集團全面財務預算管理制度受控狀態：____受控_________發放編號：________________生效日期：_______版本/修改次第更改頁次/章節編制審核批準生效日期1目的為配合集團總體戰略規劃以及年度經營計劃的實現,同時為加強對下屬子公司經營的全面監控、指導和激勵,通過對預算的編制和執行來評價各子公司的經營業績,改進下屬子公司經營過程中的不足,特指定本預算管理制度。2適用范圍集團總公司及下屬各控股子公司3 預算管理級次集團公司實行三級預算管理體系，即各公司編制預算，財務中心審核預算，董事局（股東會）批準預算。自下而上逐級編制預算，自上而下逐級收集、審核、通過預算。預算一經通過，嚴格執行。4預算編制職責4.14.24.3下屬各子公司負責財務預算的初擬,總經理（項目經理）對本公司全年預算負總責，財務部為財務預算編制的執行部門.財務人員對本公司預算執行負有監督職責。集團財務中心負責下屬各子公司的財務預算的收集及審核并出具審核意見,并對財務預算執行情況進行監控.集團董事局負責集團總體經營規劃和年度經營計劃目標的確定（包含分配各下屬公司的年度經營任務目標）,并對下屬子公司財務預算進行審批和下達。5預算編制原則5.15.25.35.45.5按照財務年度為周期進行預算管理;預算明細必須與工作年度計劃分解合拍;利潤的增長必須高于費用的增長;費用率的增長小于利潤率的增長；費用率低于往年6預算編制內容6.16.26.2.16.2.26.2.36.2.46.2.56.2.61、按時間分年度預算、季度預算、月度預算按經濟內容分費用預算項目用資金預算成本預算收入利潤預算現金流量預算其他預算以上各項預算的填制可根據附表項目進行填列。根據上述內容編制預算之后，各子公司應該形成下一年度的預計財務報表。7預算編制方法7.17.27.37.47.4.17.4.27.4.37.4.4 編制預算采用上下結合、綜合平衡的辦法。自上而下分解目標，明確任務；自上而下層層填報，逐級審核把關、匯總；最終進行綜合平衡；預算有效、適用地得到控制和約束。各下屬子公司應該根據本公司項目特點等分層次進行預算安排，預算的層次可以分為公司年度預算、部門預算、項目預算等。上報總部的預算為公司年度總預算。子公司根據經批準的年度總預算來重新分解各部門或項目的預算。預算管理的流程每年末集團公司董事會根據集團年度總體目標，提出下一年度總預算指標，并將總預算指標分解。下屬子公司根據集團公司分解的指標、預算編制原則和方法以及工作計劃安排編制公司當年的財務預算。集團財務中心審查下屬子公司編制提交的預算，匯總出集團總預算，并將總預算提交總經理辦公會進行審議。財務總監將總預算提交集團公司董事會審議，根據集團董事會意見調整財務預算后，由總經理室將預算下達到各下屬子公司執行。8第八條 預算控制和評價8.18.28.38.4集團財務中心根據董事會批準、下達的財務預算進行監控，每月下屬子公司除根據《集團財務管理制度》報送相關財務資料外，還需向財務中心報送財務預算執行情況說明。每個財務年（月、季）度結束后20個工作日內，每個子公司報送上一年度的財務決算情況，并說明差異原因。財務中心綜合各子公司執行情況，向總經理辦公會報告上一（月、季）年度整體財務預算分析報告，提出整改建議。下屬子公司應嚴格控制費用支出，各項費用應該按專項進行使用和控制，各項目費用當月有節余的，可以在結轉下月使用，未經財務中心審批，嚴禁各項目費用之間相互替代使用。下屬子公司在當月經營過程中如果發生了超預算情況，先用上月節余彌補，如果節余不足彌補的，當月超預算金額在預算金額10%以內的，由下屬子公司總經理審批，超過10%的，需交財務中心報財務總監或集團總經理審批。9財務預算管理預警機制9.19.29.39.4預算內事預警。是指月（季、年）預算內事項在實際發生額接近預算時出具的預警提示。主要通過財務核算實際與預算的比較，由財務人員發出的警告，提醒總經理或各職能部門采取措施、注意超出預算。超預算事項預警。預算內事項實際發生額已經或將要超出預算額度時，財務人員根據實際核算額度與預算比較發出的警告，提醒相關人員決定性應的彌補措施，并拒絕進一步支付。預算外事項預警。指預算方案中沒有涉及而工作進度執行中即將發生而由項目總經理或職能部門相關人員提出預警提示，根據工作概況上報公司，以決定是否追加預算或重新分配原批準預算方案。反常事項預警。根據工作實際進展，針對某些反常經濟現象而發出預警，以防止發展為隱患事項影響全年預算執行或完成。2010年讀書節活動方案一、

活動目的：書是人類的朋友，書是人類進步的階梯！為了拓寬學生的知識面，通過開展“和書交朋友，遨游知識大海洋”系列讀書活動，激發學生讀書的興趣，讓每一個學生都想讀書、愛讀書、會讀書，從小養成熱愛書籍，博覽群書的好習慣，并在讀書實踐活動中陶冶情操，獲取真知，樹立理想！二、活動目標：1、通過活動，建立起以學校班級、個人為主的班級圖書角和個人小書庫。2、通過活動，在校園內形成熱愛讀書的良好風氣。3、通過活動，使學生養成博覽群書的好習慣。4、通過活動，促進學生知識更新、思維活躍、綜合實踐能力的提高。三、活動實施的計劃1、做好讀書登記簿（1）每個學生結合實際，準備一本讀書登記簿，具體格式可讓學生根據自己喜好來設計、裝飾，使其生動活潑、各具特色，其中要有讀書的內容、容量、實現時間、好詞佳句集錦、心得體會等欄目，高年級可適當作讀書筆記。（2）每個班級結合學生的計劃和班級實際情況，也制定出相應的班級讀書目標和讀書成長規劃書，其中要有措施、有保障、有效果、有考評，簡潔明了，易于操作。（3）中隊會組織一次“讀書交流會”展示同學們的讀書登記簿并做出相應評價。2、舉辦讀書展覽：各班級定期舉辦“