集團控股有限公司固定資產(chǎn)管理制度第一章總則第1條目的為加強固定資產(chǎn)的管理，確保固定資產(chǎn)的安全、完整和高效使用，提升企業(yè)資源利用效率，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司內(nèi)部規(guī)章制度，特制定本管理制度。第2條適用范圍本制度適用于集團控股有限公司及其下屬所有子公司和部門的固定資產(chǎn)管理，涵蓋固定資產(chǎn)的采購、登記、使用、維護、報廢及處置等全過程。第3條基本原則1.統(tǒng)一管理：固定資產(chǎn)管理要遵循統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一管理的原則，確保信息的及時更新和數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。2.責(zé)任明確：明確各部門、各崗位的責(zé)任，確保各項管理活動的有效落實。3.規(guī)范操作：遵循標(biāo)準(zhǔn)化的管理流程，確保固定資產(chǎn)管理的規(guī)范性和透明性。第二章固定資產(chǎn)管理規(guī)范第4條固定資產(chǎn)的定義固定資產(chǎn)是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，持有的使用壽命超過一個會計年度，且單價在公司規(guī)定額度以上的物品，包括土地、建筑物、機器設(shè)備、交通工具等。第5條固定資產(chǎn)的采購1.采購流程：-各部門根據(jù)實際需求提出固定資產(chǎn)采購申請，填寫《固定資產(chǎn)采購申請表》。-申請表需經(jīng)部門經(jīng)理審核，財務(wù)部核算預(yù)算后報送總經(jīng)理審批。-采購?fù)瓿珊螅少彶块T應(yīng)及時將固定資產(chǎn)的相關(guān)資料報送財務(wù)部進行登記。2.采購標(biāo)準(zhǔn)：-固定資產(chǎn)采購應(yīng)遵循經(jīng)濟合理、質(zhì)優(yōu)價廉的原則，優(yōu)先選擇信譽良好的供應(yīng)商。-對于超過公司規(guī)定金額的采購，需進行招標(biāo)。第6條固定資產(chǎn)的登記1.登記流程：-固定資產(chǎn)購置后，財務(wù)部應(yīng)在五個工作日內(nèi)完成固定資產(chǎn)的登記，填寫《固定資產(chǎn)登記表》。-登記內(nèi)容包括資產(chǎn)名稱、數(shù)量、單價、總價、購置日期、使用部門、存放地點等。2.登記要求：-所有固定資產(chǎn)均需進行編號，確保資產(chǎn)信息的可追溯性。-固定資產(chǎn)的登記資料應(yīng)定期進行核對，確保信息的準(zhǔn)確性。第7條固定資產(chǎn)的使用1.使用管理：-各部門須指定專人負責(zé)固定資產(chǎn)的管理和使用，確保資產(chǎn)的合理、安全使用。-使用單位應(yīng)定期檢查固定資產(chǎn)的使用狀況，及時報告資產(chǎn)損壞或丟失情況。2.使用規(guī)范：-固定資產(chǎn)應(yīng)按照公司規(guī)定的用途使用，禁止擅自改變用途。-員工在使用固定資產(chǎn)時，應(yīng)嚴格遵循操作規(guī)程，確保安全。第8條固定資產(chǎn)的維護1.維護責(zé)任：-各使用部門應(yīng)定期對固定資產(chǎn)進行維護，確保其正常運轉(zhuǎn)。-需建立固定資產(chǎn)的維護保養(yǎng)記錄，詳細記錄維護內(nèi)容和時間。2.維護標(biāo)準(zhǔn)：-固定資產(chǎn)的維護應(yīng)遵循相關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，確保維護工作的專業(yè)性和有效性。第9條固定資產(chǎn)的報廢與處置1.報廢流程：-固定資產(chǎn)使用年限滿或因損壞無法修復(fù)的，使用部門應(yīng)提出報廢申請，填寫《固定資產(chǎn)報廢申請表》。-報廢申請需經(jīng)部門經(jīng)理審核，財務(wù)部和資產(chǎn)管理部門審核后，報送總經(jīng)理審批。2.處置方式：-報廢的固定資產(chǎn)可選擇捐贈、出售或報廢處置，具體處置方式由資產(chǎn)管理部門負責(zé)執(zhí)行。-固定資產(chǎn)的處置應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，確保資產(chǎn)價值的最大化。第三章固定資產(chǎn)管理流程第10條流程概述1.固定資產(chǎn)采購→固定資產(chǎn)登記→固定資產(chǎn)使用→固定資產(chǎn)維護→固定資產(chǎn)報廢與處置。2.各環(huán)節(jié)需明確責(zé)任人，確保流程的順暢與高效。第11條具體操作流程1.固定資產(chǎn)采購：-提交申請→審核預(yù)算→總經(jīng)理審批→完成采購。2.固定資產(chǎn)登記：-收到資產(chǎn)→填寫登記表→數(shù)據(jù)錄入系統(tǒng)→資產(chǎn)編號。3.固定資產(chǎn)使用：-指定管理人→定期檢查→記錄使用情況。4.固定資產(chǎn)維護：-定期維護安排→記錄維護情況→維護效果評估。5.固定資產(chǎn)報廢與處置：-提出報廢申請→審核報廢理由→批準(zhǔn)報廢→處置資產(chǎn)。第四章監(jiān)督與評估機制第12條監(jiān)督機制1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對固定資產(chǎn)進行檢查，確保各項管理制度的落實。2.財務(wù)部門需定期審核固定資產(chǎn)的賬務(wù)，確保賬實相符。第13條評估機制1.固定資產(chǎn)的管理效果應(yīng)通過定期評估進行反饋，評估內(nèi)容包括資產(chǎn)使用效率、維護成本等。2.評估結(jié)果應(yīng)形成報告，作為后續(xù)管理改進的依據(jù)。第五章附則第14條解釋與修訂1.本制度由資產(chǎn)管理部門負責(zé)解釋。2.本制度自發(fā)布之日起實施，若有需要修訂的內(nèi)容，需經(jīng)各相關(guān)部門協(xié)商，并報總