企業財務管理與資金運營制度第一章總則第一條目的和依據該制度的目的是為了規范企業財務管理和資金運營的行為，保障企業的財務安全和資金穩定運作。依據《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國財政法》等法律法規，以及公司章程和相關規章制度。第二條范圍適用本制度適用于公司財務部門、全體員工以及與財務管理和資金運營相關的各個部門和崗位。第三條基本原則經濟合理、規范運作：財務管理和資金運營必需以經濟合理、規范運作為原則。系統性和周期性：財務管理和資金運營應當具備系統性和周期性，保證數據的準確性和完整性。風險掌控和安全保障：財務管理和資金運營應當重視風險掌控，確保資金安全。第二章財務管理第四條資金預算管理每年底，公司財務部門應當訂立下一年度的資金預算計劃，并提交公司高層審核和批準。資金預算計劃應當包含公司收入猜測、支出猜測，以及資金運營的各項指標和目標。公司全體部門和員工應當依照資金預算計劃進行預算執行，并及時向財務部門報告執行情況和偏差原因。第五條財務報表編制公司財務部門負責依照會計準則和相關法律法規，編制財務報表。財務報表包含資產負債表、利潤表和現金流量表等，應當真實、準確地反映公司的財務情形和經營成績。財務報表應當依照規定的時間節點進行編制和公告，并及時提交相關部門、機構或者股東。第六條財務審計公司每年都應當進行財務審計，確保財務報表的真實性和準確性。財務審計由獨立的審計機構進行，審核公司的財務情形、經營成績和內部掌控等方面的情況。財務審計結果應當及時報告公司高層，通過內部和外部渠道向相關方披露。第七條資金管理公司財務部門應當訂立資金管理制度，規范資金的收付、使用和監督。資金收付應當符合財務預算計劃和合同商定，確保資金流動的合法性和可追溯性。資金使用應當依照預算計劃和審批程序進行，并由專人負責核對和監督。第三章資金運營第八條保證金管理公司在與客戶和供應商進行合作時，可要求對方供應保證金作為履約擔保。公司財務部門應當建立保證金管理制度，規范保證金的收取、使用、退還和監督。公司保證金應當依照相關合同商定進行使用，同時保證金賬戶應當與公司其他賬戶相分別，確保保證金安全。第九條資金調度管理公司財務部門應當依據資金運營的需要，進行資金調度和運作，保障資金的穩定運行。資金調度應當遵從專業的投融資原則和風險掌控要求，確保公司的資金安全和穩定。第十條資金池管理公司財務部門可以設立資金池，將公司內部各個部門和崗位的資金聚集起來進行統一管理。資金池管理應當依據公司實際情況和資金需求，訂立具體的資金池管理方法，并進行日常運作和監督。第四章監督和風險掌控第十一條財務監督公司高層對財務管理和資金運營負有最終監督責任。財務部門應當建立健全的內部掌控制度，進行財務管理和資金運營的監督和檢查。第十二條風險掌控公司財務部門應當建立風險掌控制度，識別和評估公司的經營風險，采取相應的風險掌控措施。風險掌控應當掩蓋財務管理和資金運營的各個環節和崗位，確保資金運作的安全性和穩定性。第十三條內外部審計公司應當定期進行內部審計，發現問題隱患并及時整改。公司還應當接受外部審計機構的審計，確保財務管理和資金運營的透亮度和合規性。第五章附則第十四條信息管理公司財務部門應當建立完善的信息管理制度，確保財務相關信息的機密性和完整性。公司全體員工應當依照規定，妥當保管和使用財務信息，禁止非法泄露、竄改或者擅自使用。第十五條懲罰與嘉獎對于違反財務管理和資金運營制度的行為，公司將視情節輕重予以相應的紀律處分，甚至追究法律責任。對于優秀的財務管理和資金運營工作，公司將予以相應的嘉獎和榮譽。第十六條制度的解釋和修訂對于本制度的解釋和修訂，由公司財務部門負責，并經公司高層審核和批準。本制度的解釋和修訂應當及時通知全部相關部門和人員，并依法進行