首次公開發(fā)行股票的準備和推薦核準程序練習試卷1（共5套）（共145題）首次公開發(fā)行股票的準備和推薦核準程序練習試卷第1套一、單項選擇題(本題共10題，每題1.0分，共10分。)1、首次公開發(fā)行股票在財務與會計方面要求發(fā)行人的內部控制在所有重大方面是有效的,并由注冊會計師出具()的內部控制鑒證報告。A、拒絕表示意見B、否定意見C、無保留意見D、保留意見標準答案：C知識點解析：暫無解析2、首次公開發(fā)行股票的發(fā)行人最近3個會計年度凈利潤均為正數且累計超過人民幣()萬元。A、3000B、5000C、6000D、8000標準答案：A知識點解析：暫無解析3、發(fā)行人發(fā)行前股本總額不少于人民幣()萬元。A、2000B、3000C、4000D、5000標準答案：B知識點解析：暫無解析4、最近1期末無形資產(扣除土地使用權、水面養(yǎng)殖權和采礦權等后)占凈資產的比例不高于()。A、10%B、20%C、30%D、40%標準答案：B知識點解析：暫無解析5、發(fā)審委委員發(fā)現(xiàn)存在尚待調查核實并影響明確判斷的重大問題,經出席會議的()名發(fā)審委委員同意,可以對該股票發(fā)行申請暫緩表決一次。A、3B、4C、5D、6標準答案：C知識點解析：暫無解析6、自中國證監(jiān)會核準發(fā)行之日起,發(fā)行人應在()內發(fā)行股票。A、3個月B、6個月C、1年D、2年標準答案：B知識點解析：暫無解析7、向不特定對象發(fā)行的證券票面總值超過人民幣()元的,應由承銷團承銷。A、3億B、2億C、1億D、5000萬標準答案：D知識點解析：暫無解析8、證監(jiān)會發(fā)審委的委員為25人,其中中國證監(jiān)會的人員()名,中國證監(jiān)會以外的人員()名。A、5,20B、20,5C、10,15D、15,10標準答案：A知識點解析：暫無解析9、承銷金額在()元以上、承銷團在10家以上可設2~3家副主承銷商。A、1億B、2億C、3億D、4億標準答案：C知識點解析：暫無解析10、發(fā)審委的普通程序中,每次參加發(fā)審委會議的發(fā)審委委員為7名,表決投票時同意票數達到()票為通過。A、7B、6C、5D、4標準答案：C知識點解析：暫無解析二、多項選擇題(本題共12題，每題1.0分，共12分。)11、下列關于首次公開發(fā)行股票獨立性的說法中,正確的是()。標準答案：A,B,C,D知識點解析：暫無解析12、下列選項中,關于在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票的條件說法正確的有()。標準答案：A,B,C,D知識點解析：暫無解析13、下列關于保薦人的說法中,正確的是()。標準答案：A,B,C,D知識點解析：暫無解析14、下列關于輔導報告的說法中,正確的是()。標準答案：A,B,C,D知識點解析：暫無解析15、保薦人盡職調查中募集資金運用調查包括()。標準答案：A,B,C知識點解析：暫無解析16、專項復核報告至少包括()。標準答案：A,B,C,D知識點解析：暫無解析17、下列關于首次公開發(fā)行股票的主體資格說法中,正確的是()。標準答案：C,D知識點解析：暫無解析18、下列關于發(fā)行人應當符合的條件說法中,正確的是()。標準答案：A,B,C知識點解析：暫無解析19、發(fā)行人的財務獨立是指()。標準答案：A,B,C,D知識點解析：暫無解析20、首次公開發(fā)行股票,發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員符合法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的任職資格,且不得有下列()情形。標準答案：A,D知識點解析：暫無解析21、首次公開發(fā)行股票,發(fā)行人不得有()情形。標準答案：A,B,C,D知識點解析：暫無解析22、發(fā)行人符合以下情形,可視為公司控制權沒有發(fā)生變更()。標準答案：A,B知識點解析：暫無解析三、判斷題(本題共10題，每題1.0分，共10分。)23、招股說明書摘要的目的僅為向公眾提供有關本次發(fā)行的簡要情況,無須包括招股說明書全文各部分的主要內容。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析24、注冊會計師在審計過程中,由于審計范圍受到委托人、被審計單位或客觀環(huán)境的嚴重限制,不能獲取必要的審計證據,以致無法對會計報表整體發(fā)表審計意見時,應當出具拒絕表示意見的審計報告。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析25、如果擬上市公司不能作出盈利預測,則應在發(fā)行公告和招股說明書的顯要位置作出風險警示。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析26、預先披露的招股說明書(申報稿)是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件,應含有價格信息,但發(fā)行人不得據此發(fā)行股票。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：暫無解析27、募集資金數額和投資項目不必與發(fā)行人現(xiàn)有生產經營規(guī)模相符合,但應與財務狀況、技術水平和管理能力等相適應。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：暫無解析28、資產評估報告是評估機構完成評估工作后出具的專業(yè)報告。該報告涉及國有資產的,須經過股東會或董事會確認后生效。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：暫無解析29、中國證券業(yè)協(xié)會可對證券經營機構擔任某只股票發(fā)行的承銷商資格提出否決意見。如提出否決意見,中國證券業(yè)協(xié)會將在收到承銷商備案材料的15個工作日內函告主承銷商,同時抄報中國證監(jiān)會。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析30、發(fā)審委會議表決采取記名投票方式。表決票設同意票、反對票、棄權。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：暫無解析31、擬發(fā)行公司若最近一年實現(xiàn)的凈利潤低于上一年的凈利潤或盈利預測數,必須重新提交發(fā)審會討論。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：暫無解析32、當注冊會計師出具有保留意見的審計報告時,如果認為必要,可以在意見段之后,增加對重要事項的說明。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：暫無解析首次公開發(fā)行股票的準備和推薦核準程序練習試卷第2套一、單項選擇題(本題共10題，每題1.0分，共10分。)1、資產評估報告的有效期為評估基準日起的()。A、3個月B、6個月C、1年D、2年標準答案：C知識點解析：暫無解析2、招股說明書由發(fā)行人在保薦人及其他中介機構的輔助下完成,由()表決通過。A、發(fā)起人大會B、股東大會C、公司董事會D、公司監(jiān)事會標準答案：C知識點解析：暫無解析3、資產評估報告書的撰寫應當遵循的原則有()。A、公開、公平、公正B、客觀、公正、實事求是C、嚴謹、公正、實事求是D、公開、高效、經濟標準答案：B知識點解析：暫無解析4、()對首次公開發(fā)行股票前的輔導工作進行監(jiān)督和指導,派出機構負責轄區(qū)內輔導工作的監(jiān)督管理。A、中國證監(jiān)會B、財政部C、中國人民銀行D、中國銀監(jiān)會標準答案：A知識點解析：暫無解析5、注冊會計師認為會計報表的編制符合《企業(yè)會計準則》及國家其他有關財務會計法規(guī),在所有重大方面公允地反映了被審計單位的財務狀況、經營成果和資金變動情況會計處理的方法前后期一致,而且注冊會計師在根據獨立審計準則進行獨立審計的過程中,未受到阻礙和限制,不存在應該調整而被審計單位未予調整的重要事項,可以出具()的審計報告。A、拒絕表示意見B、否定意見C、無保留意見D、保留意見標準答案：C知識點解析：暫無解析6、注冊會計師在審計過程中,由于審計范圍受到委托人、被審計單位或客觀環(huán)境的嚴重限制,不能獲取必要的審計證據,以致無法對會計報表整體發(fā)表審計意見時,應當出具()的審計報告。A、拒絕表示意見B、否定意見C、無保留意見D、保留意見標準答案：A知識點解析：暫無解析7、首次公開發(fā)行股票如有盈利預測審核報告,預測期間的確定原則為:如果預測是在發(fā)行人會計年度的前6個月作出的,則為()。A、預測時起至該會計年度前3個月止的期限B、預測時起至該會計年度前6個月止的期限C、預測時起至該會計年度前9個月止的期限D、預測時起至該會計年度結束時止的期限標準答案：D知識點解析：暫無解析8、發(fā)行人自股份有限公司成立后,持續(xù)經營時間應當在()年以上。A、1B、2C、3D、5標準答案：C知識點解析：暫無解析9、發(fā)行人最近()年內主營業(yè)務和董事、高級管理人員沒有發(fā)生重大變化,實際控制人沒有發(fā)生變更。A、1B、2C、3D、4標準答案：C知識點解析：暫無解析10、發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員符合法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的任職資格,且不得在最近()個月內受到中國證監(jiān)會行政處罰,或者最近()個月內受到證券交易所公開譴責。A、12,12B、12,36C、36,36D、36,12標準答案：D知識點解析：暫無解析二、多項選擇題(本題共12題，每題1.0分，共12分。)11、下列選項中,關于在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票的條件中“其他條件”說法正確的是()。標準答案：A,B,C,D知識點解析：暫無解析12、盈利預測的數據至少應包括營業(yè)收入、利潤總額以及()。標準答案：A,B知識點解析：暫無解析13、注冊會計師的審計意見的類型有()。標準答案：B,C,D知識點解析：暫無解析14、下列情形中,中國證監(jiān)會可認為輔導工作不合格的有()。標準答案：A,B,C,D知識點解析：暫無解析15、下列關于招股說明書的說法中,正確的是()。標準答案：A,C知識點解析：暫無解析16、發(fā)審委委員應當符合下列條件()。標準答案：A,B,C,D知識點解析：暫無解析17、發(fā)審委委員有()情形之一的,中國證監(jiān)會應當予以解聘。標準答案：A,B,C,D知識點解析：暫無解析18、下列關于資產評估報告的說法中,正確的是()。標準答案：A,B,C知識點解析：暫無解析19、發(fā)行人與承銷團各成員之間的關聯(lián)關系情況披露,主要應包括()。標準答案：C,D知識點解析：暫無解析20、發(fā)行人在財務與會計方面應當符合()條件。標準答案：C,D知識點解析：暫無解析21、下列關于盈利預測審核報告的說法中,正確的是()。標準答案：A,C知識點解析：暫無解析22、資產評估結論應當包括()。標準答案：A,B,C,D知識點解析：暫無解析三、判斷題(本題共10題，每題1.0分，共10分。)23、被重組方重組前一會計年度末的資產總額或前一會計年度的營業(yè)收入或利潤總額達到或超過重組前發(fā)行人相應項目20%的,申報財務報表至少須包含重組完成后的最近1期資產負債表。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析24、中國證監(jiān)會發(fā)現(xiàn)發(fā)行人存在重大法律障礙或風險隱患而未在輔導工作總結報告中指明的,可以認定輔導工作不合格。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析25、中國證監(jiān)會對輔導工作認定不合格的,可不受理輔導對象的申請,受理輔導對象的申請文件后發(fā)現(xiàn)輔導不合格的,可中止或終止審核。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析26、盡職調查中同業(yè)競爭與關聯(lián)交易調查包括:同業(yè)競爭情況、關聯(lián)方及關聯(lián)交易情況。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析27、發(fā)行人報送的申請文件應包括公開披露的文件和一切相關的資料。整套申請文件包括兩個部分,即要求在指定報刊披露的文件和要求在指定網站披露的文件。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：暫無解析28、申請文件所有需要簽名處,均應為簽名人親筆簽名,不得以名章、簽名章代替。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析29、資產評估報告是評估機構完成評估工作后出具的專業(yè)報告。該報告涉及國有資產的,須經過國有資產管理部門、有關的主管部門核準或備案;該報告不涉及國有資產的,須經過股東會或董事會確認后生效。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析30、申請文件一經受理,未經中國證監(jiān)會同意,不得增加、撤回或更換。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析31、保薦機構輔導工作完成后,應由發(fā)行人所在地的中國證監(jiān)會派出機構進行輔導驗收。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析32、發(fā)審委委員每屆任期1年,可以連任,但連續(xù)任期最長不超過3屆。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析首次公開發(fā)行股票的準備和推薦核準程序練習試卷第3套一、單項選擇題(本題共10題，每題1.0分，共10分。)1、提交中國證監(jiān)會的法律意見書和律師工作報告應是經()名以上具有執(zhí)行證券期貨相關業(yè)務資格的經辦律師和其所在律師事務所的負責人簽名。A、2B、3C、4D、5標準答案：A知識點解析：提交中國證監(jiān)會的法律意見書和律師工作報告應是經兩名以上經辦律師和其所在律師事務所的負責人簽名，并經該律師事務所加蓋公章、簽署日期的正式文件。2、發(fā)審委會議適用普通程序時，參加發(fā)審委會議的發(fā)審委委員為()名，表決投票時同意票數達到()票為通過，同意票數未達到此票數為未通過。A、74B、75C、95D、96標準答案：B知識點解析：發(fā)審委會議適用普通程序時，每次參加發(fā)審委會議的發(fā)審委委員為7名，表決投票時同意票數達到5票為通過，同意票數未達到5票為未通過。3、在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票，要求現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員具備任職資格，能夠忠實勤勉地履行職責，最近()內未收到過中國證監(jiān)會的行政處罰，最近()內未收到過證券交易所的公開譴責。A、2年1年B、3年2年C、3年1年D、2年2年標準答案：C知識點解析：在創(chuàng)業(yè)板上市公司首開發(fā)行股票，要求發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員了解股票發(fā)行上市相關法律法規(guī)，知悉上市公司及其董事、監(jiān)事和高級管理人員的法定義務和責任，近3年內未受到中國證監(jiān)會的行政處罰，或者最近1年內未受到證券交易所公開譴責。4、()是股份有限公司發(fā)行股票時就發(fā)行中的有關事項向公眾作出披露，并向非特定投資人提出購買或銷售其股票的要約邀請性文件。A、招股說明書B、股票發(fā)行公告C、招股說明書摘要考試大論壇D、首次公開發(fā)行股票的申請報告標準答案：A知識點解析：招股說明書是發(fā)行人發(fā)行股票時，就發(fā)行中的有關事項向公眾作出披露，并向非特定投資人提出購買或銷售其股票的要約邀請性文件。5、上市公司申請發(fā)行新股，要求公司最近()個月凈資本等風險控制指標與中國證監(jiān)會規(guī)定標準的比較情況。A、12B、18C、20D、24標準答案：B知識點解析：上市公司申請發(fā)行新股，公司財務指標及風險控制指標應達到最近18個月凈資本等風險控制指標與中國證監(jiān)會規(guī)定標準的比較情況。6、上市公司申請發(fā)行新股，要求現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員具備任職資格，能夠忠實勤勉地履行職責，最近()內未收到過中國證監(jiān)會的行政處罰，最近()內未收到過證券交易所的公開譴責。A、12個月16個月B、36個月36個月C、12個月12個月D、36個月12個月標準答案：D知識點解析：上市公司申請發(fā)行新股，要求發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高’級管理人員應符合法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的任職資格，最近36個月內未受到中國證監(jiān)會的行政處罰，或者最近12個月內未受到證券交易所公開譴責。7、在招股說明書中，發(fā)行人應披露()關聯(lián)交易對其財務狀況和經營成果的影響。A、近1年B、近18個月C、近2年D、近3年標準答案：A知識點解析：略8、在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票，要求公司最近兩年連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤累計不少于()萬元，且持續(xù)增長。A、500B、800C、1000D、1500標準答案：C知識點解析：在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票，最近兩年應連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤累計不少于1000萬元，且持續(xù)增長；或者最近1年盈利，且凈利潤不少于500萬元，最近1年營業(yè)收入不少于5000萬元，最近兩年營業(yè)收入增長率均不低于30%。凈利潤以扣除非經常性損益前后孰低者為計算依據。9、證券公司從事證券發(fā)行上市保薦業(yè)務，應依照規(guī)定向()申請保薦機構資格。A、國務院B、中國證監(jiān)會C、發(fā)改委D、中國人民銀行標準答案：B知識點解析：證券公司從事證券發(fā)行上市保薦業(yè)務，應依照規(guī)定向中國證監(jiān)會申請保薦機構資格。未經中國證監(jiān)會核準，任何機構和個人不得從事保薦業(yè)務。10、當證券發(fā)行規(guī)模達到一定數量時可以采用聯(lián)合保薦，但參與聯(lián)合保薦的保薦機構不得超過()家。A、2B、3C、4D、5標準答案：A知識點解析：證券發(fā)行規(guī)模達到一定數量的，可以采用聯(lián)合保薦，但參與聯(lián)合保薦的保薦機構不得超過2家。二、多項選擇題(本題共5題，每題1.0分，共5分。)11、上市公司應當在募集資金到賬后兩周內與()簽訂募集資金專戶存儲監(jiān)管協(xié)議。標準答案：B,D知識點解析：上市公司應當在募集資金到賬后兩周內與保薦人、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂募集資金專戶存儲三方監(jiān)管協(xié)議。12、出現(xiàn)下列()情形，可以在保薦協(xié)議到期前終止保薦協(xié)議。標準答案：A,C知識點解析：刊登證券發(fā)行募集文件以后直至持續(xù)督導工作結束，保薦機構和發(fā)行人不得終止保薦協(xié)議，但存在合理理由的情形除外。如發(fā)行人因再次申請發(fā)行證券另行聘請保薦機構、保薦機構被中國證監(jiān)會撤銷保薦機構資格的，應當終止保薦協(xié)議。終止保薦協(xié)議的，保薦機構和發(fā)行人應當自終止之日起5個工作日內向中國證監(jiān)會、證券交易所報告并說明原因。13、保薦機構及其保薦代表人履行保薦職責可對發(fā)行人行使下列()權利。標準答案：B,C,D知識點解析：保薦機構及其保薦代表人履行保薦職責可時發(fā)行人行使下列權利：(1)要求發(fā)行人及時通報信息；(2)定期或者不定期對發(fā)行人進行回訪，查閱保薦工作需要的發(fā)行人材料；(3)列席發(fā)行人的股東大會、董事會和監(jiān)事會；(4)對發(fā)行人的信息披露文件及向中國證監(jiān)會、證券交易所提交的其他文件進行事前審閱；(5)對有關部門關注的發(fā)行人相關事項進行核查，必要時可聘請相關證券服務機構配合；(6)按照中國證監(jiān)會、證券交易所信息披露規(guī)定，對發(fā)行人違法違規(guī)的事項發(fā)表公開聲明；(7)中國證監(jiān)會規(guī)定或者保薦協(xié)議約定的其他權利。14、注冊會計師應當根據審計結論給出審計意見，審計意見主要有()類型。標準答案：A,B,C,D知識點解析：略15、在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人應具有()條件。標準答案：A,B,C,D知識點解析：發(fā)行主體應具備下列條件：(1)發(fā)行人應當是依法設立且合法存續(xù)的股份有限公司；(2)發(fā)行人自股份有限公司成立后，持續(xù)經營時間應當在3年以上，但經國務院批準的除外；(3)發(fā)行人的注冊資本已足額繳納，發(fā)起人或者股東用作出資的資產的財產權轉移手續(xù)已辦理完畢，發(fā)行人的主要資產不存在重大權屬糾紛；(4)發(fā)行人的生產經營符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，符合國家產業(yè)政策；(5)發(fā)行人最近3年內主營業(yè)務和董事、高級管理人員沒有發(fā)生重大變化，實際控制人沒有發(fā)生變更。三、判斷題(本題共10題，每題1.0分，共10分。)16、保薦協(xié)議簽訂后，保薦機構應在5個工作日內報發(fā)行人所在地的中國證監(jiān)會派出機構備案。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：略17、申請文件受理后、發(fā)行審核委員會審核前，發(fā)行人應當將招股說明書(申報稿)在中國證監(jiān)會網站預先披露。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：略18、發(fā)行人可以將招股說明書(申報稿)在中國證監(jiān)會網站刊登之前刊登于其企業(yè)網站。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：發(fā)行人可以將招股說明書(申報稿)刊登于其企業(yè)網站，但披露內容應當與中國證監(jiān)會網站的完全一致，且不得早于在中國證監(jiān)會網站的披露時間。19、招股說明書是發(fā)行人向中國證監(jiān)會申請公開發(fā)行申報材料的必備部分。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：略20、發(fā)行人報送申請文件后，在中國證監(jiān)會核準前，如發(fā)生應予披露事項而來不及說明的可以不再進行說明。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：發(fā)行人報送申請文件后，在中國證監(jiān)會核準前，發(fā)生應予披露事項的，應向中國證監(jiān)會書面說明情況，并及時修改招股說明書及其摘要。21、對于會計報表的反映就其整體而言是公允的，只是個別會計事項的處理或個別會計報表項目的編制不符合相關規(guī)定的，注冊會計師應當出具保留意見。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：略22、盈利預測如果是在發(fā)行人會計年度的前6個月作出的，則預測期間為預測時起至不超過下一個會計年度結束時止的期限。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：如果預測是在發(fā)行人會計年度的前6個月作出的，則預測期間為預測時起至該會計年度結束時止的期限。23、如果擬上市公司不能作出盈利預測，則對企業(yè)的盈利能力可以不做任何說明。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：如果擬上市公司不能作出盈利預測，則應在發(fā)行公告和招股說明書的顯要位置作出風險警示。24、有關國有股權無償劃轉或者重組等屬于國有資產監(jiān)督管理的整體性調整，經國務院國有資產監(jiān)督管理機構或者省級人民政府按照相關程序決策通過，且發(fā)行人能夠提供有關決策或者批復文件的可視為公司控制權沒有發(fā)生變更。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：略25、首次公開發(fā)行上市的股份有限公司的資金不得被控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)以借款、代償債務、代墊款項或者其他方式占用。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：略首次公開發(fā)行股票的準備和推薦核準程序練習試卷第4套一、單項選擇題(本題共9題，每題1.0分，共9分。)1、保薦機構的保薦工作底稿應當真實、準確、完整地反映整個保薦工作的全過程并妥善保存，保存期不少于()年。A、5B、7C、9D、10標準答案：D知識點解析：保薦機構應當定期對盡職調查工作日志進行檢查。保薦工作底稿應當真實、準確、完整地反映整個保薦工作的全過程并妥善保存，保存期不少于10年。2、對于首次公開發(fā)行股票并上市，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后()個完整會計年度。A、1B、2C、3D、4標準答案：B知識點解析：首次公開發(fā)行股票并上市的，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后2個完整會計年度。3、對于上市公司發(fā)行新股、可轉換公司債券，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后()個完整會計年度。A、1B、2C、3D、4標準答案：A知識點解析：上市公司發(fā)行新股、可轉換公司債券的，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后1個完整會計年度。4、持續(xù)督導工作結束后，保薦機構應當在發(fā)行人公告年度報告之日起的()個工作日內向中國證監(jiān)會、證券交易所報送保薦總結報告書。A、5B、10C、15D、20標準答案：B知識點解析：持續(xù)督導工作結束后，保薦機構應當在發(fā)行人公告年度報告之日起的10個工作日內向中國證監(jiān)會、證券交易所報送保薦總結報告書。5、首次公開發(fā)行并上市的股份有限公司最近3個會計年度凈利潤均為正數且累計超過人民幣()。A、2000萬B、3000萬C、4000D、5000標準答案：B知識點解析：最近3個會計年度凈利潤均為正數且累計超過人民幣3000萬元，凈利潤以扣除非經常性損益前后較低者為計算依據。6、招股說明書由發(fā)行人在保薦機構及其他中介機構的輔助下完成，由公司()表決通過。A、股東大會B、監(jiān)事會C、董事會D、高級管理人員標準答案：C知識點解析：招股說明書由發(fā)行人在保薦人及其他中介機構的輔助下完成，由公司董事會表決通過。7、資產評估報告的有效期為評估基準日起的()年。A、1B、2C、3D、4標準答案：A知識點解析：資產評估報告的有效期為評估基準日起的1年。8、注冊會計師在審計過程中，由于審計范圍受到委托人、被審計單位或客觀環(huán)境的嚴重限制，不能獲取必要的審計證據時，應出具()的審計報告。A、無保意見B、保留意見C、否定意見D、拒絕表示意見標準答案：D知識點解析：注冊會計師在審計過程中，由于審計范圍受到委托人、被審計單位或客觀環(huán)境的嚴重限制，不能獲取必要的審計證據，以致無法對會計報表整體發(fā)表審計意見時，應當出具拒絕表示意見的審計報告。9、首次公開發(fā)行并上市的股份有限公司最近3個會計年度經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣()萬元。A、3000B、4000C、5000D、6000標準答案：C知識點解析：首次公開發(fā)行并上市的股份有限公司最近3個會計年度經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣5000萬元；或者最近3個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣3億元。二、多項選擇題(本題共5題，每題1.0分，共5分。)10、資產評估報告的正文包括()內容。標準答案：A,B,C,D知識點解析：資產評估報告的正文包括下列內容：(1)評估機構與委托單位的名稱；(2)評估目的與評估范圍；(3)資產狀況與產權歸屬；(4)評估基準日期；(5)評估原則；(6)評估依據；(7)評估方法和計價標準；(8)資產評估說明；(9)資產評估結論；(10)評估附件名稱；(11)評估日期；(12)評估人員簽章。11、公司重組方式主要有()。標準答案：A,B,C,D知識點解析：公司重組方式遵循市場化原則，包括以下方式：(1)發(fā)行人收購被重組方股權；(2)發(fā)行人收購被重組方的經營性資產；(3)公司控制權人以被重組方股權或經營性資產對發(fā)行人進行增資；(4)發(fā)行人吸收合并被重組方。12、下列()情形，需要聘請具有保薦機構資格的證券公司履行保薦職責。標準答案：B,D知識點解析：發(fā)行人應就下列事項聘請具有保薦機構資格的證券公司履行保薦職責：(1)首次公開發(fā)行股票并上市；(2)上市公司發(fā)行新股、可轉換公司債券；(3)中國證監(jiān)會認定的其他情形。13、承銷說明書應包括下列內容()。標準答案：A,B,C,D知識點解析：承銷說明書應包括以下內容：(1)承銷商和發(fā)行人名稱；(2)承銷方式；(3)承銷股票的種類、數量、金額及發(fā)行價格；(4)承銷團各成員的承銷份額；(5)承銷期及起止日期；(6)承銷費用及計算、支付方式；(7)承銷團各成員的對外投資情況及持有發(fā)行人股份的情況；(8)中國證監(jiān)會及中國證券業(yè)協(xié)會所要求的其他事項。14、發(fā)審委委員應當符合下列條件()。標準答案：A,B,C,D知識點解析：發(fā)審委委員應當符合下列條件：(1)堅持原則，公正廉潔，忠于職守，嚴格遵守國家法律、行政法規(guī)和規(guī)章；(2)熟悉證券、會計業(yè)務及有關的法律、行政法規(guī)和規(guī)章；(3)精通所從事行業(yè)的專業(yè)知識，在所從事的領域內有較高聲譽；(4)沒有違法、違紀記錄；(5)中國證監(jiān)會認為需要符合的其他條件。三、判斷題(本題共10題，每題1.0分，共10分。)15、招股說明書內容與格式準則是信息披露的最低要求。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：略16、預先披露的招股說明書(申報稿)也是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，含有價格信息，發(fā)行人要據此發(fā)行股票。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：發(fā)行人及其全體董事、監(jiān)事和高級管理人員應當保證預先披露的招股說明書(申報稿)的內容真實、準確、完整。預先披露的招股說明書(申報稿)不是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，不能含有價格信息，發(fā)行人不得據此發(fā)行股票。17、招股說明書摘要必須包括招股說明書全文各部分的主要內容。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：招股說明書摘要的目的僅為向公眾提供有關本次發(fā)行的簡要情況，無須包括招股說明書全文各部分的主要內容。18、資產評估報告由委托單位的主管部門簽署意見后，應報送國家國有資產管理部門審核、驗證、確認。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：略19、發(fā)行人的業(yè)務獨立性要求發(fā)行人的業(yè)務應當獨立于控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：略20、發(fā)審委會議表決采取不記名投票方式。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：發(fā)審委會議表決采取記名投票方式。表決票設同意票和反對票，發(fā)審委委員不得棄權。21、暫緩表決的發(fā)行申請再次提交發(fā)審委會議審核時，原則上由另外一組發(fā)審委委員審核。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：暫緩表決的發(fā)行申請再次提交發(fā)審委會議審核時，原則上仍由原發(fā)審委委員審核。22、發(fā)審委審核上市公司非公開發(fā)行股票申請和中國證監(jiān)會規(guī)定的其他非公開發(fā)行證券申請，適用普通程序規(guī)定。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：發(fā)審委審核上市公司非公開發(fā)行股票申請和中國證監(jiān)會規(guī)定的其他非公開發(fā)行證券申請，適用特別程序規(guī)定。23、中國證監(jiān)會對發(fā)審委實行問責制度，發(fā)審委會議審核意見與表決結果有明顯差異的，中國證監(jiān)會可以要求所有參會發(fā)審委委員分別作出解釋和說明。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：略24、發(fā)行人更換保薦人應重新履行申報程序，并重新辦理發(fā)行人申請文件的受理手續(xù)。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：略首次公開發(fā)行股票的準備和推薦核準程序練習試卷第5套一、單項選擇題(本題共10題，每題1.0分，共10分。)1、證券發(fā)行規(guī)模達到一定數量的,可以聯(lián)合保薦,但參與聯(lián)合保薦的保薦機構不得超過()家。A、2B、3C、4D、5標準答案：A知識點解析：暫無解析2、保薦機構應就《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》()所列事項作出承諾。A、第33條B、第34條C、第35條D、第36條標準答案：A知識點解析：暫無解析3、保薦工作底稿的存檔時間不少于()年。A、5B、10C、15D、20標準答案：B知識點解析：暫無解析4、招股說明書的有效期為()個月,自中國證監(jiān)會核準發(fā)行申請前招股說明書最后一次簽署之日起計算。A、3B、4C、5D、6標準答案：D知識點解析：暫無解析5、招股說明書摘要在由中國證監(jiān)會制定的至少()種全國性報刊上及發(fā)行人選擇的其他報刊上刊登。A、1B、2C、3D、4標準答案：A知識點解析：暫無解析6、招股說明書中引用的財務報表在其最近一期截至日后()內有效。A、4個月B、6個月C、1季度D、1年標準答案：B知識點解析：暫無解析7、第9號準則附錄規(guī)定的申請文件目錄是對發(fā)行申請文件的()。A、一般要求B、最低要求C、最高要求D、參考要求標準答案：B知識點解析：暫無解析8、發(fā)行人報送申請文件,初次報送應提交()。A、原件兩份,復印件兩份B、原件一份,復印件兩份C、原件一份,復印件一份D、原件一份,復印件三份標準答案：D知識點解析：暫無解析9、持續(xù)督導工作結束后,保薦機構應當在發(fā)行人公告年度報告之日起()個工作日內向中國證監(jiān)會報送保薦總結報告書。A、5B、10C、15D、20標準答案：B知識點解析：暫無解析10、()是評估機構完成評估工作后出具的專業(yè)報告。該報告涉及國有資產的,須經過國有資產管理部門、有關的主管部門核準或備案;該報告不涉及國有資產的,須經過股東會或董事會確認后生效。A、招股說明書B、資產評