ICS27.010能效融資項目分類和評估指南Guidancefortaxonomyandassessmentofenergyefficiencyfinancingprojects國家市場監督管理總局國家標準化管理委員會IGB/T39236—2020本標準按照GB/T1.1—2009給出的規則起草。本標準由全國能源基礎與管理標準化技術委員會(SAC/TC20)提出并歸口。1GB/T39236—2020能效融資項目分類和評估指南本標準提供了能效融資項目分類規則和評估原則、評估程序、評估實施指南。本標準適用于能效投融資相關機構在投資決策前對能效融資項目的分類和評估。2術語和定義下列術語和定義適用于本文件。2.1能效融資項目energyefficiencyfinancingprojects能效投融資相關機構支持的，資金用于節能技術改造及運營、高效節能裝備制造、提供能效服務等3能效融資項目分類規則3.1按照相關法規、政策文件和標準規范的要求，從資金用途、項目所屬國民經濟行業分類等維度建立能效融資項目分類規則。3.2表1為參考《綠色產業指導目錄(2019年版)》按資金用途對能效融資項目進行分類的示例。按照能效融資項目所屬國民經濟行業進行分類的示例參見附錄A。也可參考《綠色信貸指引》《綠色債券發表1按資金用途對能效融資項目進行分類的示例一級分類二級分類節能環保產業高效節能裝備制造1)節能鍋爐制造，能效指標優于相應能效標準中熱效率指標的目標值水平、2級能效水平；2)節能窯爐制造；4)節能型氣體壓縮設備制造，能效指標優于相應能效標準中1級能效水平；5)節能型液壓氣壓元件制造；6)節能風機風扇制造，能效指標優于相應能效標準中1級能效水平；7)高效發電機及發電機組制造；8)節能電機制造，能效指標優于相應能效標準中1級能效水平；9)節能型變壓器、整流器、電感器和電焊機制造，能效指標優于相應能效標準中1級能效水平、技術條件標準要求；10)余熱余壓余氣利用設備制造；11)高效節能家用電器制造，能效指標優于相應能效標準中1級能效水平；12)高效節能商用設備制造，能效指標優于相應能效標準中1級能效水平；13)高效照明產品及系統制造，能效指標優于相應能效標準中1級能效水平，符合相應產品性能等國家標準要求；14)綠色建筑材料制造；15)能源計量、監測、控制設備制造；16)智能電網產品和裝備制造；17)節能船舶等綠色船舶制造2GB/T39236—2020表1(續)一級分類二級分類節能環保產業節能改造1)鍋爐(窯爐)節能改造和能效提升；2)電機系統能效提升；3)余熱余壓利用；4)能量系統優化；5)綠色照明改造，相關參數符合相應技術要求、產品性能要求等國家標準要求；6)汽輪發電機組系統能效提升基礎設施綠色升級建筑節能與綠色建筑1)超低能耗建筑建設，符合相應技術標準；2)綠色建筑，達到相應綠色建筑評價標準中一星級及以上標準要求或行業標準相關3)既有建筑節能及綠色化改造，符合相應技術標準要求；4)物流綠色倉儲，達到相應綠色倉儲技術標準要求綠色交通1)不停車收費系統建設和運營；2)港口、碼頭岸電設施及機場廊橋供電設施建設；3)智能交通體系建設和運營；4)城鄉公共交通系統建設和運營；5)貨物運輸鐵路建設運營和鐵路節能環保改造，應達到相應綠色鐵路客站技術標準要求城鎮能源基礎設施城鎮集中供熱鍋爐節能改造、城鎮集中供熱管網節能改造等綠色服務項目運營管理1)能源管理體系建設，包括能源管理體系咨詢服務、能源管理標桿企業信息咨詢、能源管理體系建設成效評估、能源管理體系工具軟件開發、能源管理體系認證服務等；3)用能權交易服務，包括用能權統計核算、用能權第三方審核、用能權交易法律咨詢服務、節能方案咨詢與服務、用能權交易平臺建設、用能權資產管理和運營服務、用能權金融質押服務等；4)節約用電服務，符合相應管理辦法項目評估審計核查節能評估和能源審計，包括用能單位能源效率評估服務、企業節能改造方案設計服務、第三方能源審計服務、節能量評估服務、能源審計培訓服務、固定資產投資項目節能報告編制服務等監測檢測能源在線監測系統建設，包括能耗數據采集方案設計、能耗監測遠程終端設備采購、能耗在線監測計算機平臺開發、能耗計量和在線監測設備校準服務、能耗監測數據庫和應用軟件開發等技術產品認證和推廣等產品的節能認證和推廣。產品應符合相關產品的能效標準或相關標準中的能效要求注：為保持協調一致，本表中的一級分類、二級分類4能效融資項目評估4.1評估原則開展能效融資項目評估時遵循以下基本原則：3GB/T39236—2020a)科學性。評估過程綜合考慮項目特點和差異性，選擇合適的評估標準，采用科學的方法，全面、b)審慎性。評估機構審慎給出評估意見。對于基礎數據不全、信息不完整的項目，說明由于條件c)獨立性。評估過程和結果不受到任何相關方的影響，評估機構根據獨立判斷給出結果。4.2評估程序能效融資項目評估分為4個階段，即前期準備、篩選評估、綜合評估和評估報告。4.3評估實施指南能效融資項目評估收集的項目信息和文件資料可包括但不限于：a)項目基本情況；b)項目合規性文件；c)項目可行性研究報告、設計方案等；d)項目節能評估等相關專項報告；e)其他必要文件資料。方面：b)相關發展規劃、產業政策等；c)節能等相關標準規范；d)可比項目資料等。4.3.2.1根據項目實際情況進行篩選評估，判定項目與能效融資相關法律法規、政策文件、標準規范等判定依據的符合性，記錄項目所符合的判定依據。4.3.2.2未在相關法律法規、政策文件、標準規范中列明的項目，可采信具有相應技術能力的第三方技術機構或專家組出具的評估、認證或鑒定意見等作為評估依據。在評估報告中列明所采信的評估或鑒定意見及其出具單位或團體等信息。4.3.2.3篩選評估結論為不符合的項目，評估工作終止，不再進行綜合評估。4.3.3.1可根據項目實際情況，從能效水平、資源環境合規風險、節能效益等3個方估項目的資源環境綜合表現。4.3.3.2表2為能效融資項目綜合評估準則示例。4GB/T39236—2020表2能效融資項目綜合評估準則示例綜合評估準則準則要素要素說明能效水平能效、能耗限額等指標是否達到相關標準中的先進值指標要求、與同行業先進水平的比較情況，融資主體能源績效水平等1)所生產設備、產品的能效等指標是否達到相關能效標準中2級(能效等級共3級)、3級(能效等級共5級)、節能評價值及以上要求；2)項目單位產品能耗指標是否達到相關能耗限額標準先進值及以上3)項目相關能耗、能效指標是否達到同行業先進水平(如產品能效“領跑者”、“能效之星”等);4)融資主體是否開展GB/T23331能源管理體系認證、是否達到行業能效“領跑者”水平等；資源環境合規風險能效、水效、能耗限額、污染物排放等指標是否達到相關標準中的限定值(準入值)指標要求，所在行業的環境風險、融資主體環境失信風險等1)所生產設備、產品的能效、水效等指標是否達到相關能效、水效標準中的限定值指標要求；2)項目單位產品能耗指標是否達到相關能耗限額標準中的準入值指標3)符合污染物排放標準和排污許可情況；4)符合污染物處置標準情況；5)是否屬于《企業環境信用評價辦法》規定的污染物排放總量大、環境風險高、生態環境影響大的行業；6)融資主體近3年突發環境事件、節能環保相關行政處罰累計情況；節能效益項目產生的節能量、能源費用節約量等1)依據相關標準計算得出的項目直接產生的節能效益；2)項目直接產生的節能效益與同類可比項目的比較情況；3)其他節能減排效益，如溫室氣體減排量、節水量、污染物減排量等；評估報告包括以下主要部分：a)評估目的；c)數據來源，明確依據的技術資料和數據以及這些資料和數據的提供者；d)評估內容，說明篩選評估、綜合評估的工作內容及其計算方法；e)評估結論，包括篩選評估、綜合評估等的結果及其印證材料等；f)重點關注，評估機構客觀、公正地提出在評估過程中發現的、值得關注的可能影響項目資源環境綜合表現的重大影響因素。關注點可包括有利于提高資源環境綜合表現的因素(正面關注),也可包括不利于提高資源環境綜合表現的因素(負面關注);g)建議意見，評估結果可根據評估結論和重點關注(特別是負面關注),提出相關具體建議意見，特別是完善項目管理和信息披露等方面；h)項目技術資料等相關附件。5GB/T39236—2020(資料性附錄)能效融資項目分類示例根據GB/T4754規定的國民經濟行業分類和代碼要求，按照能效融資項目所屬國民經濟行業進行分類的示例如表A.1所示。表A.1按融資主體所屬國民經濟行業進行能效融資項目分類的示例國民經濟行業分類和代碼1)購置用于農、林、牧、漁專業及輔助性活動的高效裝置/設施；2)對農、林、牧、漁專業及輔助性活動使用的裝置/設施進行節能改3)對農、林、牧、漁專業及輔助性活動使用的物流倉儲場所進行綠色建設和改造，達到相應評價標準要求裝置/設施的能效指標達到相關能效標準中2級(能效等級共3級)、3級(能效等級共5級)、節能評價值及以上要求1)購置采礦業生產生活使用的高效裝置/設施；2)對采礦業生產生活使用的裝置/設施進行節能改造，如鍋爐節能改造、電機系統能效提升、綠色照明改造等；3)對采礦業的物流倉儲場所的綠色建設和改造，達到相應評價標準4)開展采礦業的能源管理體系建設、合同能源管理服務、用能權交易服務、節約用電服務等裝置/設施的能效等指標達到相關能效標準中2級(能效等級共3級)、3級(能效等級共5級)、節能評價值及以上要求1)生產設備能效指標達到相應能效標準中2級(能效等級共3級)、3級(能效等級共5級)、節能評價值及以上要求；2)產品生產能耗或工序能耗指標達到相應能耗限額標準先進值及以上水平；3)產品能效指標達到相應能效標準中1級指標或相應技術標準要求(節能鍋爐能效指標優于相應能效標準能效2級要求);4)對生產生活使用的裝置/設施和場所進行節能改造，如鍋爐(窯爐)節能改造和能效提升、電機系統能效提升、余熱余壓利用、能量系統優化、綠色照明改造、汽輪發電機組系統能效提升等；5)新建生產生活用建筑，達到超低能耗建筑建設或綠色建筑要求；6)生產生活既有建筑節能及綠色化改造，達到相應技術標準要求；7)對物流倉儲場所進行綠色建設和改造，達到相應評價標準要求；8)開展能源管理體系建設，取得相關認證；9)開展能源在線監測系統建設節能技術改造項目的節能效果及認定標準參照相應節能量評估標準6GB/T39236—2020國民經濟行業分類和代碼燃氣及水生產和1)生產設備能效指標達到相應能效標準中2級(能效等級共3級)、3級(能效等級共5級)、節能評價值及以上要求；2)產品生產能耗或工序能耗指標達到相應能耗限額標準先進值及以上水平；3)燃煤火力發電機組限定為容量≥300MW超超臨界或超臨界熱電(冷)聯產機組和背壓式供熱機組(背壓式供熱機組無機組容量限制);4)對生產生活使用的裝置/設施和場所進行節能改造，如鍋爐(窯爐)節能改造和能效提升、電機系統能效提升、余熱余壓利用、能量系統優化、綠色照明改造、汽輪發電機組系統能效提升等；5)新建生產生活用建筑，達到超低能耗建筑建設或綠色建筑要求；6)生產生活既有建筑節能及綠色化改造，達到相應技術標準要求；7)對物流倉儲場所進行綠色建設和改造，達到相應評價標準要求；8)開展能源管理體系建設，取得相關認證；9)能夠提高供、需負荷平衡和響應能力，顯著改善電網綜合能效、降低輸變電損耗的技術升級改造項目1)生產設備能效指標達到相應能效標準中2級(能效等級共3級)、3級(能效等級共5級)、節能評價值及以上要求；2)對生產生活使用的裝置/設施和場所進行節能改造，如建筑圍護能改造等；3)倉儲場所的綠色建設和改造，達到相應技術標準要求F批發和零售業物流倉儲場所的綠色建設和改造，達到相應技術標準要求儲和郵政業1)鐵路、道路、水上、航空、管道運輸業裝置/設施節能技術改造或2)物流倉儲場所的綠色建設和改造，達到相應評價技術標準要求；3)不停車收費系統建設和運營；4)港口、碼頭岸電設施及機場廊橋供電設施建設；5)智能交通體系建設和運營；6)城鄉公共交通系統建設和運營；7)貨物運輸鐵路建設運營和鐵路節能環保改造，應達到相應技術標準要求能效標準中2級(能效等級共3級)、3級(能效等級共5級)、節能評價值及以上要求飲業1)購置高效灶具等生產設備；2)對生產生活使用的裝置/設施和場所進行節能改造，如鍋爐節能綠色照明改造等；3)新建住宿和餐飲場所為超低能耗建筑或綠色建筑；4)既有住宿和餐飲場所建筑節能及綠色化改造，達到相應節能改造技術標準要求能效標準中2級(能效等級共3級)、3級(能效等級共5級)、節能評價值及以上要求7GB/T39236—2020表A.1(續)國民經濟行業分類和代碼I信息傳輸、軟件和信息技術服務業2)以移動通信終端、通信基站、衛星定位設備、互聯網等設備、設施為依托，應用物聯網感知、大數據等技術開發建設的提升能源利用效集方案設計、能耗監測遠程終端設備采購、能耗在線監測計算機平臺開發、能耗計量和在線監測設備校準服務、能耗監測數據庫和應用軟件開發等節能型辦公設備符合相關產品的國家能效標準、行業標準或者認證技術規范要求開展合同能源管理融資、綠色金融咨詢等服務1)新建近零能耗建筑或綠色建筑；2)既有建筑節能及綠色化改造，符合相應技術標準的要求L租賃和商務器等節能型辦公設備符合相關產品的國家能效標準、行業標準或者認證技術規范要求M科學研究和技術服務業1)購置用于科學研究和技術服務的高效裝置/設施；2)對生產生活使用的裝置/設施和場所進行節能改造，如鍋爐節能改造和能效提升、電機系統能效提升、綠色照明改造等；3)開展先進節能技術研究；4)開展能源管理體系建設、合同能源管理、用能權交易、節約用電等5)開展節能評估和能源審計；6)開展能源在線監測系統建設服務；7)開展節能產品認證推廣能效標準中2級(能效等級共3級)、3級(能效等級共5級)、節能評價值及以上要求N水利、環境和公共設施管理業1)購置用于水利、環境和公共設施管理業的高效裝置/設施；2)對生產生活使用的裝置/設施和場所進行節能改造，如鍋爐節能改造和能效提升、電機系統能效提升、綠色照明改造等能效標準中2級(能效等級共3級)、3級(能效等級共5級)、節能評價值及以上要求O居民服務、修理和其他服務業1)為用能單位提供能源管理體系建設服務，包括體系咨詢、成效評估、工具軟件開發、認證等服務；2)為用能單位提供節能量審核、節能效果評估、實施節能改造工程等咨詢服務：3)為用能單位提供合同能源管理服務，包括企業節能改造服務、合同能源管理商務模式咨詢和融資服務等；4)為用能單位提供用能權交易服務，包括用能權統計核算、第三方審核、資產管理和運營服務等；5)節約用電服務；6)節能評估服務1)購置教育用高效辦公等設備，包括計算機、復印機、顯示器、碎紙機、服務器等；2)教室等教育場所裝置/設施和場所進行節能改造，如鍋爐節能改造和能效提升、綠色照明改造等節能型辦公設備符合相關產品的國家能效標準、行業標準或者認證技術規范要求8表A.1(續)國民經濟行業分類和代碼Q衛生和社會工作服務器等；2)工作場所使用的裝置/設施和場所進行節能改造，如鍋爐節能改造和能效提升、電機系統能效提升、綠色照明改造等節能型辦公設備符合相關產品的國家能效標準、行業標準或者認證技術規范要求R文化、體育和娛樂業服務器等；2)工作場所使用的裝置/設施和場所進行節能改造，如鍋爐節能改造和能效提升、電機系統能效提升、綠色照明改造等節能型辦公設備符合相關產品的國家能效標準、行業標準或者認證技術規范要求組織服務器等；2)工作場所使用的裝置/設施和場