會計專業(yè)技術(shù)資格中級經(jīng)濟(jì)法（金融法律制度）模擬試卷4（共9套）（共254題）會計專業(yè)技術(shù)資格中級經(jīng)濟(jì)法（金融法律制度）模擬試卷第1套一、單項(xiàng)選擇題(本題共6題，每題1.0分，共6分。)1、2015年在P市成立的甲農(nóng)村商業(yè)銀行(以下稱甲銀行)資本金為6000萬元人民幣。2016年甲銀行擬在Q市設(shè)立第一家分支機(jī)構(gòu)。根據(jù)商業(yè)銀行法律制度的規(guī)定，甲銀行撥付該分支機(jī)構(gòu)的營運(yùn)資金額最高為()萬元。A、2400B、3000C、3600D、4200標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識點(diǎn)解析：根據(jù)《商業(yè)銀行法規(guī)定》，商業(yè)銀行根據(jù)業(yè)務(wù)需要可以在中華人民共和國境內(nèi)外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。設(shè)立分支機(jī)構(gòu)必須經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審查批準(zhǔn)。在中華人民共和國境內(nèi)的分支機(jī)構(gòu)，不按行政區(qū)劃設(shè)立。商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定撥付與其經(jīng)營規(guī)模相適應(yīng)的營運(yùn)資金額。撥付各分支機(jī)構(gòu)營運(yùn)資金額的總和，不得超過總行資本金總額的60％。2、某日，甲銀行行長卷款潛逃。事發(fā)后，大量存款戶和票據(jù)持有人前來提款。該銀行現(xiàn)有資金不能應(yīng)付這些提款請求，又不能由同行獲得拆借資金。經(jīng)采取處置措施，該銀行仍不能在規(guī)定期限內(nèi)恢復(fù)正常經(jīng)營能力，且資產(chǎn)情況進(jìn)一步惡化，各方人士均認(rèn)為可適用破產(chǎn)程序。如該銀行申請破產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)遵守的規(guī)定是()。A、該銀行在提出破產(chǎn)申請前應(yīng)當(dāng)成立清算組B、破產(chǎn)程序中的清算組，可以由該銀行自行組織人員成立C、該銀行在向法院提交破產(chǎn)申請前應(yīng)當(dāng)?shù)玫街袊y監(jiān)會的同意D、商業(yè)銀行破產(chǎn)清算時，應(yīng)先支付個人儲蓄存款的本息，再支付清算費(fèi)用、所欠職工工資和勞動保險費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識點(diǎn)解析：本題考查商業(yè)銀行的破產(chǎn)。商業(yè)銀行不能支付到期債務(wù)，經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)同意，由人民法院依法宣告其破產(chǎn)。商業(yè)銀行被宣告破產(chǎn)的，由人民法院組織國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)等有關(guān)部門和有關(guān)人員成立清算組，進(jìn)行清算。商業(yè)銀行破產(chǎn)清算時，在支付清算費(fèi)用、所欠職工工資和勞動保險費(fèi)用后，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先支付個人儲蓄存款的本金和利息。3、根據(jù)《商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行的某些變更事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)報經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，否則不發(fā)生法律效力。下列事項(xiàng)中，無需報經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的是()。A、變更銀行注冊名稱、變更注冊資本B、變更銀行總行或分支機(jī)構(gòu)所在地C、縮小銀行業(yè)務(wù)范圍并相應(yīng)修改銀行章程D、變更持有資本總額或者股份總額4％的股東標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識點(diǎn)解析：本題考查商業(yè)銀行的變更?！渡虡I(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行有下列變更事項(xiàng)之一的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)：(1)變更名稱；(2)變更注冊資本；(3)變更總行或者分支行所在地；(4)調(diào)整業(yè)務(wù)范圍；(5)變更持有資本總額或者股份總額5％以上的股東；(6)修改章程；(7)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他變更事項(xiàng)。更換董事、高級管理人員時，應(yīng)當(dāng)報經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審查其任職資格。選項(xiàng)D不需要報批，達(dá)到5％以上才需要。4、根據(jù)商業(yè)銀行法律制度的規(guī)定，單位定期存款到期不取，逾期部分支取的計息規(guī)則是()。A、按存款存入日掛牌公告的定期存款利率計息B、按存款存入日掛牌公告的活期存款利率計息C、按存款支取日掛牌公告的定期存款利率計息D、按存款支取日掛牌公告的活期存款利率計息標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識點(diǎn)解析：(1)單位定期存款在存期內(nèi)按存款“存入日”掛牌公告的“定期”存款利率計付利息，遇利率調(diào)整，不分段計息；(2)單位定期存款到期不取，逾期部分按“支取日”掛牌公告的“活期”存款利率計付利息。5、某銀行能夠做到隨時收回資金和付出資金，能夠及時地、充分地滿足存款者隨時提取存款和發(fā)放貸款的需要時，該銀行遵守的原則是()。A、效益性原則B、集中性原則C、流動性原則D、安全性原則標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識點(diǎn)解析：本題考查點(diǎn)是商業(yè)銀行的經(jīng)營原則。流動性原則是指銀行能夠隨時收回資金和付出資金，能夠及時地、充分地滿足存款者隨時提取存款和發(fā)放貸款的需要，避免因資產(chǎn)流動性不足引發(fā)存款人擠提導(dǎo)致償付能力危機(jī)。6、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于上市公司收購的表述中，不正確的是()。A、收購人需要變更收購要約的，必須及時公告，載明具體變更事項(xiàng)，并通知被收購公司B、在要約收購期間，被收購公司董事不得辭職C、采取要約收購方式的，在收購要約確定的承諾期限內(nèi)，收購人不得撤銷其收購要約D、收購期限屆滿，被收購公司股權(quán)分布不符合上市條件的，該上市公司的股票應(yīng)當(dāng)由證券交易所依法暫停上市交易標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識點(diǎn)解析：選項(xiàng)D，收購期限屆滿，被收購公司股權(quán)分布不符合上市條件的，該上市公司的股票應(yīng)當(dāng)由證券交易所依法“終止”(而非暫停)上市交易。二、多項(xiàng)選擇題(本題共6題，每題1.0分，共6分。)7、甲是A有限責(zé)任公司(下稱A公司)的董事，同時又是B銀行的董事。A公司因生產(chǎn)經(jīng)營需要向B銀行申請貸款30萬元。下列關(guān)于B銀行能否向A公司發(fā)放貸款的表述中，符合商業(yè)銀行法律制度規(guī)定的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,C知識點(diǎn)解析：商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。關(guān)系人是指：商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸人員及其近親屬以及上述人員投資或者擔(dān)任高級管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織。8、根據(jù)《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，接管由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定，并組織實(shí)施。國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的接管決定應(yīng)明確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,D知識點(diǎn)解析：本題考查點(diǎn)是商業(yè)銀行接管的實(shí)施與終止。國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的接管決定應(yīng)明確被接管的商業(yè)銀行名稱、接管理由、接管組織和接管期限。9、根據(jù)我國《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，商業(yè)銀行可以經(jīng)營的業(yè)務(wù)有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D知識點(diǎn)解析：暫無解析10、某上市公司因重大重組，擬向特定對象非公開發(fā)行股票。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列情形中，不得非公開發(fā)行股票的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,D知識點(diǎn)解析：選項(xiàng)C，上市公司最近1年及最近1期財務(wù)報表被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告的，不得非公開發(fā)行股票；但所涉及事項(xiàng)的重大影響已經(jīng)消除或者本次發(fā)行涉及重大重組的除外。11、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列屬于證券公開發(fā)行情形的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C知識點(diǎn)解析：有下列情形之一的，為公開發(fā)行：(1)向不特定對象發(fā)行證券(無論是否超過200人)(選項(xiàng)A、B)；(2)向累計超過200人的特定對象發(fā)行證券(選項(xiàng)C)；(3)法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他發(fā)行行為。非公開發(fā)行證券，不得采用廣告、公開勸誘和變相公開方式(選項(xiàng)D)。12、根據(jù)上市公司收購法律制度的規(guī)定，下列情形中，屬于表明投資者獲得或擁有上市公司控制權(quán)的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,D知識點(diǎn)解析：有下列情形之一的，表明已獲得或擁有上市公司控制權(quán)：(1)投資者為上市公司持股50％以上的控股股東；(2)投資者可實(shí)際支配上市公司股份表決權(quán)超過30％；(3)投資者通過實(shí)際支配上市公司股份表決權(quán)能夠決定公司董事會半數(shù)以上成員選任；(4)投資者依其可實(shí)際支配的上市公司股份表決權(quán)足以對公司股東大會的決議產(chǎn)生重大影響；(5)中國證監(jiān)會認(rèn)定的其他情形。三、判斷題(本題共5題，每題1.0分，共5分。)13、中國人民銀行有權(quán)決定貸款的停息、減息、緩息和免息。()A、正確B、錯誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識點(diǎn)解析：除“國務(wù)院”決定外，任何單位和個人無權(quán)決定貸款停息、減息、緩息和免息。14、某上市公司董事會秘書甲將公司收購計劃告知其同學(xué)乙，乙據(jù)此買賣該公司股票并獲利5萬元，該行為屬于內(nèi)幕交易行為。()A、正確B、錯誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識點(diǎn)解析：暫無解析15、證券市場中的發(fā)行市場，又稱“二級市場”或“次級市場”，是已發(fā)行的證券通過買賣、轉(zhuǎn)讓交易實(shí)現(xiàn)流通轉(zhuǎn)讓的場所。()A、正確B、錯誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識點(diǎn)解析：發(fā)行市場，又稱“一級市場”或“初級市場”，是發(fā)行人以籌集資金為目的，按照一定的發(fā)行條件和程序，向投資者出售證券所形成的市場；交易市場，又稱“二級市場”或“次級市場”，是已發(fā)行的證券通過買賣、轉(zhuǎn)讓交易實(shí)現(xiàn)流通轉(zhuǎn)讓的場所。16、某上市公司股本總額為1億元，2016年擬增發(fā)股票2億股，其中一部分采用配售的方式發(fā)售，那么該配售股份數(shù)量最多不應(yīng)超過6000萬股。()A、正確B、錯誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識點(diǎn)解析：根據(jù)規(guī)定，擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的30％。本題中，本次配售股份前股本總額的30％為3000萬元。17、財產(chǎn)保險的被保險人在保險合同訂立時，對保險標(biāo)的應(yīng)當(dāng)具有保險利益。()A、正確B、錯誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識點(diǎn)解析：在財產(chǎn)保險合同中，并不強(qiáng)調(diào)被保險人在訂立合同時對保險標(biāo)的具有保險利益，只要求在“保險事故發(fā)生時”被保險人對保險標(biāo)的應(yīng)當(dāng)具有保險利益。四、簡答題(本題共2題，每題1.0分，共2分。)2014年10月20日，甲向乙購買一批原材料，價款為30萬元。因乙欠丙30萬元，故甲與乙約定由乙簽發(fā)一張甲為付款人、丙為收款人的商業(yè)匯票，乙于當(dāng)日依約簽發(fā)匯票并交付給丙，該匯票上未記載付款日期。2014年11月15日，丙向甲提示付款時，甲以乙交貨不符合合同約定且匯票上未記載付款日期為由拒絕付款。要求：根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，回答下列問題。18、甲以乙交貨不符合合同約定為由拒絕付款的理由是否成立?簡要說明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：甲以乙交貨不符合合同約定為由拒絕付款的理由不成立。票據(jù)債務(wù)人不得以自己與出票人之間的抗辯事由(如出票人與票據(jù)債務(wù)人存在合同糾紛、出票人存入票據(jù)債務(wù)人的資金不夠)對抗持票人。本題中，甲不得以乙交付貨物不符合約定為由對抗丙。知識點(diǎn)解析：暫無解析19、甲以匯票上未記載付款日期為由拒絕付款的理由是否成立?簡要說明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：甲以匯票上未記載付款日期為由拒絕付款的理由不成立。匯票上未記載付款日期的視為見票即付。在本題中，甲以匯票上未記載付款日期為由拒絕付款的理由不成立。知識點(diǎn)解析：暫無解析五、綜合題(本題共4題，每題1.0分，共4分。)中國證監(jiān)會于4月在對甲上市公司(以下簡稱甲公司)進(jìn)行例行檢查時，發(fā)現(xiàn)以下事實(shí)：(1)甲公司董事會于4月1日發(fā)布公告，甲公司將于5月18日召開股東大會年會。根據(jù)董事會的公告，除例行事項(xiàng)提交本次股東大會年會審議外，還將就下列事項(xiàng)提交本次股東大會以普通決議方式通過：選舉和更換2名獨(dú)立董事、修改公司章程。(2)5月10日，持有甲公司4％股份的A企業(yè)向董事會提交了臨時提案，董事會于5月15日通知了其他股東，并將該臨時提案提交股東大會審議。(3)在5月18日召開的股東大會上，除通過了上述提案外，還根據(jù)控股股東B企業(yè)的提議，臨時增加了一項(xiàng)增加注冊資本的提案，并經(jīng)出席股東大會的股東所持表決權(quán)的2／3以上通過。本次股東大會的會議記錄，由出席會議的董事和列席會議的監(jiān)事簽名后存檔。(4)持有甲公司股份6％的C企業(yè)將其2月1日買入的甲公司股票200萬股，于6月1日賣出，獲得收益500萬元。要求：根據(jù)上述內(nèi)容，分別回答以下問題。20、根據(jù)本題要點(diǎn)(1)所提示的內(nèi)容，指出存在哪些不符合規(guī)定之處?并說明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：以普通決議方式修改公司章程不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，修改公司章程屬于股東大會的特別決議。知識點(diǎn)解析：暫無解析21、根據(jù)本題要點(diǎn)(2)所提示的內(nèi)容，指出存在哪些不符合規(guī)定之處?并說明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：①A企業(yè)提交臨時提案的時間不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，單獨(dú)或者合計持有公司3％以上股份的股東，可以在股東大會召開10日前提出臨時提案并書面提交董事會。在本題中，A企業(yè)提交臨時提案的時間不足10日。②董事會將臨時提案通知其他股東的時間不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，董事會應(yīng)當(dāng)在收到提案后2日內(nèi)通知其他股東，并將該臨時提案提交股東大會審議。在本題中，甲公司董事會將臨時提案通知其他股東的時間超過了2日。知識點(diǎn)解析：暫無解析22、根據(jù)本題要點(diǎn)(3)所提示的內(nèi)容，指出存在哪些不符合規(guī)定之處?并說明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：①甲公司股東大會作出的增加注冊資本的決議不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，股東大會不得對向股東通知中未列明的事項(xiàng)作出決議。②甲公司股東大會會議記錄的簽名不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，股東大會的會議記錄由主持人、出席會議的董事簽名。在本題中，甲公司股東大會會議記錄缺少主持人的簽名，同時無需列席會議的監(jiān)事簽名。知識點(diǎn)解析：暫無解析23、根據(jù)本題要點(diǎn)(4)所提示的內(nèi)容，指出C企業(yè)買賣股票的行為是否符合法律規(guī)定?并說明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：C企業(yè)的行為不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、持有上市公司股份5％以上的股東，將其持有的該公司的股票在買入后6個月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個月內(nèi)又買入，由此所得收益歸該公司所有。知識點(diǎn)解析：暫無解析會計專業(yè)技術(shù)資格中級經(jīng)濟(jì)法（金融法律制度）模擬試卷第2套一、單項(xiàng)選擇題(本題共20題，每題1.0分，共20分。)1、下列股票交易行為中，不違反證券法律制度規(guī)定的是()。A、甲上市公司的董事乙離職后第4個月，轉(zhuǎn)讓其所持甲上市公司的股票B、因包銷購入售后剩余股票而持有丙上市公司6％股份的丁證券公司，第3個月轉(zhuǎn)讓其所持丙上市公司的股票C、戊上市公司的收購入，在收購行為完成后的第8個月，轉(zhuǎn)讓其所收購股票的60％轉(zhuǎn)讓給非關(guān)聯(lián)方己公司D、庚上市公司持股8％的股東，將其持有的庚上市公司股票在買入后4個月內(nèi)賣出標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識點(diǎn)解析：選項(xiàng)A，上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員離職后6個月內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份；選項(xiàng)B，證券公司因包銷購入售后剩余股票而持有5％以上股份的，賣出該股票時不受6個月的時間限制；選項(xiàng)C，收購入持有的被收購的上市公司的股票，在收購行為完成后的“12個月內(nèi)”不得轉(zhuǎn)讓；選項(xiàng)D，上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、持有上市公司股份5％以上的股東，將其持有的該上市公司股票在買入后6個月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個月內(nèi)又買入的，所得收益歸該上市公司所有。2、鼎盛有限責(zé)任公司，是一家經(jīng)營醫(yī)療器械的公司。2013年3月該公司擬公開發(fā)行公司債券，下列選項(xiàng)中，不符合發(fā)行條件的是()。A、該公司凈資產(chǎn)為人民幣5000萬元B、最近3個會計年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息C、本次發(fā)行后累計公司債券余額占最近一期期末凈資產(chǎn)額的35％D、債券利率不超過國務(wù)院限定的利率水平標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識點(diǎn)解析：選項(xiàng)A，股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬元。3、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定．關(guān)于公開發(fā)行的公司債券與非公開發(fā)行的公司債券，下列表述不正確的是()。A、公開發(fā)行的公司債券是指符合規(guī)定條件的公司債券可以向公眾投資者公開發(fā)行，也可以僅面向合格投資者公開發(fā)行B、公開發(fā)行的公司債券應(yīng)當(dāng)在證券交易所上市交易或者中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)轉(zhuǎn)讓，但發(fā)行環(huán)節(jié)和交易環(huán)節(jié)的投資者適當(dāng)性要求應(yīng)當(dāng)保持一致C、非公開發(fā)行的公司債券應(yīng)當(dāng)向合格投資者發(fā)行，可以采用公告、公開勸誘和變相公開發(fā)行方式．但每次發(fā)行對象不得超過200人D、非公開發(fā)行的公司債券可以申請在證券交易所、全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)、機(jī)構(gòu)間私募產(chǎn)品報價與服務(wù)系統(tǒng)、證券公司柜臺轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓僅限于合格投資者范圍內(nèi)，轉(zhuǎn)讓后，持有同次發(fā)行債券的合格投資者合計不得超過200人標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識點(diǎn)解析：選項(xiàng)C，非公開發(fā)行的公司債券應(yīng)當(dāng)向合格投資者發(fā)行，并不得采用公告、公開勸誘和變相公開發(fā)行方式，每次發(fā)行對象不得超過200人。4、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，關(guān)于公司債券的非公開發(fā)行與交易中的信息披露，下列表述不正確的是()。A、非公開發(fā)行公司債券是否進(jìn)行信用評級由發(fā)行人確定，并在債券募集說明書中披露B、非公開發(fā)行公司債券，承銷機(jī)構(gòu)或依法自行銷售的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在每次發(fā)行完成后10個工作日內(nèi)向中國證券業(yè)協(xié)會備案C、發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員及持股比例超過5％的股東，可以參與本公司非公開發(fā)行公司債券的認(rèn)購與轉(zhuǎn)讓，不受合格投資者資質(zhì)條件的限制D、非公開發(fā)行公司債券的，應(yīng)當(dāng)在債券募集說明書中約定募集資金使用情況的披露事宜標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識點(diǎn)解析：選項(xiàng)B，非公開發(fā)行公司債券，承銷機(jī)構(gòu)或依法自行銷售的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在每次發(fā)行完成后5個工作日內(nèi)向中國證券業(yè)協(xié)會備案。5、根據(jù)保險法律制度的規(guī)定，保險公司對每一危險單位，即對一次保險事故可能造成的最大損失范圍所承擔(dān)的責(zé)任，不得超過其實(shí)有資本金加公積金總和的()，超過的部分應(yīng)當(dāng)辦理再保險。A、5％B、10％C、20％D、25%標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識點(diǎn)解析：保險公司對每一危險單位，即對一次保險事故可能造成的最大損失范圍所承擔(dān)的責(zé)任，不得超過其實(shí)有資本金加公積金總和的10％；超過的部分應(yīng)當(dāng)辦理再保險。6、根據(jù)保險法律制度的規(guī)定，保險合同約定分期支付保險費(fèi)，投保人支付首期保險費(fèi)后，除合同另有約定外，投保人自保險人催告之日起超過()日未支付當(dāng)期保險費(fèi)，或者超過約定的期限()日未支付當(dāng)期保險費(fèi)的，合同效力中止，或者由保險人按照合同約定的條件減少保險金額。A、15／30B、30／45C、30／60D、30／90標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識點(diǎn)解析：合同約定分期支付保險費(fèi)，投保人支付首期保險費(fèi)后，除合同另有約定外，投保人自保險人催告之日起超過30日未支付當(dāng)期保險費(fèi)，或者超過約定的期限60日未支付當(dāng)期保險費(fèi)的，合同效力中止，或者由保險人按照合同約定的條件減少保險金額。7、根據(jù)保險法律制度的規(guī)定，人壽保險的被保險人或者受益人向保險人請求給付保險金的訴訟時效期間為()年，自其知道或者應(yīng)當(dāng)知道保險事故發(fā)生之日起計算。A、1B、2C、4D、5標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識點(diǎn)解析：人壽保險的被保險人或者受益人向保險人請求給付保險金的訴訟時效期間為5年，自其知道或者應(yīng)當(dāng)知道保險事故發(fā)生之日起計算；人壽保險以外的其他保險的被保險人或者受益人，向保險人請求賠償或者給付保險金的訴訟時效期間為2年，自其知道或者應(yīng)當(dāng)知道保險事故發(fā)生之日起計算。8、根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，匯票的持票人沒有在規(guī)定期限內(nèi)提示付款的，其法律后果是()。A、持票人喪失全部票據(jù)權(quán)利B、持票人在作出說明后，承兌人仍然應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任C、持票人在作出說明后，背書人仍然應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任D、持票人在作出說明后．可以行使全部票據(jù)權(quán)利標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識點(diǎn)解析：本題考查點(diǎn)是票據(jù)的付款提示。持票人未按照規(guī)定期限提示付款的，在作出說明后，承兌人或者付款人仍應(yīng)當(dāng)繼續(xù)對持票人承擔(dān)付款責(zé)任。9、根據(jù)我國《票據(jù)法》的規(guī)定，下列選項(xiàng)中，不屬于本票絕對應(yīng)記載事項(xiàng)的是()。A、收款人名稱B、付款人名稱C、出票日期D、確定的金額標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識點(diǎn)解析：本題考查點(diǎn)是本票應(yīng)記載事項(xiàng)。由于本票是出票人自己簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)，因此本票無須記載付款人名稱。10、根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)票據(jù)上的簽章的表述中，正確的是()。A、法人在票據(jù)上的簽章，為該法人的蓋章B、個人在票據(jù)上的簽章，為該個人的簽名加蓋章C、支票的出票人在票據(jù)上的簽章，為其預(yù)留銀行的簽章D、商業(yè)匯票的出票人在票據(jù)上的簽章，為該法人或者該單位的財務(wù)專用章標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識點(diǎn)解析：本題考查點(diǎn)是票據(jù)的簽章。根據(jù)規(guī)定，法人在票據(jù)上的簽章，為該法人或者該單位的財務(wù)專用章或者公章加其法定代表人、單位負(fù)責(zé)人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章；個人在票據(jù)上的簽章，應(yīng)為該個人的簽名或者蓋章；支票的出票人和商業(yè)承兌匯票的承兌人在票據(jù)上的簽章，應(yīng)為其預(yù)留銀行的簽章。11、下列有關(guān)票據(jù)行為中，導(dǎo)致票據(jù)無效的是()。A、出票人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定B、承兌人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定C、無民事行為能力人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定D、背書人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識點(diǎn)解析：本題考查點(diǎn)是票據(jù)的簽章。出票人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的，票據(jù)無效；承兌人、保證人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的，或者無民事行為能力人、限制民事行為能力人在票據(jù)上簽章的，其簽章無效，但不影響其他符合規(guī)定簽章的效力；背書人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的，其簽章無效，但不影響其前手符合規(guī)定簽章的效力。12、關(guān)于票據(jù)行為的代理，下列說法不正確的是()。A、票據(jù)當(dāng)事人必須有委托代理的意思表示B、代理人應(yīng)在票據(jù)上表明代理關(guān)系C、沒有代理權(quán)而以代理人名義在票據(jù)上簽章的，應(yīng)當(dāng)由簽章人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任D、代理人超越代理權(quán)限的，應(yīng)當(dāng)由代理人承擔(dān)全部票據(jù)責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識點(diǎn)解析：本題考查點(diǎn)是票據(jù)代理。代理人超越代理權(quán)限的，應(yīng)當(dāng)就其超越權(quán)限的部分承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。13、下列選項(xiàng)中，不屬于《外匯管理?xiàng)l例》調(diào)整范圍的是()。A、國家機(jī)關(guān)B、社會團(tuán)體C、部隊D、國際組織駐華代表機(jī)構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識點(diǎn)解析：本題考查點(diǎn)是外匯管理體制。外匯管理的對象是境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個人的外匯收支或者外匯經(jīng)營活動，以及境外機(jī)構(gòu)、境外個人在境內(nèi)的外匯收支或者外匯經(jīng)營活動。境內(nèi)機(jī)構(gòu)，是指中華人民共和國境內(nèi)的國家機(jī)關(guān)、企業(yè)、事業(yè)單位、社會團(tuán)體、部隊等，外國駐華外交領(lǐng)事機(jī)構(gòu)和國際組織駐華代表機(jī)構(gòu)除外。14、下列選項(xiàng)中，不屬于資本項(xiàng)目的是()。A、資本轉(zhuǎn)移B、單方面轉(zhuǎn)移C、證券投資D、衍生產(chǎn)品及貸款標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識點(diǎn)解析：本題考查點(diǎn)是資本項(xiàng)目的概念。資本項(xiàng)目包括資本轉(zhuǎn)移、直接投資、證券投資、衍生產(chǎn)品及貸款等。選項(xiàng)B屬于經(jīng)常項(xiàng)目。15、根據(jù)外匯管理的有關(guān)規(guī)定，對情節(jié)嚴(yán)重的逃匯行為，罰款數(shù)額是()。A、逃匯金額的20％以上3倍以下B、逃匯金額的30％以上3倍以下C、逃匯金額的20％以上等值以下D、逃匯金額的30％以上等值以下標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識點(diǎn)解析：本題考查點(diǎn)是對逃匯行為的處罰。對逃匯行為的處罰是，情節(jié)嚴(yán)重的，處逃匯金額30％以上等值以下的罰款。16、關(guān)于資本項(xiàng)目管理，下列選項(xiàng)中表述正確的是()。A、境外機(jī)構(gòu)、境外個人在境內(nèi)直接投資，經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)后，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R管理機(jī)關(guān)辦理備案B、國務(wù)院外匯管理部門負(fù)責(zé)全國的外債統(tǒng)計與監(jiān)測，但不對外公布外債情況C、經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國政府或者國際金融組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸提供對外擔(dān)保的，無需經(jīng)過許可D、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)境內(nèi)機(jī)構(gòu)在經(jīng)批準(zhǔn)的經(jīng)營范圍內(nèi)可以直接向境外提供商業(yè)貸款標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識點(diǎn)解析：選項(xiàng)A，境外機(jī)構(gòu)、境外個人在境內(nèi)直接投資，經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)后，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R管理機(jī)關(guān)辦理登記；選項(xiàng)B，國務(wù)院外匯管理部門負(fù)責(zé)全國的外債統(tǒng)計與監(jiān)測，并定期公布外債情況；選項(xiàng)D，其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)向境外提供商業(yè)貸款，應(yīng)當(dāng)向外匯管理機(jī)關(guān)提出申請。17、根據(jù)我國《外匯管理?xiàng)l例》的規(guī)定，外匯包括外幣現(xiàn)鈔、外幣支付憑證或者支付工具、外幣有價證券、特別提款權(quán)及其他外匯資產(chǎn)。其中，不屬于外幣支付憑證或者支付工具的是()。A、票據(jù)B、銀行存款憑證C、銀行卡D、債券標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識點(diǎn)解析：本題考查外匯的概念。外幣支付憑證或者支付工具，包括票據(jù)、銀行存款憑證、銀行卡等。債券屬于外幣有價證券。18、下列各項(xiàng)中，符合股份有限公司股票上市條件的是()。A、公司股本總額不少于人民幣3000萬元B、公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25％以上，公司股本總額超過人民幣4億元的公開發(fā)行股份的比例為15％以上C、公司最近1年無重大違法行為，財務(wù)會計報告無虛假記載D、必須是國家鼓勵發(fā)展的產(chǎn)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識點(diǎn)解析：根據(jù)規(guī)定，股份有限公司申請股票上市，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：(1)股票經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行；(2)公司股本總額不少于人民幣3000萬元；(3)公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25％以上；公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10％以上，因此選項(xiàng)B是錯誤的；(4)公司最近3年無重大違法行為，財務(wù)會計報告無虛假記載，因此選項(xiàng)C是錯誤的。19、根據(jù)規(guī)定，下列有關(guān)上市公司的信息中，屬于應(yīng)當(dāng)公告的重大事件是()。A、持有公司3％以上股份的股東發(fā)生變化B、公司增資的決定C、公司的監(jiān)事會主席發(fā)生變動D、股東大會決議被撤銷標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識點(diǎn)解析：根據(jù)規(guī)定，公司減資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)的決定，或者依法進(jìn)入破產(chǎn)程序、被責(zé)令關(guān)閉，屬于臨時報告中需要披露的重大事件，所以B選項(xiàng)錯誤。持有公司5％以上股份的股東發(fā)生變化屬于重大事件，所以A選項(xiàng)錯誤。公司董事、1／3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動屬于重大事件，所以C選項(xiàng)錯誤。股東大會決議被撤銷屬于重大事件，所以D選項(xiàng)正確。20、在收購要約期限屆滿前一定期限內(nèi)，收購入不得變更收購要約，但出現(xiàn)競爭要約的除外。該期限是()。A、5日B、15日C、25日D、30日標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識點(diǎn)解析：在收購要約期限屆滿前15日內(nèi)，收購入不得變更收購要約，但出現(xiàn)競爭要約的除外。二、多項(xiàng)選擇題(本題共10題，每題1.0分，共10分。)21、根據(jù)《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的變更事項(xiàng)有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C知識點(diǎn)解析：本題考查點(diǎn)是商業(yè)銀行的變更的概念。根據(jù)《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，商業(yè)銀行有下列變更事項(xiàng)之一的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)：(1)變更名稱；(2)變更注冊資本；(3)變更總行或者分支行所在地；(4)調(diào)整業(yè)務(wù)范圍；(5)變更持有資本總額或者股份總額5％以上的股東；(6)修改章程；(7)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他變更事項(xiàng)。更換董事、高級管理人員時，應(yīng)當(dāng)報經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審查其任職資格。22、根據(jù)《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，接管由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定，并組織實(shí)施。國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的接管決定應(yīng)明確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,D知識點(diǎn)解析：本題考查點(diǎn)是商業(yè)銀行接管的實(shí)施與終止。國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的接管決定應(yīng)明確被接管的商業(yè)銀行名稱、接管理由、接管組織和接管期限。23、根據(jù)我國《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，商業(yè)銀行可以經(jīng)營的業(yè)務(wù)有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D知識點(diǎn)解析：本題考查點(diǎn)是商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)規(guī)則。24、某上市公司因重大重組，擬向特定對象非公開發(fā)行股票。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列情形中，不得非公開發(fā)行股票的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,D知識點(diǎn)解析：選項(xiàng)C，上市公司最近一年及最近一期財務(wù)報表被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告的，不得非公開發(fā)行股票；但所涉及事項(xiàng)的重大影響已經(jīng)消除或者本次發(fā)行涉及重大重組的除外。25、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，資信狀況符合以下()標(biāo)準(zhǔn)的公司債券可以向公眾投資者公開發(fā)行，也可以自主選擇僅面向合格投資者公開發(fā)行。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D知識點(diǎn)解析：暫無解析26、根據(jù)上市公司收購法律制度的規(guī)定，下列情形中，屬于表明投資者獲得或擁有上市公司控制權(quán)的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,D知識點(diǎn)解析：有下列情形之一的，表明已獲得或擁有上市公司控制權(quán)：(1)投資者為上市公司持股50％以上的控股股東；(2)投資者可實(shí)際支配上市公司股份表決權(quán)超過30％；(3)投資者通過實(shí)際支配上市公司股份表決權(quán)能夠決定公司董事會半數(shù)以上成員選任；(4)投資者依其可實(shí)際支配的上市公司股份表決權(quán)足以對公司股東大會的決議產(chǎn)生重大影響。(5)中國證監(jiān)會認(rèn)定的其他情形。27、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，在特定情形下，如無相反證據(jù)，投資者將會被視為一致行動人，下列各項(xiàng)中，屬于該特定情形的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,C,D知識點(diǎn)解析：投資者之間存在股權(quán)控制關(guān)系，投資者之間存在合伙、合作、聯(lián)營等其他經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系的．除非有相反證據(jù)，均可視為一致行動人。28、保險所承保的是可保危險，即危險中可能引起損失的偶然事件，其特征包括()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C知識點(diǎn)解析：本題考查點(diǎn)是保險的構(gòu)成要素。危險的發(fā)生必須是對于投保人或被保險人來說，是非故意的。29、以下選項(xiàng)對于保險的分類描述正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B知識點(diǎn)解析：本題考查點(diǎn)是保險的分類。根據(jù)保險標(biāo)的劃分，保險可分為財產(chǎn)保險與人身保險：根據(jù)保險設(shè)立是否以營利為目的劃分，保險可分為商業(yè)保險和社會保險。30、關(guān)于保險代理人，以下選擇正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：B,D知識點(diǎn)解析：本題考查點(diǎn)是保險代理人的概念。保險代理人以保險人的名義，在保險人授權(quán)范圍內(nèi)代為保險業(yè)務(wù)的行為，由保險人承擔(dān)責(zé)任。個人保險代理人在代為辦理人壽保險業(yè)務(wù)時，不得同時接受兩個以上保險人的委托。會計專業(yè)技術(shù)資格中級經(jīng)濟(jì)法（金融法律制度）模擬試卷第3套一、單項(xiàng)選擇題(本題共9題，每題1.0分，共9分。)1、下列各個選項(xiàng)中，不可以公開發(fā)行公司債券的是()。A、甲股份有限公司凈資產(chǎn)為4000萬元，已發(fā)行債券1700萬元，現(xiàn)欲繼續(xù)發(fā)行債券B、乙有限責(zé)任公司欲公開發(fā)行債券以彌補(bǔ)上年虧損C、丙股份有限公司在2015年2月因公司年度財務(wù)報告造假被監(jiān)管部門處罰，2017年4月欲公開發(fā)行債券D、丁公司欲公開發(fā)行債券擴(kuò)大公司規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識點(diǎn)解析：本題考核公開發(fā)行公司債券的條件以及不得公開發(fā)行的情形。選項(xiàng)C不符合規(guī)定。2、甲公司向乙公司出具付款人為A銀行的匯票，根據(jù)我國《票據(jù)法》的規(guī)定，下列各項(xiàng)符合規(guī)定的是()。A、若A銀行應(yīng)當(dāng)自收到提示承兌的匯票之日起3日內(nèi)不作承兌與否表示，視為拒絕承兌B、A銀行在匯票上記載：若甲公司在一周內(nèi)存入300萬元定期存款，則同意承兌C、A銀行承兌后，以甲公司在A銀行的存款不足以支付匯票為由，拒絕付款D、A銀行承兌后，乙公司未在法定期限內(nèi)提示付款，A銀行票據(jù)責(zé)任消滅標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識點(diǎn)解析：本題考查承兌。付款人對向其提示承兌的匯票，應(yīng)當(dāng)自收到提示承兌的匯票之日起3日內(nèi)承兌或者拒絕承兌。如果付款人在3日內(nèi)不作承兌與否表示的，則應(yīng)視為拒絕承兌，持票人可以請求其作出拒絕承兌證明，向其前手行使追索權(quán)，選項(xiàng)A正確。承兌附有條件的，視為拒絕承兌，選項(xiàng)B錯誤。承兌人不得以其與出票人之間的資金關(guān)系來對抗持票人，拒絕支付匯票金額，選項(xiàng)C錯誤。承兌人的票據(jù)責(zé)任不因持票人未在法定期限提示付款而解除，選項(xiàng)D錯誤。3、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列信息中，不屬于內(nèi)幕信息的是()。A、公司分配股利或者增資的計劃B、公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報廢一次超過該資產(chǎn)的30％C、公司決定轉(zhuǎn)讓依法獲得的專利權(quán)D、公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的重大變化標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是內(nèi)幕信息的范圍。根據(jù)《證券法》規(guī)定，重大事件；公司分配股利或者增資的計劃；公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的重大變化；公司債務(wù)擔(dān)保的重大變更；公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報廢一次超過該資產(chǎn)的30％；公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員的行為可能依法承擔(dān)重大損害賠償責(zé)任；上市公司收購的有關(guān)方案。選項(xiàng)C不屬于。4、甲出具一張本票給乙，乙將該本票背書轉(zhuǎn)讓給丙，丁作為乙的保證人在票據(jù)上簽章。丙又將該本票背書轉(zhuǎn)讓給戊，戊作為持票人未按規(guī)定期限向出票人提示本票。根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，下列選項(xiàng)中，戊可以向()行使追索權(quán)。A、甲B、乙C、丙D、丁標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識點(diǎn)解析：本票的持票人未按照規(guī)定期限提示本票的，則喪失對出票人以外的前手的追索權(quán)。選項(xiàng)B、C、D錯誤。5、根據(jù)《保險法》規(guī)定，保險人在下列情形中依法享有解除合同的權(quán)利并不退還保費(fèi)的是()。A、被保險人或者受益人謊稱發(fā)生了保險事故，向保險人提出賠償或者給付保險金請求的B、投保人因過失未履行如實(shí)告知義務(wù)，對保險事故的發(fā)生有嚴(yán)重影響的C、在合同有效期內(nèi)，保險標(biāo)的的危險程度顯著增加的D、投保人申報的被保險人年齡不真實(shí)，并且其真實(shí)年齡不符合合同約定的年齡限制的標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識點(diǎn)解析：未發(fā)生保險事故，被保險人或者受益人謊稱發(fā)生了保險事故，向保險人提出賠償或者給付保險金請求的，保險人有權(quán)解除合同，并不退還保險費(fèi)，因此，應(yīng)選選項(xiàng)A。投保人因過失未履行如實(shí)告知義務(wù)，對保險事故的發(fā)生有嚴(yán)重影響的，保險人對于保險合同解除前發(fā)生的保險事故，不承擔(dān)賠償或者給付保險金的責(zé)任，但可以退還保險費(fèi)。因此，選項(xiàng)B錯誤。保險標(biāo)的的危險程度顯著增加的，保險人可以按照合同約定增加保險費(fèi)或者解除合同。保險人解除合同的，應(yīng)當(dāng)將已收取的保險費(fèi)，按照合同約定扣除自保險責(zé)任開始之日起至合同解除之日止應(yīng)收的部分后，退還投保人，因此，選項(xiàng)C錯誤。投保人申報的被保險人年齡不真實(shí)，并且其真實(shí)年齡不符合合同約定的年齡限制的，保險人可以解除合同，并按照合同約定退還保險單的現(xiàn)金價值，因此，選項(xiàng)D錯誤。6、根據(jù)我國《證券法》的規(guī)定，下列不屬于公司公開發(fā)行新殷的條件是()。A、具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)B、最近3年持續(xù)盈利，平均總資產(chǎn)報酬率達(dá)到10％以上C、最近3年財務(wù)會計文件無虛假記載D、最近1年無重大違法行為標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是公開發(fā)行新股的條件。根據(jù)《證券法》規(guī)定，公開發(fā)行新股的條件包括：具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)；具有持續(xù)盈利能力，財務(wù)狀況良好；最近3年財務(wù)會計文件無虛假記載，并無其他重大違法行為。D選項(xiàng)不屬于公開發(fā)行新股的條件。7、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，為上市公司出具審計報告的注冊會計師在法定期間內(nèi)，不得買賣該上市公司的股票。該法定期間為()。A、自接受上市公司委托之日起至審計報告公開后5日內(nèi)B、在該股票承銷期內(nèi)和期滿后6個月內(nèi)C、自接受上市公司委托之日起至上市公司股票承銷期滿后6個月內(nèi)D、自接受上市公司委托之日起至出具審計報告后6個月內(nèi)標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識點(diǎn)解析：根據(jù)規(guī)定，選項(xiàng)A屬于為上市公司出具審計報告的注冊會計師買賣股票的限期規(guī)定；選項(xiàng)B屬于為股票發(fā)行出具審計報告的注冊會計師買賣股票的限期規(guī)定。8、根據(jù)《保險法》的規(guī)定，下列關(guān)于保險合同成立時間的表述中，正確的是()。A、投保人支付保險費(fèi)時，保險合同成立B、保險人簽發(fā)保險單時，保險合同成立C、保險代理人簽發(fā)暫保單時，保險合同成立D、投保人提出保險要求，保險人同意承保時，保險合同成立標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識點(diǎn)解析：投保人提出保險要求，經(jīng)保險人同意承保，保險合同成立。9、根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，下列有關(guān)匯票出票記載事項(xiàng)的表述中，正確的是()。A、匯票未記載收款人名稱的。可由出票人授權(quán)補(bǔ)記B、匯票未記載付款日期的，為出票后10日付款C、匯票未記載出票日期的，匯票無效D、匯票來記載付款地的，以出票人的營業(yè)場所、住所或經(jīng)常居住地為付款地標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識點(diǎn)解析：根據(jù)規(guī)定，匯票的收款人名稱、出票日期屬于絕對應(yīng)記載事項(xiàng)，出票時未記載，該匯票無效；選項(xiàng)A錯誤，選項(xiàng)C正確。付款日期屬于相對記載事項(xiàng)，未記載該事項(xiàng)的并不意味匯票無效，此為見票即付。付款地也屬于匯票的相對記載事項(xiàng)，未記載該事項(xiàng)的，以付款人的營業(yè)場所、住所或經(jīng)常居住地為付款地；選項(xiàng)B、D錯誤。二、多項(xiàng)選擇題(本題共10題，每題1.0分，共10分。)10、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列屬于證券公開發(fā)行情形的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,C,D知識點(diǎn)解析：本題考查證券的公開發(fā)行。下列情形之一的為公開發(fā)行：(1)向不特定對象發(fā)行證券的；(2)向累計不超過200人的不特定對象發(fā)行證券的；(3)法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他發(fā)行行為。非公開發(fā)行證券。不得采用廣告、公開勸誘和變相公開方式。11、下列屬于公司債券上市交易公司發(fā)布臨時報告的重大事件的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,C,D知識點(diǎn)解析：選項(xiàng)B錯誤，公司新增借款或者對外提供擔(dān)保超過上年末凈資產(chǎn)的20％時，屬于重大事件。12、根據(jù)我國《票據(jù)法》的規(guī)定，背書中應(yīng)當(dāng)記載的事項(xiàng)有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：B,C知識點(diǎn)解析：應(yīng)當(dāng)記載的事項(xiàng)包括絕對記載事項(xiàng)和相對記載事項(xiàng)。選項(xiàng)B、C正確。13、根據(jù)《證券法》的規(guī)定，下列有關(guān)上市公司的信息中，應(yīng)當(dāng)公告的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：B,C,D知識點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是上市公司臨時報告中的重大事件。根據(jù)規(guī)定，持有公司5％以上股份的股東或者實(shí)際控制人，其持股情況發(fā)生較大變化；公司減資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)的決定；公司的董事、1／3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動；股東大會、董事會決議被依法撤銷或者宣告無效，屬于臨時報告中需要披露的重大事件，因此，選項(xiàng)B、C、D應(yīng)當(dāng)公告。但選項(xiàng)A不屬于。14、甲私刻乙公司的財務(wù)專用章，假冒乙公司名義簽發(fā)一張轉(zhuǎn)賬支票交給收款人丙，丙將該支票背書轉(zhuǎn)讓給丁。當(dāng)丁主張票據(jù)權(quán)利時，下列表述中正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B知識點(diǎn)解析：甲的行為屬于票據(jù)偽造行為，由于其從一開始就是無效的。故持票人即使是善意取得，對被偽造人也不能行使票據(jù)權(quán)利，故本題中乙公司不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。選項(xiàng)B正確。由于偽造人甲沒有以自己名義在票據(jù)上簽章，故甲也不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任，選項(xiàng)A表述正確。但因此給丁造成的損失甲應(yīng)當(dāng)承擔(dān)民事賠償責(zé)任，選項(xiàng)D錯誤。票據(jù)上有偽造簽章的，不影響票據(jù)上其他真實(shí)簽章的效力，故丙應(yīng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任，選項(xiàng)C錯誤。15、甲公司收購乙上市公司時，下列投資者同時也在購買乙上市公司的股票。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，如無相反證據(jù)。與甲公司為一致行動人的投資者有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,C,D知識點(diǎn)解析：在投資者任職的董事、監(jiān)事及高級管理人員，其父母、配偶、子女及其配偶、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹及其配偶等親屬，與投資者持有同一上市公司股份，與投資者屬于一致行動人。選項(xiàng)B同學(xué)關(guān)系不屬于一致行動人。16、下列屬于操縱證券市場行為的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D知識點(diǎn)解析：根據(jù)新《證券法》的規(guī)定，操縱證券市場的行為主要有以下情形：(1)單獨(dú)或者通過合謀，集中資金優(yōu)勢、持股優(yōu)勢或者利用信息優(yōu)勢聯(lián)合或者連續(xù)買賣；(2)與他人串通，以事先約定的時間、價格和方式相互進(jìn)行證券交易；(3)在自己實(shí)際控制的賬戶之間進(jìn)行證券交易；(4)不以成交為目的，頻繁或者大量申報并撤銷申報；(5)利用虛假或者不確定的重大信息，誘導(dǎo)投資者進(jìn)行證券交易；(6)對證券、發(fā)行人公開作出評價、預(yù)測或者投資建議，并進(jìn)行反向證券交易；(7)利用在其他相關(guān)市場的活動操縱證券市場；(8)操縱證券市場的其他手段。操縱證券市場行為給投資者造成損失的，行為人應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任。四個選項(xiàng)均正確。17、根據(jù)有關(guān)規(guī)定，下列選項(xiàng)中，屬于封閉式基金申請上市必須符合的條件有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,C,D知識點(diǎn)解析：法律、法規(guī)對基金管理人持有的基金份額沒有規(guī)定，選項(xiàng)B錯誤，其余三項(xiàng)都屬于上市條件。18、下列屬于人身保險中具有保險利益的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D知識點(diǎn)解析：以上選項(xiàng)均正確。19、B公司以虛構(gòu)的合同內(nèi)容從A公司騙取一張票面金額30萬元的銀行匯票；后將匯票轉(zhuǎn)讓給C公司用于購買原材料；C公司取得匯票后未按約定交付B公司所需要的原材料。下列有關(guān)本案票據(jù)權(quán)利的表述不正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：B,D知識點(diǎn)解析：根據(jù)規(guī)定，無處分權(quán)的人處分他人之票據(jù)權(quán)利，受讓人依照票據(jù)法所規(guī)定的票據(jù)轉(zhuǎn)讓方式取得票據(jù)，善意且無重大過失，并支付對價當(dāng)然享有票據(jù)權(quán)利；選項(xiàng)B錯誤。無對價取得票據(jù)，如果屬于善意取得，仍然享有票據(jù)權(quán)利，但其票據(jù)權(quán)利不得優(yōu)于其前手；選項(xiàng)D錯誤。三、判斷題(本題共7題，每題1.0分，共7分。)20、投保人變更受益人未通知保險人，保險人主張變更對其不發(fā)生效力的，人民法院應(yīng)予支持。()A、正確B、錯誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識點(diǎn)解析：為了保護(hù)保險人的合理信賴，變更受益人沒有通知保險人的，不得對抗保險人。21、上市公司同次發(fā)行的相同條款優(yōu)先股，每股發(fā)行的條件、價格和票面股息率應(yīng)當(dāng)相同。()A、正確B、錯誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識點(diǎn)解析：本題考核優(yōu)先股的規(guī)定。同次發(fā)行的相同條款優(yōu)先股，每股發(fā)行的條件、價格和票面股息率應(yīng)當(dāng)相同；任何單位或者個人認(rèn)購的股份，每股應(yīng)當(dāng)支付相同價額。表述正確。22、收購人持有的被收購的上市公司的股票，在收購行為完成后的6個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。()A、正確B、錯誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識點(diǎn)解析：收購人持有的被收購的上市公司的股票，在收購行為完成后的1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。23、當(dāng)事人對保險合同約定的受益人存在爭議時，以《繼承法》規(guī)定的法定繼承人為受益人。()A、正確B、錯誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識點(diǎn)解析：當(dāng)事人對保險合同約定的受益人存在爭議，除投保人、被保險人在保險合同之外另有約定外，按照以下情形分別處理：(1)受益人約定為“法定”或者“法定繼承人”的，以繼承法規(guī)定的法定繼承人為受益人。(2)受益人僅約定為身份關(guān)系，投保人與被保險人為同一主體的，根據(jù)保險事故發(fā)生時與被保險人的身份關(guān)系確定受益人；投保人與被保險人為不同主體的，根據(jù)保險合同成立時與被保險人的身份關(guān)系確定受益人。(3)受益人的約定包括姓名和身份關(guān)系，保險事故發(fā)生時身份關(guān)系發(fā)生變化的，認(rèn)定為未指定受益人。24、根據(jù)《票據(jù)法》規(guī)定，支票的持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起10日內(nèi)提示付款，超過提示付款期限的，付款人可以不予付款，出票人對持票人也不再承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。()A、正確B、錯誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識點(diǎn)解析：本題考核支票的提示付款。根據(jù)《票據(jù)法》規(guī)定，支票的持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起10日內(nèi)提示付款，超過提示付款期限的，付款人可以不予付款，但出票人仍應(yīng)當(dāng)對持票人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。25、甲、乙、丙、丁合謀，集中資金優(yōu)勢、持股優(yōu)勢聯(lián)合買賣或者連續(xù)買賣證券，影響證券交易價格，從中牟取利益的行為是欺詐客戶的行為。()A、正確B、錯誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識點(diǎn)解析：根據(jù)規(guī)定，通過單獨(dú)或合謀，集中資金優(yōu)勢、持股優(yōu)勢或利用信息優(yōu)勢聯(lián)合或連續(xù)買賣證券，影響證券交易價格屬于操縱市場行為。26、持票人甲將匯票遺忘在出租車上，隨即通知付款銀行暫時停止支付該匯票金額的行為是票據(jù)保全措施。()A、正確B、錯誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識點(diǎn)解析：根據(jù)規(guī)定，失票人將票據(jù)喪失的情形通知付款人，付款人接到通知后決定暫停支付，以防止他人取得票據(jù)金額的臨時性救濟(jì)措施為掛失支付。四、簡答題(本題共4題，每題1.0分，共4分。)2016年10月20日，甲向乙購買一批原材料，價款為30萬元，因乙欠丙30萬元，故甲與乙約定由乙簽發(fā)一張甲為付款人、丙為收款人的商業(yè)匯票，丁在匯票上簽章作了保證，但未記載被保證人名稱。乙于當(dāng)日依約簽發(fā)匯票并交付給丙，該匯票上未記載付款日期，丙取得匯票后背書轉(zhuǎn)讓給戊。2016午11月15曰，戊向甲提示付款時，甲以乙交貨不符合合同約定且匯票上未記載付款日期為由拒絕付款。要求：根據(jù)票據(jù)法制度的規(guī)定，回答下列問題。27、甲以乙交貨不符合合同約定為由拒絕付款的理由是否成立?簡要說明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：理由不成立。根據(jù)規(guī)定，票據(jù)債務(wù)人可對不履行約定義務(wù)的與自己有直接債權(quán)債務(wù)關(guān)系的持票人進(jìn)行抗辯。題目中，持票人和丙與甲之間并沒有直接債權(quán)債務(wù)關(guān)系，所以甲不能以乙交貨不符合約定為由拒絕付款。知識點(diǎn)解析：暫無解析28、甲以匯票上未記載付款日期為由拒絕付款的理由是否成立?簡要說明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：理由不成立。匯票上未記載付款日期的，為見票即付。所以甲不能以匯票上未記載付款日期為由拒絕付款。知識點(diǎn)解析：暫無解析29、戊可行使追索權(quán)的追索對象有哪些?這些被追索人之間承擔(dān)何種責(zé)任?標(biāo)準(zhǔn)答案：可行使追索權(quán)的追索對象包括：乙、丙和丁。被追索人之間承擔(dān)連帶責(zé)任。知識點(diǎn)解析：暫無解析30、本案中，匯票的被保證人是誰?簡要說明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：被保證人為乙。根據(jù)規(guī)定，保證人在匯票或者粘單上未記載被保證人名稱的，已承兌的匯票，承兌人為被保證人；未承兌的匯票，出票人為被保證人。本題中，該匯票未經(jīng)承兌，因此，出票人乙為被保證人。知識點(diǎn)解析：暫無解析會計專業(yè)技術(shù)資格中級經(jīng)濟(jì)法（金融法律制度）模擬試卷第4套一、單項(xiàng)選擇題(本題共12題，每題1.0分，共12分。)1、根據(jù)商業(yè)銀行法律制度的規(guī)定，下列機(jī)關(guān)中，有權(quán)對個人儲蓄存款采取扣劃措施的是()。A、檢查機(jī)關(guān)B、稅務(wù)機(jī)關(guān)C、公安機(jī)關(guān)D、審計機(jī)關(guān)標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識點(diǎn)解析：有權(quán)依法采取查詢、凍結(jié)和扣劃措施的只有“人民法院、稅務(wù)機(jī)關(guān)和海關(guān)”。2、根據(jù)商業(yè)銀行法律制度的規(guī)定，單位定期存款到期不取，逾期部分支取的計息規(guī)則是()。A、按存款存入日掛牌公告的定期存款利率計息B、按存款存入日掛牌公告的活期存款利率計息C、按存款支取日掛牌公告的定期存款利率計息D、按存款支取日掛牌公告的活期存款利率計息標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識點(diǎn)解析：暫無解析3、根據(jù)保險法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，人身保險的投保人對其具有保險利益的是()。A、與投保人關(guān)系密切的鄰居B、與投保人已經(jīng)離婚但仍一起生活的前妻C、與投保人有勞動關(guān)系的勞動者D、與投保人合伙經(jīng)營的合伙人標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識點(diǎn)解析：選項(xiàng)AD：只有投保人的鄰居、合伙人“同意”投保人為其訂立合同時，才視為投保人對被保險人具有保險利益。4、根據(jù)《保險法》的規(guī)定，下列關(guān)于保險合同成立時間的表述中，正確的是()。A、投保人支付保險費(fèi)時，保險合同成立B、保險人簽發(fā)保險單時，保險合同成立C、保險代理人簽發(fā)暫保單時，保險合同成立D、投保人提出保險要求，保險人同意承保時，保險合同成立標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識點(diǎn)解析：暫無解析5、王某將自己居住的房屋向某保險公司投保家庭財產(chǎn)保險。保險合同有效期內(nèi)，該房屋因鄰居家的小孩玩火而被部分毀損，損失10萬元。根據(jù)保險法律制度的規(guī)定，下列表述中，正確的是()。A、王某應(yīng)當(dāng)先向鄰居索賠，在鄰居無力賠償?shù)那闆r下才能向保險公司索賠B、王某可以放棄對鄰居的賠償請求權(quán)，單獨(dú)向保險公司索賠C、如果王某已從鄰居處得到10萬元的賠償，其仍可向保險公司索賠D、如果王某從保險公司得到的賠償不足10萬元，其仍可向鄰居索賠標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識點(diǎn)解析：(1)選項(xiàng)A：王某可以選擇向保險公司索賠或者向鄰居行使賠償請求權(quán)；(2)選項(xiàng)B：因第三者對保險標(biāo)的的損害而造成的保險事故發(fā)生后，保險人未賠償保險金之前，被保險人放棄對第三者請求賠償?shù)臋?quán)利的，保險人不承擔(dān)賠償保險金的責(zé)任；(3)選項(xiàng)C：因第三者對保險標(biāo)的的損害而造成的保險事故發(fā)生后，被保險人已經(jīng)從第三者取得損害賠償?shù)模ｋU人賠償保險金時，可以相應(yīng)扣減被保險人從第三者已取得的賠償金額；在本題中，既然王某已從鄰居處得到10萬元的足額賠償，王某不得再向保險公司索賠(被保險人不能因保險關(guān)系而獲得額外利益)。6、2014年4月，50歲的徐某在為自己投保人身保險時，申報的年齡為40歲，而該類保險對被保險人的年齡限制在45歲以下。2015年4月，保險公司發(fā)現(xiàn)了該情形。根據(jù)保險法律制度的規(guī)定，下列表述中，正確的是()。A、該保險合同無效B、保險公司有權(quán)解除合同，無需退還保險單的現(xiàn)金價值C、保險公司有權(quán)解除合同，并按照合同約定退還保險單的現(xiàn)金價值D、保險公司無權(quán)解除合同標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識點(diǎn)解析：暫無解析7、甲與某保險公司簽訂人身保險合同，甲為被保險人。某日，甲因搶劫抗拒逮捕，被公安干警擊斃。此時，甲已繳足18個月保險費(fèi)。根據(jù)保險法律制度的規(guī)定，下列表述中，正確的是()。A、保險公司應(yīng)承擔(dān)給付保險金的責(zé)任B、保險公司不承擔(dān)給付保險金的責(zé)任C、保險公司應(yīng)當(dāng)退還保險單的現(xiàn)金價值D、保險公司應(yīng)當(dāng)全額退還保險費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識點(diǎn)解析：暫無解析8、根據(jù)外匯管理法律制度的規(guī)定。以欺騙手段將境內(nèi)資本轉(zhuǎn)移至境外的行為是()。A、套匯B、非法攜匯C、逃匯D、非法匯匯標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識點(diǎn)解析：暫無解析9、根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，支票的下列記載事項(xiàng)中，出票人可以授權(quán)補(bǔ)記的是()。A、出票日期B、出票人簽章C、付款人名稱D、收款人名稱標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識點(diǎn)解析：暫無解析10、根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定。銀行本票自出票之日起，付款期限最長為()。A、1個月B、2個月C、6個月D、9個月標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識點(diǎn)解析：暫無解析11、丙公司持有一張以甲公司為出票人、乙銀行為承兌人、丙公司為收款人的銀行承兌匯票，匯票到期日為2007年6月5日，但是丙公司一直沒有主張票據(jù)權(quán)利。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，丙公司對甲公司的票據(jù)權(quán)利的消滅時間是()。A、2007年6月15日B、2007年12月5日C、2008年6月5日D、2009年6月5日標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識點(diǎn)解析：持票人(丙公司)對出票人(甲公司)的追索權(quán)，消滅時效期間為2年，自票據(jù)到期日(2007年6月5日)起算。12、甲公司于2012年2月10日簽發(fā)一張匯票給乙公司，付款日期為同年3月20日。乙公司將該匯票提示承兌后背書轉(zhuǎn)讓給丙公司，丙公司又將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給丁公司。丁公司于同年3月23日向承兌人請求付款時遭到拒絕。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，丁公司向甲公司行使追索權(quán)的期限是()。A、自2012年2月10日至2014年2月10日B、自2012年3月20日至2014年3月20日C、自2012年3月23日至2012年9月23日D、自2012年3月23日至2012年6月23日標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識點(diǎn)解析：遠(yuǎn)期匯票的持票人(丁公司)對出票人(甲公司)的追索權(quán)，消滅時效期間為2年，自票據(jù)到期日(2012年3月20日)起算。二、多項(xiàng)選擇題(本題共13題，每題1.0分，共13分。)13、限制支出原則是單位存款的基本原則，下列關(guān)于單位定期存款限制支出行為的表述中，符合商業(yè)銀行法律制度規(guī)定的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：B,C,D知識點(diǎn)解析：單位支取定期存款只能以轉(zhuǎn)賬方式將存款轉(zhuǎn)入其“基本存款賬戶”(而非一般存款賬戶)。14、下列關(guān)于開戶單位現(xiàn)金管理的表述中，符合《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》規(guī)定的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：B,D知識點(diǎn)解析：(1)選項(xiàng)AD：開戶單位支付現(xiàn)金，可以從本單位庫存現(xiàn)金限額中支付或者從開戶銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付；(2)選項(xiàng)BC：開戶單位的現(xiàn)金收入，除核定的庫存現(xiàn)金限額外，必須存入開戶銀行，不得自行保存。15、根據(jù)《保險法》的規(guī)定，人身保險的投保人在訂立保險合同時，對某些人員具有保險利益。該人員包括()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D知識點(diǎn)解析：暫無解析16、根據(jù)保險法律制度的規(guī)定，下列情形中，保險人有權(quán)解除保險合同的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,C,D知識點(diǎn)解析：(1)選項(xiàng)A：“被保險人或者受益人”未發(fā)生保險事故，謊稱發(fā)生了保險事故，向保險人提出賠償或者給付保險金請求的，保險人有權(quán)解除合同，并不退還保險費(fèi)；(2)選項(xiàng)B：“投保人、被保險人”(不包括受益人)故意制造保險事故的，保險人有權(quán)解除合同，不承擔(dān)賠償或者給付保險金的責(zé)任。17、根據(jù)保險法律制度的規(guī)定。下列情形中，保險人有權(quán)解除保險合同的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：B,C,D知識點(diǎn)解析：(1)選項(xiàng)A：人身保險合同效力中止后2年保險合同雙方當(dāng)事人未達(dá)成協(xié)議恢復(fù)合同效力的，保險人才有權(quán)解除合同；(2)選項(xiàng)B：投保人申報的被保險人年齡不真實(shí)，并且其真實(shí)年齡不符合合同約定的年齡限制的，保險人可以解除合同；(3)選項(xiàng)C：投保人故意或者因重大過失未履行如實(shí)告知義務(wù)，足以影響保險人決定是否同意承保或者提高保險費(fèi)率的，保險人有權(quán)解除合同；(4)選項(xiàng)D：投保人、被保險人未按照合同約定履行其對保險標(biāo)的的安全應(yīng)盡責(zé)任的，保險人有權(quán)解除合同。18、下列關(guān)于保險代位求償權(quán)的表述中，符合《保險法》規(guī)定的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C知識點(diǎn)解析：選項(xiàng)D：除被保險人的家庭成員或者其組成人員“故意”對保險標(biāo)的損害而造成保險事故外，保險人不得對被保險人的“家庭成員或者其組成人員”行使代位請求賠償?shù)臋?quán)利。19、潘某向保險公司投保了3年期的家庭財產(chǎn)保險。保險期間內(nèi)，潘某一家外出，囑托其保姆看家。某日，保姆外出忘記鎖門，竊賊乘虛而入，潘某家被盜財物價值近5000元。根據(jù)保險法律制度的規(guī)定，下列表述中，正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：B,C知識點(diǎn)解析：(1)選項(xiàng)AB：因第三者(竊賊)對保險標(biāo)的的損害而造成保險事故的，保險人自向被保險人賠償保險金之日起，在賠償金額范圍內(nèi)代位行使被保險人對第三者(竊賊)請求賠償?shù)臋?quán)利；(2)選項(xiàng)CD：如果被保險人的家庭成員或者其組成人員(保姆)“故意”對保險標(biāo)的損害而造成保險事故，保險人才可以對被保險人的家庭成員或者其組成人員行使代位請求賠償?shù)臋?quán)利。在本題中，保姆外出忘記鎖門并非故意，保險公司賠償后無權(quán)向保姆追償。20、2011年7月，陳某為其母投保人身保險時，為不超過保險公司規(guī)定的承保年齡，在申報被保險人年齡時故意少報了3歲。2015年4月保險公司發(fā)現(xiàn)了該情形。根據(jù)保險法律制度的規(guī)定，下列表述中，正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：B,D知識點(diǎn)解析：(1)由于該合同成立已經(jīng)超過2年，保險公司不得解除合同(如果發(fā)生保險事故，保險人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)給付保險金的責(zé)任)；(2)如果該合同成立未超過2年，保險公司可以解除合同，但應(yīng)按照合同約定退還保險單的現(xiàn)金價值。21、甲與某保險公司簽訂人身保險合同。甲為被保險人。某日，甲因搶劫抗拒逮捕，被公安干警擊斃。此時，甲已繳足28個月保險費(fèi)。根據(jù)保險法律制度的規(guī)定，下列表述中，正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：B,C知識點(diǎn)解析：暫無解析22、根據(jù)外匯管理法律制度的規(guī)定，外匯管理的對象是境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個人的外匯收支或者外匯經(jīng)營活動，以及境外機(jī)構(gòu)、境外個人在境內(nèi)的外匯收支或者外匯經(jīng)營活動。下列機(jī)構(gòu)或人員中，屬于外匯管理對象的境內(nèi)機(jī)構(gòu)或境內(nèi)個人的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,D知識點(diǎn)解析：暫無解析23、甲公司為了支付貨款，簽發(fā)了一張以本市的乙銀行為付款人、以丙公司為收款人的轉(zhuǎn)賬支票。丙公司在出票日之后的第14天向乙銀行提示付款。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列表述中，正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：B,D知識點(diǎn)解析：暫無解析24、甲出具一張本票給乙，乙將該本票背書轉(zhuǎn)讓給丙，丁作為乙的保證人在票據(jù)上簽章。丙又將該本票背書轉(zhuǎn)讓給戊，戊作為持票人未按規(guī)定期限向出票人提示本票。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列選項(xiàng)中，戊不得行使追索權(quán)的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：B,C,D知識點(diǎn)解析：本票的持票人未按照規(guī)定提示本票的，喪失對“出票人”以外的前手的追索權(quán)。在本題中，持票人只能向出票人甲行使追索權(quán)，對乙、丙、丁不得行使追索權(quán)。25、甲簽發(fā)一張銀行承兌匯票給乙。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)票據(jù)關(guān)系當(dāng)事人的表述中，正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D知識點(diǎn)解析：(1)銀行承兌匯票屬于企業(yè)出票、銀行承兌；(2)出票人即承兌申請人。三、判斷題(本題共2題，每題1.0分，共2分。)26、受益人故意造成被保險人死亡、傷殘、疾病的，或者故意殺害被保險人未遂的，保險人不承擔(dān)給付保險金的責(zé)任。()A、正確B、錯誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識點(diǎn)解析：受益人故意造成被保險人死亡、傷殘、疾病的?；蛘吖室鈿⒑Ρ槐ｋU人未遂的，只是受益人喪失受益權(quán)，并不能免除保險人給付保險金的責(zé)任。27、如果以被保險人死亡為給付保險金條件的人身保險合同屆滿2年后，被保險人自殺的，保險人應(yīng)按合同約定給付保險金。()A、正確B、錯誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識點(diǎn)解析：暫無解析四、綜合題(本題共4題，每題1.0分，共4分。)甲公司為支付貨款，向乙公司簽發(fā)了一張以A銀行為承兌人、金額為20萬元的銀行承兌匯票。A銀行在票據(jù)承兌欄中進(jìn)行了簽章。乙公司為向丙公司支付租金，將該票據(jù)交付丙公司，但未在票據(jù)上背書和簽章。丙公司因需向丁公司支付工程款，欲將該票據(jù)轉(zhuǎn)讓給丁公司。丁公司發(fā)現(xiàn)票據(jù)上無轉(zhuǎn)讓背書，遂提出異議。丙公司便私刻了乙公司法定代表人劉某的人名章和乙公司公章，加蓋于背書欄，并直接記載丁公司為被背書人。丁公司不知有假，接受了票據(jù)。之后，丁公司為償付欠款將該票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓給了戊公司。甲公司收到乙公司貨物后，發(fā)現(xiàn)貨物存在嚴(yán)重質(zhì)量問題，遂要求乙公司退還貨款并承擔(dān)違約責(zé)任。票據(jù)到期時，戊公司向A銀行提示付款，A銀行以甲公司存入本行的資金不足為由拒絕付款。要求：根據(jù)上述內(nèi)容，分別回答下列問題：28、A銀行拒絕向戊公司付款的理由是否成立?并說明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：A銀行拒絕付款的理由不成立。根據(jù)規(guī)定，承兌人不得以其與出票人之間的資金關(guān)系來對抗持票人。知識點(diǎn)解析：暫無解析29、A銀行拒絕付款后，戊公司可以向哪些當(dāng)事人進(jìn)行追索?標(biāo)準(zhǔn)答案：戊公司可以向甲公司、丁公司和A銀行進(jìn)行追索。知識點(diǎn)解析：暫無解析30、若戊公司在A銀行拒絕付款后向甲公司進(jìn)行追索，甲公司可否以與乙公司之間的買賣合同糾紛尚未解決為由拒絕向戊公司承擔(dān)票據(jù)責(zé)任?并說明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：甲公司不能以此為由拒絕向戊公司承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。根據(jù)規(guī)定，票據(jù)債務(wù)人不得以自己與持票人的前手之間的抗辯事由對抗持票人。知識點(diǎn)解析：暫無解析31、丙公司將私刻的人名章和公章加蓋于背書欄，并直接記載丁公司為被背書人的行為屬于票據(jù)法上的什么行為?應(yīng)當(dāng)承擔(dān)何種法律責(zé)任?標(biāo)準(zhǔn)答案：屬于偽造行為。如果偽造人的行為給他人造成損害的，必須承擔(dān)民事責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，還應(yīng)承擔(dān)刑事責(zé)任。知識點(diǎn)解析：(1)A銀行已經(jīng)承兌但拒絕付款，戊公司有權(quán)對A銀行進(jìn)行追索；(2)如果A銀行拒絕承兌，戊公司無權(quán)對A銀行進(jìn)行追索。會計專業(yè)技術(shù)資格中級經(jīng)濟(jì)法（金融法律制度）模擬試卷第5套一、單項(xiàng)選擇題(本題共10題，每題1.0分，共10分。)1、除非出現(xiàn)競爭要約，否則收購入以要約收購方式收購上市公司時，收購要約的期限為()。A、不得少于15日，并不得超過30日B、不得少于15日．并不得超過60日C、不得少于30日，并不得超過60日D、不得少于30日，并不得超過90日標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識點(diǎn)解析：收購要約約定的收購期限不得少于30日。并不得超過60日，但出現(xiàn)競爭要約的除外。2、甲基金管理公司管理的A基金擬申請上市交易，該基金的具體情況如下，其中將導(dǎo)致該基金無法上市交易的是()。A、該基金的基金合同期限為5年B、該基金的基金份額持有人為1500人C、該基金募集金額為1．5億元D、該基金預(yù)期收益率為4．75％標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識點(diǎn)解析：(1)選項(xiàng)C：申請上市交易的基金，基金募集金額不低于人民幣2億元；(2)選項(xiàng)D：法律未對基金預(yù)期收益率作出強(qiáng)制性規(guī)定。3、甲公司擬非公開募集一只基金，下列各項(xiàng)為擬定的基金合同草案要點(diǎn)，其中不符合證券法律制度規(guī)定的是()。A、該基金不聘請基金托管人B、該基金由全體基金持有人認(rèn)可的5名基金份額持有人作為基金管理人，共同負(fù)責(zé)基金的投資管理活動C、該基金的基金管理人對基金財產(chǎn)的債務(wù)以其基金份額為限承擔(dān)有限責(zé)任D、該基金的投資收益由基金份額持有人按持有份額比例分配標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識點(diǎn)解析：(1)選項(xiàng)A：非公開募集基金是否托管，由基金合同約定；(2)選項(xiàng)BC：按照基金合同約定，非公開募集基金可以由部分基金份額持有人作為基金管理人負(fù)責(zé)基金的投資管理活動，并在基金財產(chǎn)不足以清償其債務(wù)時對基金財產(chǎn)的債務(wù)承擔(dān)“無限連帶責(zé)任”；(3)選項(xiàng)D：非公開募集基金的收益分配和風(fēng)險承擔(dān)規(guī)則由基金合同約定。4、2010年，劉某因胃痛入院治療，被確診為胃癌晚期，家屬為照顧其情緒未將實(shí)情如實(shí)相告；2011年，劉某偶遇某保險代理人王某，在其勸說下投保了重大疾病險，在填寫投保單時，劉某為了承保不生枝節(jié)，故意在重大疾病住院史中填寫為“無”；2011年12月1日，保險公司正式承保；2015年，劉某舊病復(fù)發(fā)、不治身亡，其妻向保險公司提出了索賠要求。根據(jù)保險法律制度的規(guī)定，下列說法正確的是()。A、保險公司可以劉某故意隱瞞胃癌病情為由，拒絕賠償B、保險公司可以劉某故意隱瞞重大疾病住院史為由，拒絕賠償C、由于保險合同成立已經(jīng)超過2年，保險公司應(yīng)當(dāng)支付賠償金D、劉某違反了如實(shí)告知義務(wù)，保險公司可以拒絕賠償，但應(yīng)當(dāng)退還保險費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識點(diǎn)解析：投保人“故意或者因重大過失”未履行如實(shí)告知義務(wù)，足以影響保險人決定是否同意承?；蛘咛岣弑ｋU費(fèi)率的，保險人有權(quán)解除合同；但自保險人知道有解除事由之日起。超過30日不行使而消滅；自合同成立之日起超過2年的，保險人不得解除合同。5、根據(jù)我國《保險法》的規(guī)定，人身保險的投保人在()時應(yīng)對被保險人具有保險利益，財產(chǎn)保險的被保險人應(yīng)當(dāng)在()時應(yīng)對保險標(biāo)的具有保險利益。A、保險合同訂立時保險合同訂立時B、保險事故發(fā)生時保險事故發(fā)生時C、保險事故發(fā)生時保險合同訂立時D、保險合同訂立時保險事故發(fā)生時標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識點(diǎn)解析：(1)人身保險的投保人在“保險合同訂立時”，對被保險人應(yīng)當(dāng)具有保險利益；投保人對被保險人不具有保險利益的，保險合同“無效”。(2)財產(chǎn)保險的被保險人在“保險事故發(fā)生時”，對保險標(biāo)的應(yīng)當(dāng)具有保險利益；否則，不得對保險人行使請求賠償或給付保險金的權(quán)利。6、根據(jù)保險法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，人身保險的投保人對其具有保險利益的是()。A、與投保人關(guān)系密切的鄰居B、與投保人已經(jīng)離婚但仍一起生活的前妻C、與投保人有勞動關(guān)系的勞動者D、與投保人合伙經(jīng)營的合伙人標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識點(diǎn)解析：暫無解析7、王某為其房屋投?；馂?zāi)險，保險合同約定的保險價值為200萬元，保險金額為100萬元；在保險期間，王某的房屋發(fā)生火災(zāi)，發(fā)生屬于保險責(zé)任范圍內(nèi)的實(shí)際損失額150萬元；除已交待情況外，保險合同不存在其他特別約定。根據(jù)保險法律制度的規(guī)定，王某可以從保險公司處獲得的賠償額為()萬元。A、75萬元B、100萬元C、150萬元D、200萬元標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識點(diǎn)解析：暫無解析8、根據(jù)保險法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于保險合同當(dāng)事人的是()。A、保險人B、保險代理人C、保險經(jīng)紀(jì)人D、受益人標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識點(diǎn)解析：暫無解析9、甲為其妻乙投保意外傷害保險，指定其獨(dú)子丙為唯一受益人。根據(jù)保險法律制度的規(guī)定，下列說法不符合規(guī)定的是()。A、甲指定受益人時須經(jīng)乙的同意B、乙變更受益人無須甲同意C、如果乙和丙在同一事件中死亡，不能確定死亡先后順序，推定乙死亡在先D、如果丙先于乙死亡，出現(xiàn)保險事故時，保險賠償金應(yīng)作為乙的遺產(chǎn)由法定繼承人繼承標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識點(diǎn)解析：暫無解析10、下列有關(guān)保險合同成立時間的表述中，正確的是()。A、投保人支付保費(fèi)時，保險合同成立B、保險人簽發(fā)暫保單時，保險合同成立C、保險人同意承保時，保險合同成立D、保險人出具保險單和保險憑證時，保險合同成立標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識點(diǎn)解析：投保人提出保險要求，經(jīng)保險人同意承保，保險合同成立。二、多項(xiàng)選擇題(本題共10題，每題1.0分，共10分。)11、下列有關(guān)公司債券發(fā)行程序的說法中，正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B知識點(diǎn)解析：(1)選項(xiàng)C：法律未禁止一人有限責(zé)任公司發(fā)行公司債券，只要符合公司債券發(fā)行條件即可；(2)選項(xiàng)D：非公開發(fā)行公司債券，不需事先取得中國證監(jiān)會的核準(zhǔn)。12、下列有關(guān)股票承銷的表述中，正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：B,D知識點(diǎn)解析：(1)選項(xiàng)A：發(fā)行人向不特定對象公開發(fā)行的證券，法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)由證券公司承銷的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)同證券公司簽訂承銷協(xié)議。發(fā)行人發(fā)售的證券并非均須由證券公司進(jìn)行承銷；(2)選項(xiàng)C：向不特定對象公開發(fā)行的證券“票面總值”超過人民幣5000萬元的，應(yīng)當(dāng)由承銷團(tuán)承銷。13、上市公司的下列證券發(fā)行行為中，應(yīng)當(dāng)采用代銷方式的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B知識點(diǎn)解析：上市公司非公開發(fā)行股票未采用自行銷售方式或者上市公司配股的，應(yīng)當(dāng)采用代銷方式。14、丙股份有限公司擬在深圳證券交易所上市交易，約定由甲證券公司為其承銷。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，丙公司擬定的下列承銷期中，符合法律規(guī)定的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C知識點(diǎn)解析：證券的代銷、包銷期最長不得超過90日。15、2014年，張某為其丈夫李某繳納了某人身保險，保險條款明確規(guī)定被保險人需無患癌癥、心臟病等八大疾病情形，否則不予承保。2015年1月1日，李某因肝癌不治身亡，于是張某請求保險公司賠償。但經(jīng)保險公司查證，李某于2013年就已確診為肝癌，系帶病投保，張某故意未告知該情況。根據(jù)我國保險法律制度的規(guī)定，下列選項(xiàng)的表述中，不正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,D知識點(diǎn)解析：投保人故意或者因重大過失未履行如實(shí)告知義務(wù)，足以影響保險人決定是否同意承保或者提高保險費(fèi)率的，保險人有權(quán)解除合同。投保人故意不履行如實(shí)告知義務(wù)的，保險人對于合同解除前發(fā)生的保險事故，不承擔(dān)賠償或者給付保險金的責(zé)任，并不退還保險費(fèi)。16、2014年，張某為其丈夫李某繳納了某人身保險，保險條款明確規(guī)定被保險人需無患癌癥、心臟病等八大疾病情形，否則不予承保。2015年1月1日，李某因肝癌不治身亡，于是張某請求保險公司賠償。但經(jīng)保險公司查證，李某于2013年就已確診為肝癌，系帶病投保，張某因重大過失未告知該情形。根據(jù)我國保險法律制度的規(guī)定，下列選項(xiàng)的表述中，不正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,C知識點(diǎn)解析：投保人故意或者因重大過失未履行如實(shí)告知義務(wù)，足以影響保險人決定是否同意承?；蛘咛岣弑ｋU費(fèi)率的，保險人有權(quán)解除合同。投保人因重大過失未履行如實(shí)告知義務(wù)，對保險事故的發(fā)生有嚴(yán)重影響的，保險人對于合同解除前發(fā)生的保險事故，不承擔(dān)賠償或者給付保險金的責(zé)任，但應(yīng)當(dāng)退還保險費(fèi)。17、45歲的張某在為自己投保某人身保險時，申報的年齡為40歲，保險合同上明確規(guī)定年齡需為40歲以下方可承保此保險。根據(jù)我國商業(yè)保險法律制度的規(guī)定，下列選項(xiàng)的表述中，不正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C知識點(diǎn)解析：投保人申報的被保險人年齡不真實(shí)，并且其真實(shí)年齡不符合合同約定的年齡限制的，保險人可以解除合同，并按照合同約定退還“保險單的現(xiàn)金價值”。18、2015年1月1日，甲公司向乙公司簽發(fā)一張金額為10萬元、付款人為A銀行、見票后3個月付款的銀行承兌匯票。2015年1月5日，乙公司將其背書轉(zhuǎn)讓給丙公司以支付貨款，丁公司作為乙公司的保證人在票據(jù)上簽章。2015年1月15日，丙公司提示承兌時，遭到A銀行拒絕。根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，丙公司有權(quán)向()追索。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,C,D知識點(diǎn)解析：被追索人包括出票人(甲公司)、背書人(乙公司)、保證人(丁公司)、承兌人。在本題中，A銀行拒絕承兌，沒有成為承兌人，而只是付款人；付款人并非票據(jù)義務(wù)人，不承擔(dān)票據(jù)債務(wù)。19、2015年1月1日，甲公司向乙公司簽發(fā)一張金額為10萬元、付款人為A銀行、見票后3個月付款的銀行承兌匯票。2015年1月5日，乙公司將其背書轉(zhuǎn)讓給丙公司以支付貨款，丁公司作為乙公司的保證人在票據(jù)上簽章。2015年1月15日，丙公司提示承兌時，A銀行依法承兌。2015年4月24日，丙公司提示付款遭到A銀行拒絕。根據(jù)支付結(jié)算法律制