第11章項目后評估

11.5.3其他的項目后評估技術方法

1.層次分析法層次分析法是一種定性和定量相結合的分析方法，它也可以用來做項目的后評估。按照各個因素之間的隸屬關系自上而下排列成相應的層次結構，在每一層次上依照某一特定準則對該層次各因素進行分析比較求得每一層要素的相對重要程度和各項因素的權重值，然后對于項目前后評估的數據進行比較分析并最終給出評估結果。由于項目后評估往往會涉及到眾多的因素和指標，所以運用層次分析法可以從系統角度對項目總體效果給出一個全面而客觀的整體后評估。第11章項目后評估

11.5.3其他的項目后評估技術方法

1.層次分析法層次分析法是一種定性和定量相結合的分析方法，它也可以用來做項目的后評估。按照各個因素之間的隸屬關系自上而下排列成相應的層次結構，在每一層次上依照某一特定準則對該層次各因素進行分析比較求得每一層要素的相對重要程度和各項因素的權重值，然后對于項目前后評估的數據進行比較分析并最終給出評估結果。由于項目后評估往往會涉及到眾多的因素和指標，所以運用層次分析法可以從系統角度對項目總體效果給出一個全面而客觀的整體后評估。第11章項目后評估

2.因果分析法由于一些項目的建設周期較長，在整個項目的建設過程中會受到社會經濟發展變化與國家政策等內外部因素的影響，這些項目實施中的主客觀因素影響會導致項目實際的技術經濟指標與項目前評估階段的預測發生一定的偏差，而且對于項目的實施和運行效果發生較大影響。

因此在項目后評估時除了要評估這些因素影響的結果以外，還要使用因果分析法去發現問題、分析問題，分析問題原因和提出解決這些問題的對策、措施和建議，以便消滅今后的運營效果能夠得以改善。這方面的分析方法只能使用因果分析法，即分析和發現項目實際與預測差距與變化的原因分析方法和總結經驗教訓并提出改進或完善措施與建議的方法。第11章項目后評估

3.綜合評估法一個項目的優劣通常應該是綜合性的，這需要表現為該項目實施的技術效果（表現為技術的先進性、適用性、可靠性、靈活性、安全性等方面）、經濟效果（投資少、效益高）、社會效果（減輕勞動強度、提高當地居民的生活質量、改善環境、減輕污染等）等方面的全面優化。特別是對于大型建設項目，還應該有政治效果（有利于鞏固社會主義制度、提高國際地位、有利于國家各項政策的貫徹、有利于各民族的團結）和國防效果（有利于鞏固國防和防止敵人突然襲擊）等等。項目后評估的綜合評估法就是評估項目整體效果的方法。項目后評估的綜合評估法有兩個作用：其一是對于項目各部分、各階段和各層次的綜合評估，從而謀求項目整體評估的結果。其二是從不同角度（業主、承包商、政府等）對于項目結果的綜合評估。第11章項目后評估

4.成功度評估法項目后評估還可以使用成功度評估的方法，項目成功度評估法需要對照項目前評估所確定的項目目標去分析項目實際結果，以評估項目目標的實現程度。在做項目成功度評估時要十分注意項目原定目標的合理性、可實施性的評估，以及項目條件與環境發展變化的影響評估，以便根據實際情況評估項目的成功度。成功度評估法需要依靠評估專家或專家組的經驗，綜合項目各項指標的評估結果，對項目的成功程度做出最終的評價和結論。第11章項目后評估

11.6項目后評估的結果反饋與應用項目后評估報告的要求

1.項目后評估報告的內容要求

（1）項目背景

（2）項目前評估的情況

（3）項目實際實施情況

（4）項目實際運營情況

（5）項目后評估數據

（6）項目對比評估數據

（7）結論和經驗教訓

（8）建議與對策等

2.項目后評估報告的格式要求

（1）報告封面與簡介

（2）報告的正文

（3）報告的附件

第11章項目后評估

11.6.2項目后評估信息的反饋和應用

項目后評估信息的反饋是指將項目后評估的結果送達到項目相關利益主體的工作，項目后評估信息的反饋是項目后評估成果能否真正起到作用的關鍵環節之一。項目后評估信息反饋和